Tá a fhios ag formhór na ndaoine conas foirmeacha W-2, 1099, agus foirmeacha cánach eile a fhaigheann siad a ionchur ina mbogearraí cánach chun a ríomh cad atá dlite (nó a fhaigheann siad ar ais) gach bliain. Ach, cé go soláthraíonn roinnt malartuithe cripte 1099, bíonn an scéal i bhfad níos casta má úsáideann tú sparán nó malartuithe iolracha nó má bhíonn tú i mbun gníomhaíochtaí seachas cripte-airgeadraí a cheannach agus a dhíol.
Féachfaimid ar chánacha cripte, rátaí cánach 2023, agus treoir céim ar chéim maidir le do chánacha a chomhdú.
Conas a Oibríonn Cánacha Cripte
Aicmíonn an IRS gach airgeadra fíorúil mar “mhaoin,” rud a chiallaíonn go bhfuil siad faoi réir cánacha gnóthachan caipitil. Is é sin le rá, chun críocha cánach, ní bhíonn cripteairgeadraí riamh ina “hairgeadraí” i ndáiríre, agus comharthaí neamh-fungacha Ní bhíonn (NFTanna) riamh “inbhailithe”. Mar thoradh air sin, ní gá duit ach a bheith buartha faoi dhá chineál cánach – gnóthachain chaipitiúla agus ioncam gnáth.
- Gnóthachain Chaipitiúla – Tarlaíonn gnóthachan caipitil nuair a mhéadaíonn luach sócmhainní cripte atá i seilbh agat, agus nuair a bhaineann tú brabús amach trí iad a dhíol – lena n-áirítear má “dhíolann” tú iad chun ceannachán a dhéanamh!
- Gnáthioncam – Tarlaíonn ioncam gnáth nuair a fhaigheann tú sócmhainní cripte mar chúiteamh (m.sh., mianadóireacht) nó ús (m.sh., iasachtaí) nó nuair a fhaigheann tú iad trí aerthiompar nó luaíochtaí.
Má bhíonn caillteanas caipitil ort – is é sin, má laghdaíonn luach do shócmhainní cripte agus má dhíolann tú iad ar chaillteanas – is féidir leat an caillteanas a úsáid go ginearálta chun aon ghnóthachain chaipitiúla nó suas le $3,000 in ioncam gnáth a fhritháireamh. Agus, mura féidir leat na caillteanais a úsáid sa bhliain chánach reatha, is féidir leat iad a thabhairt ar aghaidh go dtí blianta amach anseo de ghnáth chun gnóthachain chaipitiúla nó ioncam a fhritháireamh amach anseo.
Rátaí Cánach & Táblaí 2023
An méid cánach atá dlite duit as gnóthachain chaipitiúla nó braitheann ioncam gnáth ar roinnt fachtóirí, lena n-áirítear do lúibín cánach agus an tréimhse sealbhaíochta. Go ginearálta, má dhíol tú sócmhainn chripte le haghaidh brabúis agus má bhí sí agat ar feadh níos mó ná bliain amháin, íocfaidh tú an ráta cánach gnóthachan caipitil fadtéarmach. Seachas sin, íocfaidh tú an ráta cánach ioncaim gnáth níos airde de ghnáth.
Gnóthachain Chaipitiúla Fadtéarmacha (> 1 Bhliain)
Agus cánacha á n-íoc agat, íocann tú rátaí cánach atá ag ardú de réir a chéile ar gach cuid de do bhrabús nó d’ioncam. Mar shampla, má thuill tú $30,000 i ngnóthachain chaipitiúla gearrthéarmacha, ghearrfaí cáin ar an gcéad $10,275 ag 10% ($1,028), agus ghearrfaí cáin ar an gcéad $19,725 eile ag 12% ($2,367), le haghaidh iomlán de $3,395. Is é sin le rá, tá ráta cánach cumaisc 11.2% agat.
