Le terme « crypto » dans cryptomonnaie peut sembler privé, mais la plupart des cryptomonnaies sont très publiques. Après tout, les blockchains publiques rendent les transactions connues de tous, et les transactions sont traçables à l'aide des adresses de portefeuille. Cependant, une nouvelle génération de pièces de monnaie privées vise à changer la donne en utilisant diverses techniques innovantes.
Examinons de plus près les pièces de confidentialité, leur statut juridique complexe et les implications fiscales potentielles à retenir.
Les pièces de confidentialité cachent les adresses de portefeuille et les détails des transactions aux regards indiscrets, mais elles sont sous le feu des critiques des régulateurs du monde entier.
Que sont les pièces de confidentialité?
Pièces de confidentialitéLes cryptomonnaies privées, également appelées monnaies privées ou monnaies anonymes, sont en apparence similaires aux cryptomonnaies conventionnelles. Par exemple, elles fonctionnent sur des blockchains publiques qui s'appuient sur un réseau de validateurs anonymes. Mais sous le capot, les monnaies privées cachent les détails des transactions, notamment l'adresse du portefeuille, le solde du portefeuille et les montants des transactions.
Sur les blockchains conventionnelles, les validateurs lient l'adresse de l'expéditeur, l'adresse du destinataire et les valeurs d'entrée et de sortie sur une blockchain publique. Cependant, les cryptomonnaies privées utilisent des approches alternatives pour valider les transactions sans divulguer les adresses ou les valeurs. Par conséquent, les utilisateurs de cryptomonnaies privées peuvent bénéficier d'un anonymat complet à l'abri des regards indiscrets.
Les plus grandes crypto-monnaies de confidentialité par capitalisation boursière comprennent :
- Monero – Monero est la principale crypto-monnaie axée sur les transactions privées et résistantes à la censure et la seule crypto-monnaie où chaque utilisateur est anonyme par défaut.
- Zcash – Zcash se présente comme le « HTTPS des blockchains » et le premier projet à mettre en œuvre les zk-SNARK, une nouvelle forme de cryptographie à connaissance zéro offrant la confidentialité la plus robuste.
- Decred – Decred est une monnaie numérique anonyme dotée d’un système de consensus hybride qui prend en charge la décentralisation, la durabilité et les capacités d’autogestion.
- Oasis – Oasis est un réseau blockchain de niveau 1 de premier plan, évolutif et respectueux de la vie privée, conçu pour prendre en charge le Web3, en mettant l'accent sur l'évolutivité et les transactions à haut débit.
Comment fonctionnent les pièces de confidentialité?
Les cryptomonnaies de confidentialité utilisent diverses techniques pour masquer les adresses de portefeuille et les détails des transactions. Bien que les preuves à connaissance nulle de Zcash soient la technique la plus connue, les nouvelles cryptomonnaies de confidentialité repoussent constamment les limites avec des approches nouvelles et innovantes. En conséquence, les utilisateurs ont de nombreuses options pour protéger leur vie privée.
Certaines des techniques les plus courantes incluent :
- Mélangeurs – Les mélangeurs prennent des pièces de différents expéditeurs et les combinent en une seule transaction. Une fois qu'un validateur a mélangé les pièces, les destinataires les reçoivent dans des portefeuilles nouvellement créés. (Dash)
- Preuves ZK – Preuves à connaissance nulle pour prouver que les transactions sont valides sans partager les détails. Bien que les mathématiques derrière ces preuves soient complexes, elles constituent des solutions hautement évolutives. (Zcash)
- Blockchains – Les nouvelles conceptions de blockchain éliminent complètement le besoin d’adresses et ne prennent en compte que les données de signature. En faisant correspondre les entrées et les sorties, elles peuvent valider les transactions. (MimbleWimble)
Outre les cryptomonnaies privées, plusieurs projets s'attaquent au problème de l'exposition de l'identité d'une personne lors de son achat. Par exemple, Tornado Cash permet aux utilisateurs d'envoyer des dépôts ETH et ERC-20 de manière anonyme. Parallèlement, TOR permet aux utilisateurs de masquer leur adresse IP, ce qui rend difficile le suivi des transactions jusqu'à un emplacement ou un ordinateur spécifique.
