Les cryptomonnaies, sorties des pages des romans de science-fiction futuristes, sont passées du projet de loisir du mystérieux Satoshi Nakamoto à un investissement courant en seulement dix ans. Malgré la popularité croissante de la monnaie numérique, les directives de l'IRS et les réglementations de la FINRA n'ont pas encore rattrapé leur retard. Ce retard a créé un opportunité en or pour les experts-comptables agréés (CPA) pour guider les investisseurs en crypto-monnaies à travers les eaux souvent troubles de la conformité fiscale fédérale et étatique.
Plongeons dans notre guide fiscal complet sur les crypto-monnaies créé pour les professionnels de la fiscalité et les CPA afin que vous puissiez aider vos clients avec leurs impôts sur les crypto-monnaies et mieux comprendre les crypto-monnaies.
Qui investit dans la crypto-monnaie ?
Le stéréotype du premier utilisateur de Bitcoin était un homme d'âge moyen, féru de technologie et obsédé par la confidentialité, avec une légère méfiance à l'égard du système bancaire centralisé. Les propriétaires de crypto-monnaies d'aujourd'hui sont bien plus diversifiés ! Selon une enquête de NBC News de 2022, 21 % des adultes américains ont possédé des crypto-monnaies, avec des âges allant de 18 à 80 ans. Et nous nous attendons à ce que ce chiffre augmente ! Dans une étude de 2023 réalisée par Bitwise, 90 % des conseillers financiers ont déclaré que leurs clients leur posaient des questions sur les crypto-monnaies.
Selon une enquête de Forbes Advisor, il existe plusieurs raisons pour lesquelles les gens investissent dans les crypto-monnaies :
- C'est un moyen plus simple de commencer à investir via une application (42 %)
- C'est plus facile à comprendre que les investissements conventionnels (34 %)
- Les investisseurs croient au message et à la mission derrière la cryptographie (30 %)
- Les investisseurs ont plus facilement accès à l'argent lorsqu'il est investi en crypto-monnaie (27 %)
- Les investisseurs constatent que les investissements de leurs amis ou des membres de leur famille sont performants (26 %)
- Les investisseurs lui font davantage confiance qu'aux investissements traditionnels (24%)
- Les investisseurs ont gagné plus d'argent grâce aux crypto-monnaies qu'aux investissements traditionnels (21 %)
Comment trouver et attirer des clients cryptographiques
Demandez à vos clients existants
Souvent, les clients qui détiennent des cryptomonnaies ne connaissent pas les implications fiscales de leurs investissements numériques. S'ils ne sont pas déjà accros au Bitcoin, ils ont peut-être un ami qui l'est.
Offrir une préparation fiscale virtuelle
La préparation fiscale virtuelle peut élargir votre portée potentielle, ce qui est particulièrement attrayant pour les jeunes générations « HENRY » (High-Earning, Not Rich Yet) qui sont à l'aise avec la technologie.
Envisagez une préparation à la carte
Certains clients peuvent demander de l'aide sur la partie relative à la crypto-monnaie (c'est-à-dire l'annexe B, l'annexe D, le formulaire 8949, FinCEN 114 (FBAR), FATCA 8938 et les revenus divers) tout en maintenant le statu quo, comme l'auto-préparation, sur le reste de leur déclaration de revenus.
Utiliser le SEO (Search Engine Optimization)
Le référencement peut contribuer à générer du trafic sur les sujets liés à la crypto-fiscalité. Tenir un blog riche en mots-clés ou organiser des webinaires gratuits peut contribuer à établir la crédibilité de votre entreprise et à mettre en valeur votre expertise.
Devenez partenaire d'une organisation sociale de crypto-monnaie
Offrez des consultations gratuites ou un forfait abordable pour la préparation des déclarations de revenus aux clubs Meetup, aux groupes Facebook ou à d'autres organisations.
Utiliser un processeur de paiement
Utilisez un processeur de paiement comme BitPay ou Coinbase Commerce pour accepter les pièces numériques populaires comme moyen de paiement.
La réalité de la préparation des déclarations fiscales liées aux crypto-monnaies
La préparation des déclarations fiscales pour les investissements traditionnels comme les actions, les obligations et l’immobilier est avant tout une question de compréhension et d’application du traitement fiscal approprié. Cela semble assez simple ! Mais comme la monnaie numérique est relativement nouvelle, la taxation des cryptomonnaies est parfois une incursion dans des eaux inexplorées.