Ioncam vs. Gnóthachain Chaipitiúla
Is réasúnta simplí ioncam cripte a ríomh i bhformhór na gcásanna: Tuairiscíonn tú an méid a fuair tú i dtéarmaí dollar SAM. Mar shampla, má fuair tú 0.1 BTC ó ghníomhaíochtaí mianadóireachta, thabharfá faoi deara luach dollar SAM 0.1 BTC nuair a fuair tú é mar ioncam. Agus gearrtar cáin air sin i gcónaí ag an ngnáthráta cánach ioncaim.
Mar sin féin, tá roinnt cásanna imeallacha ann, amhail:
- Comharthaí Luaíochta DeFi - Ardáin DeFi a dháileann ús nó luaíochtaí trí chomharthaí breise a thabhairt duit (e.g., AAVE) a spreagann cánacha ioncaim gnáth ar luach na gcomharthaí a fhaigheann tú.
- Comharthaí Comhroinnte DeFi – Cuireann ardáin DeFi a dháileann ús trí luach comharthaí úsmhara (m.sh., Comhdhúil) a mhéadú cáin ghnóthachan caipitil ar aon mhéadú ar luach.
- Comharthaí Rialachais – Cuireann ardáin DeFi a dháileann comharthaí rialachais cánacha ioncaim gnáth ar luach na gcomharthaí.
Tá roinnt éiginnteachta ann freisin maidir le cibé an bhfuil roinnt comharthaí faoi réir cánachais. Mar shampla, níl dearbhaithe ag an IRS fós an bhfuil comharthaí fillte (m.sh., wETH) ina n-idirbhearta inchánach. Mar sin, má tharlaíonn na cásanna seo i do phunann, b'fhéidir gur mhaith leat dul i gcomhairle le gairmí cánach le haghaidh comhairle. Meastar gur idirbheart inchánach faoi rialacha agus rialacháin reatha an IRS (nó tráth a fhoilsítear an t-alt seo) iad CPAanna cosúil leo siúd ag mactaxcpa.com atá ina nGairmithe Cánach Crypto Zenledger aitheanta, cripte-airgeadraí fillte (fiú má tá an luach céanna acu le cripte-airgeadra neamh-fhillte).
Ríomh do Ghnóthachan nó do Chaillteanas
Tá gnóthachain chaipitiúla beagán níos casta le ríomh. Go ginearálta, is ionann do ghnóthachan nó do chaillteanas caipitil agus d’fháltais chomhlána (an méid a fuair tú) lúide do bhonn costais (an méid a d’íoc tú). Agus de ghnáth, ní cháilíonn tú ach don ráta cánach gnóthachan caipitil fadtéarmach níos ísle má bhí an cripte-airgeadra agat ar feadh níos mó ná bliain amháin sular dhíol tú é.
Is é an bonn costais an cárta fiáin. Mar shampla, dá ndéanfá trí cheannachán i rith na bliana agus díol amháin, an measfá gurb é an chéad cheannachán an cripte-airgeadra a dhíol tú nó an ceannachán deireanach? D’fhéadfadh an chéad cheannachán tú a bhrú thar an marc bliana, rud a chuirfeadh ar do chumas an marc cánach gnóthachan caipitil fadtéarmach níos ísle a íoc. Ach, d’fhéadfadh bonn costais i bhfad níos ísle a bheith aige freisin.
Úsáideann an IRS an céad-isteach, céad-amach Modh (FIFO) chun do ghnóthachan nó do chaillteanas caipitil a ríomh de réir réamhshocraithe. Is é sin le rá, déanann siad aon díol a mheaitseáil leis an gceannach is luaithe. Mar sin féin, ceadaíonn an ghníomhaireacht do cháiníocóirí idirbhearta sonracha a mheaitseáil freisin (aitheantas sonrachMar thoradh air sin, is féidir straitéisí cosúil le 'an ceann is déanaí isteach, an chéad duine amach' (LIFO) nó 'an ceann is airde isteach, an chéad duine amach' (HIFO) a úsáid. Braitheann an rogha is fearr ar do chás sonrach agus ar dhálaí an mhargaidh. Ach, go ginearálta, is é an modh 'an ceann is airde isteach, an chéad duine amach' (HIFO) a thugann an coigilteas cánach is mó. Is é an míbhuntáiste ná go gcaithfidh tú gach idirbheart a mheaitseáil ar Fhoirm 8949 (tuilleadh faoi sin thíos), rud a bhaineann le i bhfad níos mó coimeád taifead agus a chuireann castacht le do thuairisceán.
