Is dócha gur chuala tú go bhfuil an IRS ag dul i ngleic le himghabháil cánach cripte. Tar éis dóibh a dtreoir tosaigh a eisiúint in 2014, chuir an ghníomhaireacht ceist cripte le Foirm 1040 agus d’fhostaigh sí na mílte gníomhaire nua chun dul i ngleic le himghabhálaithe cánach.
Ach níl ansin ach an tús.
Ag tosú in 2025, beidh ar bhróicéirí, ardáin trádála digiteacha, próiseálaithe íocaíochta, agus soláthraithe sparán óstáilte Foirm 1099-DA a eisiúint le haghaidh gach díola nó malartaithe sócmhainne digiteacha. Cuirfidh an fhoirm nua in iúl don IRS faoi gach idirbheart cripte, lena n-áirítear na dátaí, na méideanna, agus luach cothrom an mhargaidh, chun oibleagáidí cánach a mheas níos fearr.
Mar sin, má thrádálann tú nó má infheistíonn tú i gcripteairgeadraí nó i sócmhainní digiteacha eile, ba cheart duit eolas a chur ar Fhoirm 1099-DA. Má tá do ríomhanna difriúil ó na cinn a tuairiscíodh ar an bhfoirm, féadfaidh an IRS an difríocht a mharcáil agus cánacha neamhíoctha a mheas.
Déanaimis iniúchadh ar a bhfuil uait a fháil amach agus an tionchar atá aige ar an tionscal i gcoitinne.
Cad is Foirm 1099-DA ann?
IRS Foirm 1099-Sócmhainní Digiteacha Is foirm nua í (Foirm 1099-DA) a chaighdeánaíonn agus a shruthlíníonn an próiseas chun idirbhearta cripteairgeadra a thuairisciú.
Le hinfheistíochtaí traidisiúnta cosúil le scaireanna agus bannaí, éilíonn an IRS cheana féin ar bhróicéirí cur isteach Foirm 1099-B, Foirm 1099-DIV, agus Foirm 1099-INT chun súil a choinneáil ar a ngnóthachain chaipitiúla, a n-ioncam díbhinne, agus a n-ioncam úis, faoi seach.
Cé gur féidir le roinnt ardán cánach cripte Foirm 1099-MISC a sholáthar le haghaidh luaíochtaí nó Foirm 1099-B le haghaidh trádálacha todhchaíochtaí, ní thuairiscítear an chuid is mó de ghnóthachain agus caillteanais chaipitiúla ar shócmhainní cripte don IRS, rud a fhágann go bhfuil sé deacair a fháil amach cé mhéad atá dlite ag cáiníocóirí.
Mar thoradh air sin, tá an IRS ag brath ar mhalartuithe cripte a thoghairm chun sonraí idirbhirt a fháil do chustaiméirí sonracha a bhfuil amhras orthu nár thuairiscigh siad a gcánacha go hiomlán. In 2023 amháin, ba chúis le 2,676 cás na teicnící seo, agus luach iomlán na bhfáltas mídhleathach ná $37 billiún.
Tugann Foirm 1099-DA sócmhainní cripte suas go dtí na caighdeáin chéanna le scaireanna agus bannaí, rud a fhágann go bhfuil sé i bhfad níos éasca don IRS imghabhálaithe cánach a aithint.
Próisis Ullmhúcháin Cánach Nua
Beidh bailiú Foirm 1099-DA ó do mhalartáin cripte agus foirmeacha 1099 eile i gceist leis an bpróiseas ullmhúcháin cánach nua agus iad a sholáthar do do chuntasóir nó d’ardán cuntasaíochta.
Mar atá le foirmeacha 1099-B, tuairisceoidh tú sonraí gach idirbhirt ar Fhoirm 8949 ag baint úsáide as na sonraí ó Fhoirm 1099-DA. Má tá do thaifid difriúil ó Fhoirm 1099-DA, ní mór duit cóid choigeartaithe a sholáthar chun aon cheann a cheartú. bunús costais botúin.
Sampla de Fhoirm 1099-B. Foinse: IRS
Go háirithe, b’fhéidir go mbeadh ort colúin (f) agus (g) Fhoirm 8949 a chomhlánú má fhaigheann tú Foirm 1099-DA mhícheart, má tá tú ag eisiamh nó ag cur siar gnóthachan caipitil, má tá caillteanas neamhcheadaithe agat, nó i gcásanna eile.