Les monnaies numériques n’ont pas trouvé de place permanente dans le code des impôts
Bien que l'IRS ait fourni quelques conseils sur le sujet, les réglementations ne sont pas aussi claires qu'elles pourraient l'êtrePar exemple, l’IRS a clairement indiqué qu’il considérait les cryptomonnaies comme des « biens » d’un point de vue fiscal (malgré le terme « monnaie » dans le nom). Cependant, les règles et réglementations entourant les ponts inter-chaînes et le jalonnement restent ambiguës.
Ce point fait suite au deuxième point.
La fiscalité des crypto-monnaies nécessite un suivi minutieux !
Chaque vente, échange, fourchette, achat et cadeau finira par atteindre le 1040. Les échanges et les portefeuilles n'ont pas encore commencé à produire les 1099 nets et ordonnés que les comptes de courtage envoient chaque année, donc les commerçants doivent suivre sur leurs propres. Sur le marché très volatil des crypto-monnaies, il n'est pas rare que les investisseurs se diversifient - détenant des dizaines de types de pièces (par exemple, Bitcoin, Litecoin, Ethereum, les milliers de pièces ERC-20) dans des dizaines de comptes d'échange et de portefeuille. Même les « Hodlers » dévoués ou les amateurs débutants se retrouvent avec des centaines de transactions chaque année, échanger des pièces contre d'autres pièces, les transférer soi-même vers d'autres comptes, les transformer en nouvelles devises ou les déposer aléatoirement en leur possession.
Les propriétaires de crypto-monnaies ont besoin d'experts pour les aider à traverser la saison des impôts
Pour compliquer encore les choses, de nombreuses transactions de crypto-monnaie se produisent techniquement en juridictions étrangères puisque les principaux échanges (par exemple, Bittrex, Poloniex, Binance, etc.) sont répartis dans le monde entier. Cette distinction déclenche des exigences de dépôt pour le FBAR et d'autres divulgations. Alors que l'IRS menace de sévir et de durcir la réglementation, le bruit se répand au sein de la communauté cryptographique que La conformité fiscale n’est plus facultativeCes clients potentiels recherchent l’aide de CPA qualifiés pour modifier les déclarations précédentes et établir un dossier de dépôt cohérent pour l’avenir.
Smooth Sailing
Pendant la saison des impôts, les cabinets d'experts-comptables ont du mal à trouver suffisamment de personnel qualifié pour gérer les nombreux engagements, et le personnel existant est souvent soumis à une énorme pression pour faire des heures supplémentaires à l'approche de la date limite.
À première vue, l’idée d’adopter un nouveau secteur d’activité et de développer une expertise dans un nouveau secteur semble intimidante, compte tenu des problèmes auxquels sont confrontés les cabinets d’experts-comptables.
Proposer des services fiscaux en crypto-monnaie n'a pas à être compliqué ; avec le bon logiciel, comme la plateforme de classe mondiale de ZenLedger, la préparation et le dépôt des impôts sur les investissements en crypto-monnaie sont simples et (surtout) automatisés.
Caractéristiques du produit ZenLedger
- Gérez plusieurs clients avec une seule connexion
- Connectez-vous aux portefeuilles et aux échanges via l'API zenledger.io
- FMV à jour – plus besoin de rechercher manuellement les prix des crypto-monnaies
- Calculs entièrement automatisés
- Le suivi de base est intégré
- Rapports d'audit détaillés pour le dépannage et la transparence
- Rapports de récupération des pertes fiscales pour minimiser la responsabilité fiscale du client
- Personnaliser et modifier les formulaires avant l'impression
- Exporter les résultats au format CSV pour les importer dans votre programme fiscal
- Pas de frais d'abonnement
- Documentation complète pour une intégration facile
- Assistance client rapide par téléphone, chat et e-mail
- De plus, un CPA interne qui peut vous guider tout au long du processus
Compte gratuit pour les professionnels de la fiscalité
Mettre en place un compte ZenLedger Tax Professional gratuit. Jetez un œil autour de vous. Plongez dans nos supports de formation. Soyez prêt pour votre premier client crypto en moins de temps que ce que vous dépensez en attente auprès de l'IRS.
Glossaire
Adresse
Une longue chaîne alphanumérique qui identifie de manière unique un portefeuille sur la blockchain tout en préservant l'anonymat du propriétaire du portefeuille. Similaire à un numéro de compte.