Les pièces de confidentialité sont-elles légales ?
Le Trésor américain a sanctionné Tornado Cash en août 2022, affirmant qu'il avait contribué au blanchiment de plus de 7 milliards de dollars depuis sa création en 2019. Le gouvernement a notamment souligné qu'il avait contribué au blanchiment de plus de 455 millions de dollars volés par des pirates informatiques nord-coréens. Cependant, les défenseurs des crypto-monnaies affirment que sanctionner les logiciels open source pourrait constituer un précédent dangereux.
De nombreux partisans des cryptomonnaies poursuivent le département du Trésor pour tenter de renverser la tendance en faveur du parrainage de Coinbase et d’autres grandes entités. Ces partis soutiennent que le fait de sanctionner les logiciels open source – plutôt que des individus ou des entités – constitue un nouveau précédent dangereux qui pourrait avoir des répercussions sur l’ensemble du secteur technologique.
Si les outils individuels constituent des cibles plus faciles, de nombreux gouvernements ont pris des mesures contre les cryptomonnaies privées. Par exemple, l’Australie et la Nouvelle-Zélande ont interdit aux plateformes d’échange de proposer des cryptomonnaies, tandis que le Japon a totalement interdit les cryptomonnaies. Dans le même temps, les lois « Know Your Customer » ont tenu de nombreuses cryptomonnaies privées à l’écart des plateformes d’échange traditionnelles aux États-Unis et en Europe.
En fin de compte, les cryptomonnaies privées resteront probablement sous surveillance étant donné leur rôle dans des crimes très médiatisés et l'incapacité des régulateurs à les traquer. Bien que la sanction ou l'interdiction de projets repose sur un fondement juridique instable, les régulateurs pourraient rendre difficile les transactions dans ces monnaies en renforçant les lois anti-blanchiment d'argent au niveau des bourses.
Quelles sont les implications fiscales ?
Les cryptomonnaies privées sont soumises aux mêmes règles et réglementations fiscales que les cryptomonnaies conventionnelles. En particulier, l'IRS traite tous les actifs cryptographiques comme des « biens » soumis à impôts sur les plus-valuesTout revenu, intérêt ou récompense peut être soumis à l’impôt sur le revenu ordinaire au moment de la réception, puis aux plus-values pour toute appréciation de valeur au fil du temps.
Bien entendu, la nature intrinsèquement intraçable des cryptomonnaies privées peut amener certains contribuables à s’interroger sur la nécessité de déclarer leurs revenus ou leurs gains en capital. En fait, lorsque le président Biden a proposé d’exiger une déclaration fiscale sur les transactions commerciales supérieures à 10,000 30 dollars, la valeur de la cryptomonnaie privée Monero a bondi de plus de XNUMX %, ce qui suggère un intérêt pour les moyens de contourner les nouvelles règles.
Les cryptomonnaies privées sont peut-être indétectables pour le moment, mais cela ne signifie pas que les contribuables doivent assumer l'anonymat pour toujours. En plus de renforcer les hypothèses du gouvernement selon lesquelles les cryptomonnaies privées sont utilisées à des fins illégales (ce qui nuit à l'image publique du concept), le fait de ne pas déclarer et de payer correctement les impôts peut entraîner de lourdes amendes et pénalités.
L'IRS n'a pas de limite de temps pour appliquer des sanctions civiles ou pénales en cas de fraude, ce qui signifie que les contribuables pourraient être tenus responsables de revenus cryptographiques non déclarés des décennies plus tard dans leur vie. Par conséquent, les contribuables doivent s'assurer qu'ils tiennent des registres précis et paient leurs impôts estimés pour éviter tout problème - une tâche facilitée par le bon système logiciel crypto fiscal.
Conclusion
Les cryptomonnaies privées cachent efficacement les adresses de portefeuille et les détails des transactions aux regards indiscrets. Bien qu'elles aient été critiquées par les régulateurs, de nombreuses cryptomonnaies privées restent légales pour les particuliers. Cependant, il est essentiel de se rappeler qu'elles sont soumises aux mêmes règles et réglementations fiscales que les cryptomonnaies conventionnelles.
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