Mar shampla, mura bhfuil an bonn atá léirithe ar do Fhoirm 1099-DA ceart, b’fhéidir go mbeidh ort an bonn ceart a iontráil i gcolún (e) nó an earráid a cheartú trí choigeartú a iontráil i gcolún (g). Tá an IRS fós ag críochnú Foirm 1099-DA, mar sin d’fhéadfadh na próisis seo athrú.
Tá an chuid eile den phróiseas ullmhúcháin cánach mar an gcéanna go bunúsach.
Tugann tú na hiomláin ó Fhoirm 8949 go Foirm 1040 Sceideal D, áit a gcuireann siad san áireamh do dhliteanas cánach foriomlán. Tá gnóthachain fhadtéarmacha faoi réir an ráta cánach gnóthachan caipitil níos ísle, agus gearrtar cánacha ar ghnóthachain ghearrthéarmacha ag do ráta lúibín cánach imeallach. Má tá aon ioncam cripte agat ó ús nó ó luaíochtaí, tugtar na hiomláin sin ar aghaidh chuig Foirm 1040 Sceideal 1. Gearrfar cáin ar an ioncam seo mar ghnáthioncam agus ag do ráta lúibín cánach imeallach.
Fíneálacha & Pionóis
Féadfaidh an IRS measúnú a dhéanamh fíneálacha agus pionóis má tá amhras orthu go bhfuil tú ag íoc do chánacha ró-íseal.
De ghnáth gheobhaidh tú fógra nó litir leis an méid atá dlite agus dáta dlite le híoc má fhaigheann siad amach go bhfuil cánacha dlite agat nár thuairiscigh tú ar do thuairisceán. Is iad na dátaí dlite íocaíochta ná 21 lá féilire tar éis dóibh an fógra a sheoladh nó 10 lá gnó má tá $100,000 nó níos mó dlite agat.
Mura n-íocann tú do chánacha faoin dáta dlite, is é an pionós mainneachtana ná 0.5% den cháin nár íoc tú as gach mí nó cuid de mhí nach n-íocann tú tar éis an dáta dlite. Mar sin féin, is féidir leat an pionós a laghdú go 0.25% in aghaidh na míosa nó cuid de mhí má shocraíonn tú plean íocaíochta ceadaithe.
Dúshláin Féideartha
Tugann go leor saineolaithe cripte rabhadh nach mbeadh Foirm 1099-DA chomh cruinn le haghaidh cripte agus atá Foirm 1099-B le haghaidh scaireanna mar gheall ar dhifríochtaí i meicnic an mhargaidh.
Seo an fáth:
Is féidir le cáiníocóirí úsáid a bhaint as an modh 'céad isteach, céad amach' (FIFO) nó aitheantas sonrach (aitheantas sonrach) chun bunús costas cripte nó urrús a ríomh.
Agus scaireanna á dtrádáil acu, is féidir le cáiníocóirí a rá lena mbróicéir aitheantais shonracha a úsáid agus treoir a thabhairt dóibh cé na bataí urrús atá le díol. Ach, i gcriptea-chripte, ní sholáthraíonn malartuithe aon mheicníocht aitheantais réamhdhíola. Mar sin, ina ionad sin, roghnaíonn siad an modh cuntasaíochta FIFO mar réamhshocrú.
Tarlaíonn an fhadhb nuair a úsáideann cáiníocóir aitheantas ar leith agus nuair a úsáideann malartuithe modhanna bonn costais FIFO, rud a fhágann difríochtaí doréitithe.
Níl sé soiléir ach an oiread cé na hardáin chripte a mbeadh orthu Foirm 1099-DA a sheoladh. D’fhéadfadh na rialacháin a bheith i bhfeidhm maidir le gach duine, ó phróiseálaithe íocaíochta sócmhainní digiteacha go hardáin dhíláraithe a oibríonn trí chonarthaí cliste. Agus d’fhéadfadh sé sin a bheith ina chúis le mearbhall forleathan d’ardáin DeFi nach mbailíonn faisnéis chustaiméirí.
Go háirithe, ní éilíonn go leor ardán DeFi ar úsáideoirí cuntas a bhunú (tá siad díláraithe, tar éis an tsaoil!). Mar thoradh air sin, níl ainm agus seoladh gach úsáideora acu, rud a fhágann nach féidir Foirm 1099-DA a sheoladh.
