Les cryptomonnaies basées sur la preuve de travail (Proof-of-Work) ont été critiquées ces derniers mois en raison des préoccupations environnementales croissantes. Le Bitcoin consomme à lui seul plus d'un demi pour cent de l'énergie mondiale, soit l'équivalent de pays comme la Malaisie ou la Suède. Ces coûts énergétiques élevés, associés à des goulots d'étranglement en matière de performances, ont donné naissance à une nouvelle génération de cryptomonnaies.
Ethereum 2.0 est l'une de ces cryptomonnaies qui résout les problèmes d'énergie et de performance. Mais avant d'expliquer quand Ethereum 2.0 sera lancé ? Examinons de plus près ce qu'est Ethereum 2.0 et ses implications fiscales que les investisseurs doivent connaître avant d'acheter.
Qu'est-ce que Ethereum 2.0?
Ethereum 2.0, ou ETH 2.0, est une mise à niveau du réseau Ethereum qui vise à améliorer :
- Sécurité : la possibilité réduite d'une attaque à 51 %
- Évolutivité : nombre plus élevé de transactions
- Durabilité – impact environnemental réduit
Comment ça marche?
En remplaçant l'algorithme de preuve de travail classique par un algorithme de preuve d'enjeu qui ne nécessite ni énergie ni ressources de calcul mais qui pénalise néanmoins les perturbations du réseau et contrecarre les acteurs malveillants.
Comment Ethereum 2.0 améliorera-t-il la sécurité ?
À l'heure actuelle, la sécurité d'Ethereum contre les attaques à 51 % dépend de l'allocation de la puissance de calcul et peut éventuellement être affectée par une attaque coordonnée sur la blockchain.
Mais, qu’est-ce que cette attaque à 51 pour cent ?
Si plus de 50 % de la puissance de calcul est occupée par un individu ou un groupe dans le protocole de consensus PoW, il est possible que ces groupes valident de fausses transactions et brisent la confiance des utilisateurs dans le processus de validation de la blockchain.
Dans le modèle PoS d'Ethereum 2.0, un attaquant ne peut pas acheter la puissance de hachage de la blockchain. De plus, si l'attaquant veut attaquer le réseau, il devra acquérir plus de 50 % de l'ensemble des ETH mis en jeu, ce qui est une tâche assez complexe et réduit la probabilité d'une attaque à 51 %.
Comment Ethereum 2.0 améliorera-t-il la durabilité ?
Comprendre comment PoW a un impact négatif sur l’environnement est le principe sous-jacent de la manière dont Ethereum 2.0 va améliorer la durabilité.
Les blockchains basées sur la preuve de travail nécessitent des milliers d'ordinateurs pour effectuer des milliards de calculs (également appelés puissance de hachage) par seconde. Ces calculs nécessitent d'énormes quantités d'électricité produites par des centrales électriques, ce qui entraîne une pollution. Le modèle PoS de la mise à niveau remplace un milliard de calculs par des récompenses pour la validation des transactions. Ce modèle nécessite beaucoup moins d'électricité et améliore la durabilité d'Ethereum.
De plus, les algorithmes de preuve d'enjeu impliquent l'utilisation d'un réseau de validateurs qui mettent en jeu leur propre crypto-monnaie en échange d'une chance de valider de nouvelles transactions, de mettre à jour la blockchain et de gagner une récompense. Le gagnant est basé sur la quantité de crypto-monnaie que chaque validateur possède dans le pool et sur la durée pendant laquelle il l'a détenu.
Comment Ethereum 2.0 améliorera-t-il l’évolutivité ?
Les transactions par seconde d'Ethereum sont actuellement bien inférieures et cette capacité ne peut pas aider la blockchain à croître et à être rentable en même temps. Par conséquent, Ethereum va améliorer son problème d'évolutivité avec les chaînes de fragments.
Que sont les chaînes de fragments ?
