Kriptovalute su osmišljene kao decentralizirane i neregulirane valute, ali to nije spriječilo vlade da nametnu propise. Iako su kriptovalute osmišljene za transakcije, nema sumnje da na tržištu postoji više špekulacija nego transakcija. Vlade su odgovorile vrlo različitim poreznim klasifikacijama.
S dramatičnim porastom vrijednosti kriptovaluta u posljednjih nekoliko godina, vlade su nastojale osigurati da svi plaćaju svoj pravedni dio. Porezna uprava Sjedinjenih Država, na primjer, zatražila je od glavnih mjenjačnica, poput Coinbasea, popise svojih najvećih klijenata kako bi se osiguralo da su platili porez na kapitalnu dobit.
Pogledajmo kako funkcioniraju porezi na kriptovalute i kako različite zemlje tretiraju tu imovinu.
Kako se oporezuje kriptovaluta u Sjedinjenim Državama?
Sjedinjene Američke Države Porezna uprava razmatra kriptovalute biti nekretnina jer većina ljudi to tretira kao investiciju, a ne kao valutu. Poput dionice ili obveznice, svatko tko kupi nekretninu mora platiti porez na kapitalnu dobit. Te se stope razlikuju ovisno o poreznoj skupini pojedinca i koliko dugo drži virtualnu valutu.
U Europskoj uniji zemlje imaju veću slobodu kada je u pitanju klasifikacija kriptovaluta. Švicarska klasificira kriptovalutu kao stranu valutu, što znači da ne naplaćuje porez na kapitalnu dobit ili porez na promet. Njemačka ne naplaćuje porez na kapitalnu dobit ili porez na promet, ali naplaćuje progresivni porez ako se kriptovaluta proda unutar godine dana.
Ujedinjeno Kraljevstvo ima drugačiji pristup klasificirajući kriptovalute kao imovinu ili privatni novac od slučaja do slučaja. Vlada općenito naplaćuje porez na kapitalnu dobit, ali odluka o imovini naspram privatnog novca donosi se od slučaja do slučaja na sudu. Naravno, to uzrokuje puno veću nesigurnost među korisnicima kriptovaluta.
Ovi se porezi stalno razvijaju dok regulatori pokušavaju shvatiti implikacije za kriptovalute. Primjerice, nekoliko američkih kongresmena poslalo je pismo Poreznoj upravi (IRS) zahtijevajući da pruže jasnije smjernice o zbunjujućim pitanjima kriptovaluta, kao što su izračun troškovne osnovice i obračun posebnih transakcija poput hard forkova.
6 zemalja s najnižim porezima na kriptovalute
Postoji nekoliko zemalja koje ne naplaćuju nikakve poreze na odabir transakcije s kripto valutama za pojedince i/ili tvrtke. U nekim slučajevima, ova izuzeća primjenjuju se samo na dugoročne vlasnike kriptovaluta i/ili one koji ne vode poslove s kriptovalutama, kao što su rudarenje kriptovaluta, dnevno trgovanje i srodni poslovi.
Ove porezne oaze za kriptovalute uključuju:
- Singapur ne naplaćuje porez pojedincima ili tvrtkama koje dugoročno drže kriptovalute.
- Stanovnici Portugala ne duguju PDV ili porez na dohodak na dobitke od kriptovaluta, iako tvrtke mogu dugovati porez.
- Malta ne naplaćuje porez na kriptovalute koje se drže dugoročno, iako se oporezuju kratkoročne trgovine.
- Malezija ne naplaćuje porez na kapitalnu dobit, a njezin proračun za 2019. nije uključivao nikakve promjene tih zakona.
- Bjelorusija je legalizirala kriptovalute i oslobodila ih poreza barem do 2023.
- Švicarska ne naplaćuje nikakve poreze pojedincima koji ulažu i trguju kriptovalutama na osobnim računima.
Važno je imati na umu da se propisi o kriptovalutama stalno mijenjaju. Ako razmišljate o preseljenju ili ponovnom osnivanju tvrtke, trebali biste pažljivo razmotriti je li odredišna zemlja zapravo legalizirala kriptovalute i izričito propisala porezni tretman, budući da bi zemlje poput Malezije uskoro mogle promijeniti svoje porezne zakone.
Kako smanjiti poreze na kriptovalute
Postoje mnoge različite zemlje koje imaju niske ili nikakve poreze na kriptovalute, ali nije uvijek praktično preseliti ili premjestiti poslovanje kako bi se iskoristili ti zakoni. Pojedinci i tvrtke u zemljama gdje porezni zakoni nisu toliko velikodušni moraju osigurati da se pridržavaju tih zakona kako bi izbjegli bilo kakvo prelijevanje na svoju drugu imovinu.
Na primjer, pojedinci ili tvrtke sa sjedištem u Sjedinjenim Državama moraju pažljivo pratiti svoje transakcije kriptovalutama kako bi točno izračunali kapitalne dobitke i gubitke. Iako je to obično dugotrajan proces usklađivanja, nova softverska rješenja mogu pomoći u automatizaciji većeg dijela posla i osigurati da su vaši porezni obrasci točni kako bi se izbjegla revizija.
Zen Ledger Automatski agregira transakcije kriptovaluta s većine glavnih mjenjačnica i offline novčanika, izračunava kapitalne dobitke i gubitke, pa čak i unaprijed ispunjava popularne IRS obrasce, uključujući Obrazac 1040 Prilog D i Obrazac 8949. računovođe mogu koristiti isti softver kako bi pomogli svojim klijentima u točnom izračunu porezne obveze za kriptovalute s revizijskim tragom.
Osim točnog izvještavanja, postoje mnoge druge strategije koje možete koristiti za minimiziranje poreza na kriptovalute. Na primjer, mogli biste koristiti strategije iskorištavanja poreznih gubitaka na drugoj imovini kako biste ostvarili gubitke tijekom godina s visokim porezima i smanjili ukupni porezni teret. Također bi moglo imati smisla iskoristiti druge porezne olakšice u tim godinama.
Jednako je važno iskoristiti godine u kojima ste možda prijavili gubitke od kriptovaluta. Ti gubici mogli bi pomoći u nadoknađivanju dobitaka u drugim dijelovima vašeg portfelja kako biste smanjili ukupno porezno opterećenje na kraju godine. Jedina je napomena da biste trebali osigurati da ste platili porez na prošle dobitke od kriptovaluta prije nego što zatražite gubitke kako biste izbjegli bilo kakve probleme.
Bottom Line
Kriptovalute su dizajnirane da budu neregulirane i decentralizirane, ali to nije spriječilo vlade da uvedu poreze. Većina velikih vlada oporezuje kriptovalute na nekoj razini, poput Sjedinjenih Država i većine Europe, ali postoji nekoliko zemalja koje imaju vrlo niske ili nikakve poreze na određene kvalificirane transakcije kriptovalutama.
Ako živite u Sjedinjenim Američkim Državama, prijavite se na ZenLedger kako biste uklonili nejasnoće i osigurali točnost poreza. Računovođe se također mogu prijaviti na našu platformu kako bi upravljali svojim klijentima s kriptovalutama na jednom mjestu i osigurali da je sve točno uz čvrstu revizijsku evidenciju koja će vam pomoći u slučaju revizije.