Airdrop
Il s'agit de pièces gratuites envoyées en masse à des adresses de portefeuille aléatoires, normalement pour développer artificiellement la base d'utilisateurs d'une nouvelle pièce.
Altcoin
Toute pièce qui n’est pas Bitcoin, car elles ont toutes été créées dans l’espoir de devenir le meilleur remplaçant du Bitcoin.
Blockchain
Voir le grand livre ci-dessous.
crypto-monnaie
Une monnaie numérique décentralisée. Ex : Bitcoin, Ripple.
ERC-20
L'un des 3000+ altcoins qui utilisent la blockchain Ethereum. Les plus populaires incluent TRON (TRX), Maker (MKR) et Basic Attention Token (BAT).
Robinet
Un site Web qui utilise la puissance de traitement informatique des visiteurs pour extraire des pièces. En échange, il répartit la récompense d'extraction entre tous les visiteurs du site Web. Malheureusement, il s'agit souvent d'une arnaque.
Fiat
Monnaie contrôlée de manière centralisée par un gouvernement. Ex : USO, EUR.
Fourche
Une division de la blockchain où vous mettez à niveau vos avoirs en cryptomonnaies vers un nouveau protocole, de sorte que les propriétaires de cryptomonnaies existants reçoivent une quantité égale de la nouvelle cryptomonnaie. Il peut s'agir d'une bifurcation dure (les anciennes cryptomonnaies deviennent invalides) ou douce (maintien de la rétrocompatibilité). Un exemple populaire est la bifurcation Bitcoin Cash (BCH), qui s'est produite en août 2017 sur la blockchain Bitcoin (BTC).
Portefeuille de matériel
Un emplacement physique pour stocker de la monnaie numérique, qui ressemble souvent à une clé USB. Ex : Ledger Nano, Trezor, KeepKey.
Hodl
Terme d'argot utilisé dans la communauté cryptographique, qui était à l'origine une faute de frappe de <> sur un des premiers forums de cryptographie. C'est également un acronyme pour <>, illustrant parfaitement sa signification.
ICO
Offre initiale de cryptomonnaies. Similaire à une introduction en bourse, il s'agit de l'introduction publique d'une nouvelle cryptomonnaie qui vise à susciter l'enthousiasme et à lever des fonds.
Ledger
Autre mot pour la blockchain. Il s'agit d'un enregistrement constamment mis à jour, décentralisé et permanent de toutes les transactions effectuées dans une cryptomonnaie particulière.
Exploitation minière
Les cryptomonnaies sont créées lorsque l'ordinateur d'un mineur parvient à calculer une clé alphanumérique. Le mineur recevra une petite partie de la cryptomonnaie en guise de récompense pour son travail.
Satoshi
AKA <>. Égal à 0.00000001 BTC, c'est la plus petite unité de Bitcoin.
Nommé d'après Satosho Nakamoto, l'inventeur du Bitcoin.
Staking
Un processus de <> pièces de monnaie pour aider à vérifier d'autres transactions. Les stakers reçoivent une petite partie d'une pièce de monnaie en échange de leur service.
Token
Un autre nom pour une pièce de monnaie.
Découvrir
ZenLedger calcule rapidement les taxes cryptographiques de vos clients et trouve également des opportunités pour eux d'économiser de l'argent et de négocier plus intelligemment avec notre outil de suivi de portefeuille. Commencez gratuitement maintenant avec notre suite de produits professionnels fiscaux, découvrez à quel point il est facile de suivre vos clients avec notre tableau de bord simple !
Avis de non-responsabilité : ce document a été préparé à des fins d'information uniquement et n'est pas destiné à fournir des conseils fiscaux, juridiques ou financiers. Vous devez consulter vos propres conseillers fiscaux, juridiques et comptables avant de vous engager dans une transaction.
FAQ
1. Comment l’IRS classe-t-il les actifs numériques à des fins fiscales ?
2. Quelles sont les principales exigences en matière de déclaration pour les contribuables effectuant des transactions d’actifs numériques ?
3. Comment calculer les gains et les pertes en capital des actifs numériques ?
Gain/perte en capital = prix de vente – prix de base
Les gains à court terme et à long terme dépendent de la durée de détention (≤ 1 an = court terme, > 1 an = long terme). La récupération des pertes fiscales peut compenser les gains en vendant des actifs à perte.