Porezna uprava (IRS) obično očekuje od poreznih obveznika da dobrovoljno prijave svoj oporezivi dohodak za financijsku godinu u skladu s opsežnim skupom poreznih zakona koje je izradila IRS. Ako porezni obveznik ne učini prijaviti porez na kriptovalute, mogu se suočiti s visokim kaznama te se stoga preporučuje proaktivno i iskreno prijavljivanje poreza poreznoj upravi. Unatoč tome, velik broj poreznih obveznika ne prijavljuje svoje kripto transakcije, što ih stavlja u sivu zonu izvještavanja.
Uz to rečeno, mora se shvatiti da porezni obveznik nije uvijek u krivu jer neki možda jednostavno ne znaju da trebaju prijaviti svoje transakcije, a ponekad jednostavno ne znaju što točno prijaviti. Dakle, kako Porezna uprava (IRS) zna da im dugujete porez na kriptovalute? Može li Porezna uprava pratiti kriptovalute? Kratak odgovor je da; ali kako Porezna uprava prati kriptovalute? Čitajte dalje kako biste saznali.
Što kriptovalute čini oporezivim?
Kriptovalute su oporezive jer ih Porezna uprava (IRS) u Sjedinjenim Državama smatra imovinom. To znači da su svi dobici ili gubici od kupnje, prodaje ili trgovanja kriptovalutama podložni oporezivanju. porez na dobit.
Kada osoba kupi kriptovalutu, u biti zamjenjuje jednu imovinu za drugu, a vrijednost nove imovine određuje tržište. Ako vrijednost nove imovine poraste i osoba je proda, ostvarit će kapitalni dobitak, koji je oporeziv. S druge strane, ako vrijednost nove imovine padne i osoba je proda, ostvarit će kapitalni gubitak, koji se može koristiti za kompenzaciju drugih kapitalnih dobitaka ili do 3,000 USD redovnog dohotka svake godine.
U 2014. godini, unatoč ovoj klasifikaciji, samo je nekoliko poreznih obveznika prijavljivalo svoje kripto transakcije Poreznoj upravi. Toliko da je tijekom 2013. i 2015. godine samo nekoliko stotina poreznih obveznika prijavilo svoje kripto transakcije.
Dakle, u pokušaju nametanja zakoni o porezu na kriptovalute, 2019. godine, Porezna uprava (IRS) poslala je preko 10 000 pisama poreznim obveznicima koji su možda propustili rok za podnošenje porezne prijave. Osim toga, agencija za naplatu poreza dodala je dodatno pitanje na Obrazac Prilog 1 u kojem se izravno pita porezne obveznike jesu li izvršili kripto transakcije u tekućoj financijskoj godini.
Pitanje na obrascu pitalo je li porezni obveznik u bilo kojem trenutku tijekom 2019. godine prodavao, primao, razmjenjivao, slao ili zaradio kamatu na kriptovalutu. Kasnije je Porezna uprava (IRS) premjestila pitanje s obrasca Prilog 1 na obrazac 1040 koji porezni obveznici koriste za prijavu godišnje porezne prijave.
Dakle, kako Porezna uprava prati kripto transakcije?
Porezna uprava (IRS) radi na razvoju sustava za praćenje kripto transakcija i osiguravanje da pojedinci i tvrtke plaćaju ispravan iznos poreza na ta ulaganja.
Evo nekoliko načina na koje IRS prati kripto transakcije:
1. Izvještavanje trećih strana
Jedan od glavnih načina na koji IRS prati kripto transakcije jest putem izvještavanja trećih strana. To uključuje mjenjačnice i druge platforme koje olakšavaju kupnju i prodaju kriptovaluta. Ove platforme moraju IRS-u dostaviti informacije o transakcijama svojih korisnika, uključujući iznose i uključene strane.
