La date limite de déclaration des impôts d'avril approche à grands pas, alors si vous n'avez pas encore commencé, c'est une bonne idée de vous y mettre. Si la plupart des gens ont des déclarations assez simples, les crypto-actifs présentent des défis uniques. Et dans certains cas, vous aurez peut-être besoin de plus de temps pour déposer votre déclaration ou rembourser la totalité du solde.
Dans cet article, nous examinerons certaines des questions les plus courantes concernant la date limite de déclaration des impôts d'avril et des conseils pour vous aider à produire votre déclaration et à payer.
Un bref récapitulatif de la fiscalité des crypto-monnaies
ZenLedger Guides fiscaux sur les crypto-monnaies entrez dans de nombreux détails sur le fonctionnement des taxes sur les crypto-monnaies, à la fois à un niveau élevé et dans des situations spécifiques. Par exemple, vous trouverez tout, de comment évaluer un jeton non fongible (NFT) au traitement fiscal des revenus DeFi. Mais dans cette section, nous récapitulerons brièvement la manière dont l'IRS traite la cryptographie et aborderons certains points de haut niveau.
L'IRS considère les crypto-actifs comme des « biens » soumis à l'impôt sur le revenu et les plus-values. En d'autres termes, ils sont traités de la même manière que les actions, les obligations et les autres actifs aux fins des plus-values. Si vous recevez des crypto-actifs sous forme de revenus miniers ou d'intérêts, vous devrez peut-être payer l'impôt sur le revenu. Mais bien entendu, le montant que vous payez dépend de votre situation.
En règle générale, vous ne devez payer d'impôt sur les plus-values que lorsque vous vendez ou échangez des cryptomonnaies, y compris lorsque vous vendez une cryptomonnaie contre une autre. Cependant, vous ne devez pas d'impôt sur les cryptomonnaies que vous avez achetées (avec une monnaie fiduciaire) et que vous n'avez pas vendues, sur les actifs cryptographiques que vous transférez entre les portefeuilles que vous possédez ou sur les actifs que vous offrez ou donnez à d'autres.
ZenLedger offre le moyen le plus simple de déclarer vos impôts sur les crypto-monnaies. Notre plateforme regroupe automatiquement vos transactions sur les portefeuilles et les échanges, calcule vos gains et pertes en capital sur le formulaire 8949 et reporte les montants appropriés sur le formulaire 1040 Annexe D, Annexe 1 et/ou Annexe C en votre nom.
Quelle est la date limite pour les impôts 2022 ?
La date limite de déclaration de l'impôt fédéral sur le revenu pour l'année fiscale 2022 est le 18 avril 2023. Alors que la date limite habituelle est le 15 avril, la date limite prolongée est due à la célébration du Jour de l'émancipation à Washington DC.
Les délais de déclaration des revenus des États pour l'année fiscale 2022 varient, vous devez donc vérifier auprès de l'administration fiscale de votre État ou d'un professionnel de la fiscalité pour vous assurer de déposer votre déclaration à temps. Par exemple, la date limite de déclaration des revenus de l'Iowa est le 1er mai 2023, ce qui donne aux contribuables un peu plus de temps pour déposer leur déclaration.
Que se passe-t-il si vous manquez la date limite?
La plupart des contribuables sont impatients de déclarer leurs impôts et d'obtenir leur remboursement rapidement. Mais si vous avez droit à un remboursement et que vous manquez la date limite, la seule pénalité sera un retard dans la réception de votre remboursement.
Si vous devez de l’argent à l’IRS, vous pourriez être confronté à deux pénalités :
- La « pénalité pour défaut de déclaration » correspond généralement à 5 % des impôts impayés par mois ou partie de mois de retard de déclaration, jusqu’à une pénalité maximale de 25 % des impôts dus.
- La « pénalité pour défaut de paiement » s’élève généralement à 0.5 % des impôts impayés par mois ou partie de mois, jusqu’à un maximum de 25 % de ce que vous devez.
Si vous déclarez vos impôts à temps, vous pouvez éviter la « pénalité pour défaut de déclaration » même si vous n'effectuez aucun paiement. Il est donc toujours préférable de déclarer vos impôts quelque chose même si vous ne pouvez pas vous permettre de payer vos impôts.
