Decentralizirane financije, ili DeFi, postale su sve popularnije među potrošačima i investitorima. Uklanjanjem posrednika, ove usluge omogućuju zaduživanje, kreditiranje i trgovanje u kraćem vremenu i uz manje troškove. Ove se mogućnosti stalno šire kako kriptovalute nastavljaju zadirati u konvencionalne financijske usluge.
DeFi revolucija omogućuje kripto trgovcima i investitorima generiranje atraktivnog prinosa na svoju kripto imovinu - što je bio ključni investicijski prigovor držanju kripto imovine u prošlosti. Naravno, postoje porezne posljedice koje igraju ulogu u profitabilnosti ovih aktivnosti kreditiranja. Dobra vijest je da postoje načini na koje možete držati te obveze pod kontrolom.
Pogledajmo osnove poreza na DeFi kriptovalute i pet poreznih savjeta koje morate znati i koji vam mogu pomoći u smanjenju porezne obveze.
Osnove poreza na DeFi kriptovalute
DeFi, kratica za decentralizirane financije, područje je kriptovaluta usmjereno na omogućavanje pristupa financijskim uslugama poput trgovanja, kreditiranja i zaduživanja bez odgoda ili dodatnih troškova koje snosi posrednik, kao što je to slučaj s tradicionalnim financijskim institucijama. Također koristi automatizirano stvaranje tržišta (AMM) i fondove likvidnosti kako bi se osiguralo decentralizirano trgovanje.
Porezi na DeFi kreditiranje i likvidnostne fondove
Kada posuđujete svoju kriptovalutu ili je doprinosite platformi koja nudi zajmove kriptovalutama, dužni ste platiti porez na bilo koji prihod koji ostvarite kao rezultat svoje aktivnosti kreditiranja.
Vaša zarada kao rezultat vaše aktivnosti kreditiranja može poprimiti jedan od dva oblika. Ovisno o DeFi platformi koju koristite, vaš prihod će biti:
- Redovni prihod (npr. prihod ostvaren od plaće), ili
- Prihod od kapitalnih dobitaka
Važno je razumjeti razliku između redovnog dohotka i dohotka od kapitalne dobiti jer imaju različite porezne implikacije.
Redovni dohodak u odnosu na kapitalnu dobit
Redovni prihod oporezuje se prema vašem graničnom poreznom razredu.
- Platforme za kreditiranje isplaćuju zaradu od kamata izravno na vaše kripto stanje. To znači da biste posuđivanjem ETH-a zaradili ETH i vidjeli kako se stanje na vašem novčaniku sukladno tome povećava.
- Ako zarađujete kripto tokene za kreditiranje (tj. vaš saldo se povećava kada ostvarujete prihod od kamata), tada ćete to prepoznati kao redovan prihod (poput prihoda ostvarenog kao plaćanje/plaća).
Dobit od kapitala dohodak, naprotiv, ima značajne porezne uštede.
- Novije DeFi platforme izdale su vlastite tokene, poznate i kao tokeni Liquidity Pool-a (LPT), gdje se taj prihod može priznati kao kapitalni dobitak.
- Dodavanje ili uklanjanje likvidnosti strukturirano je poput trgovine ili zamjene tokena. U takvim slučajevima s cTokenima, vrijednost vaših LPT-ova se povećava - ali količina u vašem ETH novčaniku ostaje ista.
- Kada konvertirate svoje cTokene u izvornu imovinu, trošak vaših cTokena uspoređuje se s iznosom izvorne imovine koju primate zauzvrat kako bi se izračunao vaš dobitak od kamata koje prikuplja fond.
5 savjeta koje morate znati za smanjenje porezne obveze za DeFi
#1. Koristite tokene likvidnosnog fonda (LPT)
Mnoge DeFi platforme za kreditiranje isplaćuju zaradu od kamata izravno na vaš kripto saldo. Na primjer, možete posuditi ETH i primati ETH isplate u svom novčaniku. Ta se zarada obično oporezuje kao redovni dohodak (npr. najviša porezna stopa) budući da se kreditiranje ne smatra investicijskom aktivnošću koja ispunjava uvjete za stopu poreza na kapitalnu dobit.
S druge strane, novije DeFi platforme za kreditiranje izdaju vlastite tokene, nazvane Liquidity Pool Tokens ili LPT, zajmodavcima. Ti se tokeni obično oporezuju kao kapitalni dobici (npr. niža porezna stopa) budući da je dodavanje ili uklanjanje likvidnosti strukturirano poput trgovine ili zamjene tokena, a ne kreditiranja, što se smatra investicijskom aktivnošću.
Porezni savjet: Koristite DeFi platforme za kreditiranje s LPT-ovima kako biste smanjili poreznu stopu.