2. Analiza blockchaina
Blockchain je javna knjiga koja bilježi sve kripto transakcije. Iako su identiteti uključenih strana obično anonimni, same transakcije su vidljive. Porezna uprava (IRS) surađuje s tvrtkama specijaliziranim za analizu blockchaina kako bi pratila transakcije kriptovaluta na blockchainu. Te tvrtke koriste napredni softver za analizu i praćenje transakcija, što omogućuje IRS-u da identificira obrasce i pronađe pojedince koji se možda bave utajom poreza.
3. Pozivanje Johna Doea
U nekim slučajevima, Porezna uprava (IRS) može izdati poziv za prekršaje burzama kriptovaluta i drugim platformama. To agenciji omogućuje dobivanje informacija o svim korisnicima koji ispunjavaju određene kriterije, poput onih koji su proveli određeni broj transakcija ili premašili određeni iznos u dolarima u transakcijama.
Porezna uprava (IRS) zauzima proaktivan pristup praćenju transakcija kriptovalutama i osiguravanju da porezni obveznici pravilno prijavljuju i plaćaju poreze na te transakcije. Kako korištenje kriptovaluta nastavlja rasti, vjerojatno je da će IRS nastaviti razvijati nove alate i propise kako bi osigurao usklađenost s poreznim zakonima.
Sudski pozivi kao metoda za praćenje kriptovaluta
Sudski pozivi su pravni instrumenti koje koriste vladine agencije, uključujući IRS, za dobivanje informacija relevantnih za istragu. U kontekstu kripto transakcija, IRS može koristiti sudske pozive za dobivanje informacija od kripto burzi, financijskih institucija i drugih subjekata koji posjeduju informacije o kripto transakcijama korisnika.
Ovu metodu koristi Porezna uprava (IRS) za pronalaženje osoba koje izbjegavaju porez, a bave se kripto transakcijama i ne prijavljuju ih točno. Sudski pozivi mogu se koristiti za dobivanje informacija kao što su podaci o korisničkom računu, povijest transakcija i drugi relevantni podaci koji se mogu koristiti za istragu i kazneni progon pojedinaca koji koriste kripto u nezakonite ili neusklađene svrhe.
Posljednjih godina, nekoliko burzi primilo je nekoliko sudskih poziva kojima se od njih traži da otkriju neke od korisničkih računa. Primjerice, Porezna uprava (IRS) zatražila je od Coinbasea da otkrije podatke o otprilike 13 000 računa, uključujući ime, identifikacijski broj poreznog obveznika, adresu, datum rođenja, zapise o transakcijama, evidenciju aktivnosti računa, sve izvode računa ili račune. Na isti način, IRS je naredio drugim burzama poput Circlea, Krakena i Bitstampa da objave podatke o američkim poreznim obveznicima koji se koriste na burzi.
Dakle, može li IRS pratiti kriptovalute pomoću ovih sudskih poziva? Da, IRS može utvrditi koliko su često američki porezni obveznici sudjelovali u transakcijama s kriptovalutama i koliko ih nije prijavljeno. Iako izdavanje sudskih poziva svakoj mjenjačnici može oduzimati puno vremena, to je vrlo učinkovit način identificiranja poreznih obveznika koji ne poštuju porezne obveze.
Zamotati
Porezna uprava (IRS) poduzima aktivne mjere kako bi osigurala da svaki porezni obveznik plaća ono što duguje agenciji za naplatu poreza. Može li IRS učinkovito pratiti kriptovalute? Možda, ali budući da je agencija pojačala svoje napore u uvođenju poreznih zakona u kripto prostoru, počela je i konzultirati se s nekoliko blockchain tvrtki kako bi ostala u vodstvu. Ove blockchain tvrtke pomažu IRS-u s novim tehnologijama poput strojnog učenja, prepoznavanja uzoraka i analize podataka kako bi identificirale porezne obveznike koji ne ispunjavaju porezne obveze. Stoga je IRS spreman postati u potpunosti opremljen alatima koji se bave sumnjivim aktivnostima na različitim burzama i blockchain mrežama.
