Tá na milliúin dollar déanta ag go leor infheisteoirí luatha i Bitcoin agus i gcripteairgeadraí eile, ach d'fhéadfadh na céadta mílte dollar cánacha a bheith orthu freisin. Agus an IRS ag déanamh géarchéime ar imghabháil cánach cripte, tá sé níos tábhachtaí ná riamh a chinntiú go bhfuil tú cothrom le dáta ar do chánacha. Ar ámharaí an tsaoil, tá roinnt bealaí ann chun d'ualach cánach a laghdú.
Cuireann malartuithe cripte-chosúla ar chumas infheisteoirí cánacha gnóthachan caipitil a chur siar ar idirbhearta cripte-go-cripte. Cé gur chuir Acht um Ghearrthóga Cánach agus Poist 2017 srian ar mhalartuithe den chineál céanna go eastát réadach, d’fhéadfadh idirbhearta roimh 2018 a bheith incháilithe fós do stádas malartaithe den chineál céanna, rud a d’fhéadfadh do bhille cánach a laghdú go suntasach, ag brath ar do chúinsí.
Féachfaimid ar Mhalartáin 1031 den Chineál Cosúil, cén fáth a bhfuil siad tábhachtach i saol an chriptea-airgeadra, agus cad is brí leo duitse.
Cad is Malartán 1031 ann?
Tarlaíonn malartuithe den chineál céanna, nó LKEanna, nuair a mhalartaíonn tú maoin infheistíochta amháin gan foirm d’infheistíochta a athrú. Is é sin le rá, tá tú ag malartú maoine an-chosúla gan airgead tirim a fháil. Ligeann Alt 1031 den IRS duit íocaíocht cánacha gnóthachan caipitiúil ar na hidirbhearta seo a chur siar, ar an gcoinníoll nach dtuigeann tú brabús inláimhsithe.
Is i saol an eastáit réadaigh is coitianta an téarma, áit a ndéanann forbróirí brabúis a aistriú ó mhargadh amháin go margadh eile. Cé gur féidir leat brabús a dhéanamh le gach malartú, ní gá duit cánacha a íoc go dtí go ndíolann tú ar airgead tirim blianta ina dhiaidh sin. Ansin is féidir leat cáin ghnóthachan caipitil fhadtéarmach aonair a íoc ar na fáltais agus an mhaoin dheireanach á leachtú ar airgead tirim.
1031 Malartuithe & Cryptocurrency den Chineál céanna
Ós rud é go measann an IRS gur “maoin” iad cripteairgeadraí, baineann Malartuithe Cineál-Comhchosúil Alt 1031 leo go teoiriciúil. Thairis sin, aicmigh Fógra 2014-21 an IRS gach cripteairgeadra mar “airgeadraí fíorúla inchomhshóite”, ag comhlíonadh an cheanglais go mbeadh maoin mhalartaithe “de chineál amháin aicme” chun cáiliú faoi rialacha Alt 1031.
Tá dhá phríomhbhuntáiste ag baint le Malartú 1031:
- Ní gá duit cáin a íoc ar ghnóthachain a thugann tú suas ina dhiaidh sin. Mar shampla, má dhéanann tú gnóthachan $5,000 ar BTC, má mhalartaíonn tú é ar ETH, agus má chailleann tú $2,500 ina dhiaidh sin, ní gá duit ach cáin ghnóthachan caipitil a íoc ar an ngnóthachan $2,500 agus seachnaíonn tú cáin ar an ngnóthachan bunaidh $5,000. Baineann tú leas freisin as luach ama an airgid a bheadh íoctha agat i gcáin.
- Is féidir leat an nochtadh do rátaí cánach gnóthachan caipitiúil gearrthéarmacha (m.sh., do ráta cánach imeallach) a íoslaghdú agus rátaí cánach gnóthachan caipitiúil fadtéarmacha níos ísle a íoc den chuid is mó. Tá sé sin amhlaidh toisc nach gá duit an clog a athshocrú gach uair a dhéanann tú idirbheart. Tosaíonn an ráta cánach gnóthachan caipitiúil fadtéarmach (15% de ghnáth) i bhfeidhm tar éis bliana amháin.
Mar sin féin, i mí na Nollag 2017, rith an Chomhdháil an tAcht um Ghearrthacha Cánach agus Poist, a mhodhnaigh Alt 1031, ag cur teorainn le malartuithe den chineál céanna go eastát réadach. Cé nach féidir leat malartuithe den chineál céanna a dhéanamh a thuilleadh le haghaidh idirbhearta cryptocurrency, ní bhaineann an dlí le hidirbhearta a tharla roimh an mbliain chánach 2018, rud a chiallaíonn go bhféadfadh cánacha a bheith ró-íoctha agat fós.
Malartuithe Crypto-Cosúla in 2021: Leasú ar Thuairisceáin san Am atá Caite
D’fhéadfadh Malartuithe Cineál-Comhchosúla faoi Alt 1031 cabhrú le trádálaithe agus infheisteoirí cripte airgead a shábháil ar thrádálacha cripte-go-cripte a rinneadh roimh 2018. Go háirithe, d’fhéadfadh deis a bheith ann suimeanna móra airgid thirim a aisghabháil trí do thuairisceán cánach a leasú. Mar sin féin, ba cheart duit dul i gcomhairle le cuntasóir cánach cripte nó aturnae a bhfuil taithí aige sula leasaíonn tú do thuairisceáin.