Bogearraí Cánach Crypto
Mórleabhar Zen agus is féidir le bogearraí cánach cripte eile cabhrú le hualach Fhoirm 1099-DA a mhaolú trí chuid de na ríomhanna agus an páipéarachas seo a uathoibriú.
Gineann ZenLedger na foirmeacha cánach a theastaíonn uait go huathoibríoch. Foinse: ZenLedger
Ceanglaíonn ZenLedger le do mhalartán agus sparán chun idirbhearta a chomhiomlánú. Ligeann an sioncrónú seo duit modhanna cuntasaíochta FIFO nó Aitheantais Shonraigh a úsáid chun do bhonn costais a ríomh, fiú má thrádálann tú na sócmhainní céanna ar fud malartáin iolracha.
Má thagann difríochtaí chun cinn ón mbonn costais a tuairiscíodh ar Fhoirm 1099-DA, is féidir leis na sonraí seo cabhrú leat idirbhearta a mheaitseáil agus a chruthú go bhfuil do leagan ceart. Agus, murab ionann agus go leor réitigh chánach cripte eile, is féidir le tuarascálacha Cuntasaíochta Aontaithe Mór ZenLedger cabhrú leat do chinntí a chosaint le sonraí i gcás iniúchta IRS le taifead iomlán ar gach idirbheart.
Cad é seo chugainn?
Níl i bhFoirm 1099-DA ach saighead amháin i gcroílár na Seirbhíse Ioncaim Inmheánaí (IRS) chun dul i ngleic le himghabháil cánach.
Tar éis dóibh breis is $45 billiún i maoiniú a fháil anuraidh, tá sé beartaithe ag an IRS thart ar 87,000 gníomhaire nua a fhostú chun cásanna imghabhála cánach a shaothrú. Leanann an ghníomhaireacht freisin de chonraitheoirí seachtracha a bhfuil saineolas cripte acu a fhostú chun cabhrú leo infheisteoirí cripte a aithint a bhfuil sonraí míchearta nó neamhiomlána ina dtuairisceáin chánach – lena n-áirítear iar-fheidhmeannach de chuid Binance.US.
Chomh maith leis na hiarrachtaí seo, leanann an IRS de bheith ag úsáid toghairmeacha John Doe chun faisnéis a fháil faoi cháiníocóirí a bhfuil amhras orthu go bhfuil siad ag seachaint cánach ó mhalartáin cripte. Mar shampla, dhírigh toghairm le déanaí ar cháiníocóirí a raibh luach idirbhirt coibhéiseach $20,000 acu in aon bhliain idir 2016 agus 2020.
Sa deireadh thiar, d’fhéadfadh an meascán d’Fhoirmeacha 1099-DA a sholáthraíonn faisnéis bhunlíne faoi gach cáiníocóir, níos mó saineolais chripteo inmheánach, agus líon níos mó gníomhairí cánach cabhrú le himghabháil cánach cripteo a laghdú go suntasach.
An Bun Líne
Tá sé beartaithe ag an IRS Foirm 1099-DA a thabhairt isteach in 2025, rud a d'fhéadfadh an próiseas ullmhúcháin cánach cripte a chur bun os cionn. Cé go bhfuil go leor éiginnteachta ann fós maidir leis an bhfoirm chánach nua, ba cheart do thrádálaithe agus d'infheisteoirí cripte a chinntiú go bhfuil a dteach in ord sula dtiocfaidh na ceanglais nua i bhfeidhm - agus an bealach is éasca chun é sin a dhéanamh ná le bogearraí cánach cripte.
Is féidir le ZenLedger cabhrú le hidirbhearta a chomhiomlánú trasna sparán agus malartuithe cripte, do ghnóthachain agus do chaillteanais chaipitiúla a ríomh, agus na foirmeacha cánach a theastaíonn uait a ghiniúint chun a chinntiú go bhfuil do chánacha cripte cruinn.
Chun críocha eolais ghinearálta amháin atá an méid thuas agus níor cheart é a léirmhíniú mar chomhairle ghairmiúil. Iarr comhairle dlí, airgeadais, cánach nó comhairle eile neamhspleách a bhaineann go sonrach le do chás ar leith.