Les chaînes de fragmentation répartiront les données de transaction sur 64 blockchains sur la blockchain Ethereum. Ces chaînes auront chacune une capacité limitée, mais collectivement, elles augmenteront considérablement la production d'Ethereum.
Quelles sont les implications fiscales d’Ethereum 2.0 ?
Le passage à Ethereum 2.0 est considéré comme un soft fork puisque la blockchain Ethereum 1.0 cessera d'exister une fois le transfert terminé. Alors que les hard forks suivis d'un airdrop d'une nouvelle cryptomonnaie sont des transactions imposables, comme c'était le cas avec Bitcoin Cash, le soft fork d'Ethereum n'est pas un événement imposable puisqu'on ne peut pas posséder à la fois ETH et ETH2 au final.
Lorsque l'ETH est remplacé par l'ETH2, le prix de base du nouvel ETH2 sera reporté à partir de l'ETH d'origine. Les traders et les investisseurs doivent conserver un enregistrement du prix de base d'origine afin de s'assurer que leurs impôts sont exacts et à jour. Selon le portefeuille ou l'échange, le prix de base d'origine peut ne pas être disponible après la migration.
Une question fiscale plus épineuse est la suivante : devez-vous payer des impôts sur les récompenses de jalonnement provenant d'ETH alors qu'elles sont encore bloquées ? Les professionnels de la fiscalité débattent encore de la réponse à cette question, mais le précédent le plus probable serait la règle de remise d'émission initiale, qui exige que les contribuables effectuent des paiements sur les intérêts courus avant qu'ils ne soient perçus (par exemple, avec un certificat de dépôt).
Frais et taxes sur le gaz Ethereum 2.0
De nombreuses actions sur la blockchain Ethereum nécessitent le paiement de frais de gaz, notamment le yield farming, les transferts, les approbations et les récompenses de jalonnement. Avec l'essor de la finance décentralisée, ou DeFi, le réseau Ethereum a commencé à atteindre ses limites de performance, ce qui est l'une des raisons pour lesquelles Ethereum 2.0 a été développé pour s'améliorer considérablement via des shards.
Les frais de gaz devraient connaître une baisse significative par rapport à leurs niveaux actuels avec l'essor d'ETH2, à la fois en éliminant le besoin de ressources informatiques coûteuses et en améliorant considérablement les performances sous-jacentes. De nombreux experts pensent que les frais de gaz pourraient tomber à quelques centimes plutôt qu'à des dollars, ce qui permettrait à l'écosystème DeFi de poursuivre sa forte expansion.
D'un point de vue fiscal, les frais de gaz sont souvent ajoutés au prix de revient d'un actif, ce qui réduit les gains en capital ou augmente les pertes en capital lors de la vente de l'actif. Les transferts et autres transactions sont traités différemment puisqu'il n'y a pas eu d'acquisition d'actif. La plupart des experts suppriment simplement les frais de gaz des avoirs sans reconnaître de gain ou de perte en capital.
Maintenant que nous connaissons les taxes Ethereum et les frais de gaz, parlons des questions les plus attendues, quand Ethereum 2.0 sera-t-il lancé ?
Quand Ethereum 2.0 sera-t-il lancé ?
Le lancement d'Ethereum 2.0 se déroule en plusieurs phases. Conformément à la phase 1, Beacon Chain a été lancé le 1er décembre 2020 et est actuellement en ligne sur le réseau Ethereum. Dans la phase 2, la blockchain Ethereum existante devrait fusionner avec Beacon Chain au deuxième trimestre 2022.
Avec le lancement de la Beacon Chain en décembre dernier, les détenteurs d'Ethereum peuvent miser leur ETH pour aider à sécuriser le réseau mis à niveau en échange de récompenses. Ces récompenses changent en fonction de la quantité d'ETH mise en jeu à un moment donné, mais à partir de juin 2021, les investisseurs peuvent gagner plus de 7% APR en échange du jalonnement d'ETH et peut même être couvert contre les pertes.