Quelle est la date limite de prolongation des impôts pour 2022 ?
Vous pouvez déposer une demande prolongation automatique en complétant et en soumettant Formulaire 4868. Sur le formulaire, vous devez estimer votre impôt à payer et divulguer les paiements que vous avez déjà effectués. Bien que vous soyez toujours passible de la « pénalité pour défaut de paiement » si vous n'effectuez pas de paiement avant le 18 avril, vous pouvez éviter la « pénalité pour défaut de déclaration » plus élevée grâce à la prolongation.
La prolongation de six mois du délai fiscal vous donne jusqu'au 16 octobre 2023 pour soumettre votre déclaration de revenus finale de 2022.
Si votre estimation de l'impôt dû sur votre prolongation diffère sensiblement de l'impôt réel que vous déclarez sur votre déclaration de revenus, vous pouvez être soumis à des pénalités et à des intérêts sur l'impôt impayé. Cependant, l'IRS peut être plus indulgent si votre estimation est proche du montant réel dû (au moins 90 %) ou si vous pouvez justifier d'une raison raisonnable pour la différence.
Quelles sont les dates d’échéance pour les impôts estimés de 2023 ?
En règle générale, vous devez payer au moins 90 % de l'impôt dû pour l'année en cours ou 100 % de l'impôt de l'année précédente (le montant le plus bas étant retenu) par le biais de retenues à la source ou de paiements d'impôt estimés. Le seuil est encore plus élevé pour les personnes gagnant plus de 150,000 90 $, qui doivent payer 110 % de l'impôt dû ou XNUMX % de l'impôt de l'année précédente.
Si vous générez des revenus cryptographiques et ne retenez pas d'impôts, vous devrez peut-être effectuer des paiements estimés trimestriels pour vous assurer de répondre à ces critères. Formulaire 1040-ES peut vous aider à déterminer si vous devez effectuer des paiements estimés et combien vous devriez payer.
Les dates d'échéance estimées des impôts trimestriels sont les suivantes :
- le 18 avril 2023
- Le 15 juin 2023
- 15 septembre
- 16 janvier 2024
L'IRS propose-t-il un plan de paiement ?
L'IRS propose différents plans et options de paiement si vous ne peut pas payer ses impôts en totalitéEn règle générale, vous devez être à jour dans vos déclarations de revenus et avoir épuisé toutes vos autres options de paiement avant d’être admissible.
Il existe plusieurs options possibles :
- Plans de versement – Ces plans vous permettent de payer votre dette fiscale en versements mensuels. Le montant du paiement dépend de la dette fiscale et de la durée du plan de paiement et peut inclure des intérêts et des pénalités sur le solde impayé.
- Offre de compromis – Ces plans vous permettent de régler votre dette fiscale pour un montant inférieur au montant dû. En règle générale, vous devez répondre à des critères d’admissibilité précis et démontrer que vous ne pouvez pas payer par versements échelonnés ou par plan de paiement.
- Retards de paiement – Vous pouvez demander un report du recouvrement d'une dette fiscale si vous rencontrez des difficultés financières ou d'autres circonstances atténuantes. Cependant, des intérêts et des pénalités s'accumuleront au fil du temps et le montant total que vous devez peut augmenter.
Si vous ne pouvez pas payer vos impôts, c'est une bonne idée de contacter l'IRS ou parlez avec un fiscaliste pour explorer vos options.
Conclusion
La date limite de paiement des impôts d'avril approche à grands pas, il est donc judicieux de commencer si vous ne l'avez pas déjà fait. Si vous pensez avoir besoin de plus de temps, vous pouvez demander une prolongation automatique et payer ce que vous pensez devoir. Et si vous avez besoin de plus de temps pour effectuer un paiement, l'IRS propose des plans de paiement échelonné et d'autres options pour vous aider à répondre à vos besoins.
Si vous cherchez un moyen d'accélérer votre préparation fiscale, ZenLedger se connecte automatiquement à vos portefeuilles et échanges cryptographiques et génère les formulaires fiscaux que vous devez remplir.
