Kriptovalute su postale središnja točka poreznih agencija diljem svijeta. Dok se propisi mijenjaju, trgovci kriptovalutama, investitori i potrošači trebali bi osigurati da se pridržavaju pravila kako bi izbjegli kazne i penale. Kanada možda ne suzbija toliko strogo kao mnoge druge zemlje, ali to ne znači da je u redu izostaviti kriptovalute iz poreza.
Pogledajmo kako Kanadska porezna agencija (CRA) tretira porez na kriptovalute u Kanadi i kako trgovci i investitori mogu osigurati da su u skladu s pravilima.
Porezi na kriptovalute: Kanadsko izdanje
Kanadska porezna uprava tretira kriptovalute kao robu u smislu Zakona o porezu na dohodak. Kao i kod Porezne uprave Sjedinjenih Država (IRS), svaki prihod od transakcija tretira se kao poslovni prihod ili kapitalna dobit ovisno o okolnostima, a stvarno plaćeni porez ovisi o poreznoj skupini pojedinca i drugim detaljima.
Svi gubici kriptovaluta mogu se koristiti za kompenzaciju kapitalnih dobitaka i nižih prihoda. Ako nema kapitalnih dobitaka za kompenzaciju, porezni obveznici mogu prenositi gubitke unaprijed ili unatrag kako bi ih primijenili na prinose iz različitih godina. Također je moguće žetva kapitalne gubitke prodajom pozicija koje gube tijekom godine, a zatim njihovom kasnijom zamjenom.
Dobici ili gubici moraju se prijaviti u Poreznoj prijavi i Poreznoj prijavi za naknade i/ili u Prilogu 3. Većina ljudi mora podnijeti svoje porezne prijave do 30. travnja 2020., iako samozaposlene osobe imaju rok do 15. lipnja 2020. Tekuća epidemija COVID-19 također bi mogla promijeniti vrijeme koje većina ljudi ima za podnošenje poreznih prijava.
Izračun troškovne osnove
Iznos poslovnog prihoda ili kapitalne dobiti ovisi o troškovnoj osnovi i fer tržišnoj vrijednosti kriptovalute koju prodajete ili kojom trgujete.
Prema CRA-i, fer tržišna vrijednost je najviša cijena, izražena u dolarima, o kojoj bi se voljni kupac i voljni prodavatelj dogovorili na otvorenom i neograničenom tržištu. Ove cijene mogu se dobiti od istog burzovnog posrednika kojeg ste koristili za transakciju ili od prosjeka podnevnih vrijednosti kod više burzovnih posrednika s velikim volumenom trgovanja. CRA upozorava porezne obveznike da koriste istu metodu tijekom vremena pri izračunu fer tržišne vrijednosti. Drugim riječima, trebali biste koristiti različite metode i odabrati najnižu fer tržišnu vrijednost kako biste smanjili poreze. Dobra vijest je da većina kripto mjenjačnica navodi fer tržišnu vrijednost kao dio svog izvještavanja kako bi se pojednostavilo oporezivanje.
Ako primite kriptovalutu putem hard forka ili airdropa, ne dugujete porez dok ne prodate imovinu. Osnovica troška je nula jer niste ništa platili za njezino stjecanje, što znači da je cijeli prihod od prodaje oporeziv. Slično tome, kovanice primljene putem inicijalne ponude kovanica (ICO) oporezuju se na isti način kao i svaka druga kripto-kripto transakcija.
Rudarstvo i druge situacije
Porezni tretman kriptovaluta prilično je jednostavan za većinu trgovaca i investitora, ali je malo izazovniji za pojedince ili tvrtke koje se bave rudarenjem ili financijskim transakcijama koje uključuju kriptovalute.
Rudari mogu biti podložni nekoliko različitih vrsta poreza ovisno o situaciji:
- Hobisti rudari tretiraju se isto kao trgovci ili investitori. Kapitalni dobici se procjenjuju pri prodaji bilo koje kripto imovine, a troškovna osnovica za kriptovalutu je nula.
- Tvrtke moraju tretirati kriptovalute kao zalihe, koje se mogu procijeniti na temelju nabavne cijene ili fer tržišne vrijednosti na kraju godine (gledajući svaku stavku ili cijele zalihe). Svaka prodaja evidentira se kao poslovni prihod.
Tvrtke također imaju mogućnost odbiti svoje troškove od poslovnog prihoda. Na primjer, hardver za rudarenje, struja i ostali troškovi mogu se izračunati po kovanici i odbiti od prihoda od prodaje.
Ista pravila vrijede i prilikom posuđivanja kriptovaluta i generiranja kamata kao financijski subjekt. Na primjer, tvrtka koja posuđuje kriptovalute trgovcima i naplaćuje im kamate mora evidentirati kamate kao kapitalni dobitak/gubitak ili poslovni prihod.
Praćenje vaših kripto transakcija
Kripto trgovci, investitori i potrošači uvijek bi trebali bilježiti svoje transakcije - čak i kada kupuju i drže - kako bi izbjegli probleme kada dođe vrijeme za porez.
Zen Ledger Omogućuje jednostavno agregiranje transakcija na više mjenjačnica i offline novčanika, kao i automatski izračun kapitalnih dobitaka ili gubitaka. Budući da je cijeli proces automatiziran, postoji obranjiv pristup i revizijski trag u slučaju da porezne vlasti imaju bilo kakvih pitanja. Iako ZenLedger trenutno ne pokriva kanadsko tržište, planiramo to uskoro učiniti - stoga ostanite s nama!
Bottom Line
Kanadski zakoni o porezu na kriptovalute odražavaju one mnogih drugih zemalja, uključujući Sjedinjene Države. Naravno, ovi se propisi stalno mijenjaju kako se tržište kriptovaluta razvija u važnu klasu imovine i sredstvo razmjene. Trgovci i investitori trebali bi pratiti ove promjene kako bi izbjegli probleme kada dođe vrijeme za porez.
Važno je konzultirati se s pouzdanim financijskim savjetnikom prilikom pripreme poreza na kriptovalute kako biste izbjegli bilo kakvu zabunu i osigurali da se pridržavate najnovijih smjernica.