Plus tard cette année, le Mainnet Ethereum devrait fusionner avec la Beacon Chain pour permettre le jalonnement de l'ensemble du réseau et marquer la fin du minage à forte consommation d'énergie. En 2023, les shard chains augmenteront la capacité d'Ethereum à traiter les transactions et à stocker les données tout en acquérant davantage de fonctionnalités au fil du temps, à mesure qu'elles seront déployées en plusieurs phases.
Comment démarrer avec ETH2
Il existe de nombreux portefeuilles et échanges différents qui facilitent l'achat d'Ethereum 2.0 et permettent aux investisseurs de miser leur ETH pour un rendement attractif.
MyEtherWallet est l'un des portefeuilles logiciels les plus populaires qui permet aux jetons ETH d'être mis en jeu dans la chaîne ETH2 Beacon. Pour être éligibles, les utilisateurs de MyEtherWallet ont besoin d'au moins 32 ETH tandis qu'un partenariat avec Staked exécutera un nœud de validation pour eux, éliminant ainsi le besoin de connaissances techniques approfondies pour participer.Les
Coinbase est la plus grande plateforme d'échange de crypto-monnaies qui prend en charge le jalonnement ETH2. Tous les utilisateurs qui détiennent de l'ETH sur leur compte, qui vivent dans un pays éligible, qui effectuent des vérifications et qui acceptent les conditions générales peuvent jalonner de l'ETH. Les clients aux États-Unis qui gagnent plus de 600 $ en récompenses de jalonnement recevront un formulaire 1099-MISC de Coinbase et les récompenses apparaîtront sous Récompenses à vie.
Avant de jalonner des ETH, il est important de garder à l'esprit qu'il existe un risque de perte si les tâches de validation ne sont pas remplies ou si la mise à niveau du réseau Ethereum échoue. Les investisseurs doivent également garder à l'esprit les implications fiscales des récompenses de jalonnement, notamment le fait qu'ils peuvent être imposés sur les récompenses avant de pouvoir les retirer entièrement.
Liste de contrôle des crypto-monnaies Proof-of-Stake
Utilisez la liste de contrôle suivante pour identifier les différentes crypto-monnaies de preuve d’enjeu.
- BNB:BNB est une cryptomonnaie qui alimente l'écosystème Binance. En tant que l'un des jetons utilitaires les plus populaires au monde, non seulement vous pouvez acheter ou vendre du BNB comme n'importe quelle autre cryptomonnaie, mais le BNB offre également un large éventail d'applications et d'avantages.
- Débit:Flow est une nouvelle blockchain conçue pour la prochaine génération d'applications, de jeux et d'actifs numériques qui les alimentent. L'équipe de développement derrière Flow est issue du projet CryptoKitties.
- AKT:AKT est le jeton utilitaire qui alimente le premier cloud open source au monde. Il est utilisé comme principal moyen de gouverner, de sécuriser la blockchain, d'inciter les participants et de fournir un mécanisme par défaut pour stocker et échanger de la valeur.
- raydium:Raydium offre aux projets DeFi et AMM une voie claire pour relier les plateformes et la liquidité aux capacités évoluées de Solana et Serum. Il fournit une liquidité en chaîne à un carnet d'ordres limité central.
- Tezos: Tezos est une plateforme open source pour les actifs et les applications soutenue par une communauté mondiale de validateurs, de chercheurs et de constructeurs.Les
- MAINTENANT:NOW est le premier actif numérique natif introduit par une plateforme d'échange instantané pour servir de monnaie interne acceptée dans le système de produits NOW
Conclusion
La migration vers Ethereum 2.0 comble les lacunes critiques en termes de performances et de durabilité des cryptomonnaies classiques basées sur la preuve de travail. Bien que les investisseurs se soient rués sur l'opportunité de jalonner de l'ETH et d'obtenir un rendement intéressant, ils doivent garder à l'esprit les risques associés au jalonnement ainsi que les implications fiscales potentielles.
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