3 Chéim chun Do Chánacha a Chomhdú
#1. Idirbhearta Comhiomlána
Is é an chéad chéim i n-ullmhú do chánacha cripte ná do chuid idirbheart a chomhiomlánú trasna do sparán agus do mhalartuithe. Agus ansin, beidh ort luach dollar SAM gach idirbhirt a ríomh tráth a tharla sé. Déanann an taifead croineolaíoch seo d’idirbhearta i bhfad níos éasca do bhonn costais a chinneadh agus do ghnóthachan caipitil a ríomh.
Déanann ZenLedger do chuid idirbhearta a chomhiomlánú go huathoibríoch ar fud malartuithe agus sparán éagsúla agus ríomhann sé do ghnóthachan nó do chaillteanas caipitil. Ina theannta sin, is féidir leat Foirm 8949, Foirm 1040, Sceideal D, agus foirmeacha eile a theastaíonn uait chun do chánacha a chomhdú a líonadh go huathoibríoch.
#2.Foirm 8949
Is é an chéad chéim eile ná críochnú Foirm 8949, áit a liostálfaidh tú gach díol cripte. Má tá tú ag úsáid modhanna aitheantais sonracha (m.sh., modh cuntasaíochta neamh-FIFO), ní mór duit a aithint cé na haonaid chripte sonracha a bhí i gceist san idirbheart chun bunús do chostais a bhunúsú. Nuair a bheidh sé sin críochnaithe, déanann tú an t-iomlán a shuimiú chun do ghnóthachan nó do chaillteanas glanchaipitil a chinneadh.
#3. Foirm 1040
Is é an chéim dheireanach ná na hiomláin a iompar ó Fhoirm 8949 chuig d’Fhoirm 1040 Sceideal D agus aon ioncam cripte a fuair tú a chur leis. Ba chóir duit na luachanna seo a úsáid i gcónaí seachas foirm 1099-B nó foirmeacha eile arna soláthar ag an malartán toisc nach mbíonn pictiúr iomlán ag malartáin ar d’idirbhearta cripte agus ar bhonn costais.
D’fhéadfá ioncam cripte a thuairisciú i roinnt réimsí.
- Foirm 1040 Sceideal C – Ioncam gnó ó mianadóireacht cripte nó de ghnáth, tuairiscítear ioncam comhairliúcháin ar Sceideal C mura bhfuil eintiteas gnó ar leithligh agat nó mura dtuairiscítear é mar ioncam caitheamh aimsire ar Sceideal 1 (thíos).
- Foirm 1040 Sceideal B – De ghnáth, tuairisceoidh tú ioncam úis ó gheallchur nó ó ghníomhaíochtaí eile ar Sceideal B.
- Foirm 1040 Sceideal 1 – De ghnáth, déantar cripteagrafaíocht saor in aisce ó airdrops, forcanna, nó aon ioncam caitheamh aimsire a thuairisciú ar Sceideal 1. Tabhair faoi deara nach féidir leat costais a asbhaint má thuairiscíonn tú ioncam caitheamh aimsire.
An Bun Líne
Is féidir le cánacha cripte do thuairisceáin a dhéanamh níos casta go tapa, go háirithe má úsáideann tú sparán nó malartuithe iolracha nó má ghlacann tú páirt i ngníomhaíochtaí airgeadais díláraithe nó i ngníomhaíochtaí casta eile. Ar ámharaí an tsaoil, is féidir le ZenLedger go leor tascanna cánach leadránacha a uathoibriú, rud a fhágann go bhfuil sé i bhfad níos éasca do chánacha a ullmhú. Agus, má theastaíonn cabhair bhreise uait, is féidir leat cuntasóir cripte a aimsiú go tapa.