Abair gur cheannaigh tú deich Bitcoin ar 1 Feabhra, 2017, ar $1,000. I mí na Nollag, mhalartaigh tú na 10 BTC ar 500 Litecoin ar luach cóir margaidh de thart ar $160,000. Titeann praghas an LTC ina dhiaidh sin sula ndíolann tú é ar $15,000 i mí na Nollag 2018. Chomh maith leis an meath brónach seo, d’fhéadfá a bheith i mbaol méid pianmhar cánacha.
Gan LKE, bheadh thart ar $50,000 i gcáin ort dá ndéanfá BTC a mhalartú ar LTC—an cháin ghnóthachan caipitil gearrthéarmach ag do ráta cánach imeallach. Cé go mbainfeá caillteanas $145,000 amach ar LTC, tá teorainn $3,000 ar asbhaintí caillteanais chaipitil in aon bhliain ar leith, rud a chiallaíonn go mbeadh ort na caillteanais a iompar ar aghaidh ar feadh roinnt blianta.
Faoi LKE, d’fhéadfá aon chánacha a sheachaint agus BTC á mhalartú go LTC agus cánacha gnóthachan caipitil fadtéarmacha a íoc ag an ráta cánach 15% ar an nglanghnóthachan de $14,000. Chomh maith le ráta cánach gnóthachan caipitil fadtéarmach níos ísle a íoc, ní bhuailtear cánacha aonuaire ort agus tá tú teoranta do chaillteanais iompair ar aghaidh a éileamh thar roinnt blianta.
Bealaí Malartacha chun Cánacha Cryptocurrency a Laghdú
B’fhéidir nach gceadaítear malartuithe cosúil le criptea-airgeadra a thuilleadh, ach tá go leor bealaí eile ann chun d’ualach cánach criptea-airgeadra a laghdú.
Is é an bealach is fusa chun cánacha cripte a laghdú ná poist a shealbhú ar feadh níos mó ná bliain amháin. Ar an mbealach sin, cáilíonn tú don ráta cánach gnóthachan caipitiúil fadtéarmach (15% de ghnáth) seachas don ráta cánach gnóthachan caipitiúil gearrthéarmach atá coibhéiseach le do ráta cánach imeallach. I go leor cásanna, is féidir leat d’ualach cánach a laghdú faoi leath, rud a shábhálann méid suntasach airgid.
Leis an modh cuntasaíochta ceart, is furasta poist a shealbhú ar feadh tréimhse níos faide agus cáiliú do rátaí cánach gnóthachan caipitil fadtéarmacha níos ísle. Mar shampla, is droch-smaoineamh é an ceann deireanach isteach, an chéad duine amach (LIFO) ós rud é go bhfuil tú ag meaitseáil an cheannacháin dheireanaigh le do dhíolachán is déanaí, agus an chéad duine isteach, an chéad duine amach (FIFO) a mheaitseálann do chéad cheannachán le do dhíolachán is déanaí, rud a shíneann an tréimhse ama.
Is bealach eile chun d’ualach cánach a laghdú é fómhar caillteanais chánach. Má tá caillteanas neamhréadaithe agat, is féidir leat an cripte a dhíol chun an caillteanas a bhaint amach sa bhliain chánach reatha. Is féidir leis an gcaillteanas gnóthachain chaipitiúla eile agus suas le $3,000 in ioncam gnáth a fhritháireamh agus é a iompar ar aghaidh. Ós rud é nach bhfuil feidhm ag an Riail um Dhíol Níocháin, is féidir leat an cripte a athsholáthar i do phunann.
Is féidir le bogearraí cánach cripte cabhrú leat idirbhearta cripte a rianú, gnóthachain agus caillteanais chaipitiúla a ríomh, agus foirmeacha coitianta IRS a líonadh isteach go huathoibríoch. Ar an mbealach sin, is féidir leat ró-íocaíocht nó tearc-íocaíocht de thaisme a sheachaint ar bhealach a charnaíonn pionóis agus ús. Ina theannta sin, is féidir leat ár n-uirlis bailithe caillteanas cánach a úsáid chun deiseanna laistigh de do phunann a aithint.
Bain triail as ZenLedger saor in aisce inniu!
An Bun Líne
Ní cheadaítear malartuithe cosúil le criptea-airgeadraí a thuilleadh i ndiaidh Acht na nGiorruithe Cánach agus na bPost 2017, ach b’fhéidir go mbeifeá fós in ann tuairisceáin chánach roimhe seo a leasú chun leas a bhaint as Gearrthóga Cánach (LKEanna). Ag an am céanna, tá bealaí éagsúla eile ann ar féidir leat do chánacha criptea-airgeadraí a laghdú le himeacht ama, ó do thréimhse sealbhaíochta a mhéadú go caillteanais chánach a bhaint.
Is dea-smaoineamh i gcónaí comhairle a lorg ó chuntasóir cánach cripte nó ó dhlíodóir a bhfuil eolas aige, go háirithe má tá sé ar intinn agat tuairisceáin san am atá thart a leasú. Chomh maith le botúin chostasaí a sheachaint, is féidir le cuntasóirí breathnú go hoilsteach ar do shócmhainní airgeadais agus na bealaí is fearr a aimsiú chun iad a bharrfheabhsú chun d’ualach cánach a laghdú san fhadtéarma.
Is féidir le ZenLedger cabhrú leat do chánacha a chomhdú go cruinn agus d’ualach cánach a íoslaghdú ag an am céanna.