#2. Odvojite porezne uplate u dolarima
Mnoge DeFi platforme distribuiraju tokene za upravljanje ili poticaje za aktivnost na svojoj platformi. U nekim slučajevima, ovi tokeni predstavljaju značajan dio prihoda od yield farminga - posebno ako su prinosi od kreditiranja niski. Ovi tokeni se obično oporezuju kao redovni prihod po njihovoj trenutnoj tržišnoj vrijednosti, što znači da dugujete porez čak i ako ih ne prodate.
U najgorem slučaju, primite tokene vrijedne 100 dolara, a njihova vrijednost padne na 50 dolara. U trenutku obračuna poreza dugujete porez na redovni dohodak na izvornu vrijednost od 100 dolara, a ne na trenutnu vrijednost od 50 dolara. Dio tog poreznog rizika možete nadoknaditi prodajom tokena s gubitkom, ali dobra je ideja izdvojiti poreze koje dugujete u dolarima u trenutku primanja isplate.
Porezni savjet: Odvojite novac sa strane za plaćanje poreza na sve isplate kako biste izbjegli iznenađenja.
#3. Gubici poreza na žetvu prije prosinca
Prikupljanje poreznih gubitaka je proces prodaje kripto imovine s gubitkom kako bi se nadoknadila obveza poreza na kapitalnu dobit. Dok pravilo o "wash" prodaji otežava prikupljanje poreznih gubitaka na tržištima dionica, pravila o prikupljanju poreznih gubitaka za DeFi kriptovalute su relativno popustljiva - istu kripto imovinu možete prodati i ponovno kupiti po volji kako biste ostvarili gubitak u tekućoj godini.
Ako ostvarujete veliku dobit od DeFi kreditiranja, možda biste trebali razmisliti o prodaji dugoročne kripto imovine u svom portfelju koja je u minusu. Možete u potpunosti nadoknaditi sve kapitalne dobitke tim gubicima, pa čak i nadoknaditi do 3,000 USD redovnog prihoda godišnje. Možete čak koristiti alati za prikupljanje poreznih gubitaka kako biste automatski pronašli prilike u svom portfelju.
Porezni savjet: Iskoristite porezne gubitke prije 31. prosinca kako biste smanjili poreze.
#4. Pratite svoje troškove goriva
Većina DeFi platformi radi na Ethereum blockchainu, što znači da su transakcije podložne naknadama za plin - ili naknadama koje kompenziraju korisnicima računalnu energiju potrebnu za validaciju transakcija na blockchainu. Te se naknade često prenose na DeFi korisnike, posebno kako yield farming postaje sve popularniji.
Iako naknade za gorivo smanjuju profitne marže, one se odbijaju od prihoda od bilo koje prodaje i mogu smanjiti vaš oporezivi dohodak. Ako prodate 1 ETH za 600 USD i platite 5 USD naknada za gorivo, ukupni oporezivi prihod od transakcije iznosio bi samo 595 USD. Ne biste dugovali porez na 5 USD naknada za gorivo za transakciju - a te se uštede s vremenom zbrajaju.
Porezni savjet: Pratite troškove goriva kako biste smanjili oporezivi dohodak.
#5. Koristite DeFi softver za porez na kriptovalute
Kripto trgovci i investitori mogu obaviti stotine ili tisuće trgovina svake godine. Kada se tome doda i DeFi, njihove porezne situacije brzo postaju vrlo složene. Dobra vijest je da vam DeFi softver za porez na kriptovalute može pomoći da automatski agregirate transakcije na različitim burzama i izračunate kapitalnu dobit ili gubitak za godinu.
Zen Ledger pruža jedno od najopsežnijih DeFi kripto poreznih rješenja na tržištu. Osim što agregira transakcije i izračunava poreze, platforma se integrira s TurboTaxom kako bi podnošenje porezne prijave bilo besprijekorno. Transparentan proces izračuna porezne obveze također znači da se možete lako obraniti u slučaju revizije.
Porezni savjet: Koristite DeFi softver za porez na kriptovalute kako biste osigurali točnost poreza.
Bottom Line
DeFi platforme postale su sve popularniji način generiranja prinosa od kripto imovine, ali također dolaze sa širokim rasponom poreznih implikacija. Imajući na umu gore navedene savjete, možete smanjiti svoju poreznu obvezu i osigurati da ne preplaćujete poreze. Ako ste zainteresirani za rješenje za porez na kriptovalute koje će vam pomoći, isprobajte ZenLedger već danas!
ZenLedger lako izračunava vaše poreze na kriptovalute i pronalazi vam prilike za uštedu novca i pametnije trgovanje. Započnite besplatno odmah ili saznajte više o našem planove pripremio porezni stručnjak!
