Posljednjih godina vidjeli smo mnogo naslova o kripto prijevarama, pranju novca i zapanjujućim hakerskim napadima koji su iscrpljivali milijune s računa i fondova. Nažalost, bezakonje na granici kripto divljeg zapada nastavilo se i 2022. godine, s uhićenjima poznatih osoba i Chainalyijima. izvještavanje da su četiri depozitne adrese prošle godine primile preko milijardu dolara nezakonito prikupljenih sredstava.
Pojava kriptovaluta predstavlja jedinstvene izazove za sve dionike dok se vlade bore s neizvjesnošću oko integracije digitalnih valuta u svoje financijske sustave i globalne transakcije.
Propisi o usklađenosti s propisima o kriptovalutama razvijaju se u stvarnom vremenu; još nisu uklesani u kamen. Trenutačno stanje je vrlo složeno jer se regulatorni zahtjevi i obveze razlikuju ovisno o jurisdikciji. Tvrtke koje se bave kriptovalutama moraju pratiti promjene u propisima iz više jurisdikcija i agencija, a istovremeno se pridržavati zakoni o privatnosti koje se također razvijaju.
Glavni pokretač potražnje za regulacijom je otkrivanje, sprječavanje i kazneni progon kriminalnih aktivnosti. Kao što je navedeno, kriminalne organizacije godinama koriste kriptovalute za pranje novca, a drugi financijski zločini i dalje su prečesti. Vlade i regulatori se bore da preuzmu kontrolu nad situacijom i preokrenu uznemirujući obrazac rasta u trendu, kao što je prikazano u nastavku:
Pogledajmo pregled trenutnih propisa o usklađenosti s kriptovalutama kroz prizmu sprječavanja kriminalnih aktivnosti. Kategorija usklađenosti s financijskim kriminalom općenito se naziva AML ili sprječavanje pranja novca.
Pregled globalnog regulatornog okruženja za usklađenost s propisima o sprječavanju pranja novca u kriptovalutama
The globalna regulatorna regulativa za sprječavanje pranja novca Situacija za kriptovalute je složena i još uvijek se razvija. Donja karta prikazuje opći status prihvaćanja globalnih kriptovaluta.
Mnoge kripto tvrtke su međunarodne i moraju biti svjesne regulatornih zahtjeva za kriptovalute u svakoj zemlji u kojoj posluju. U nastavku slijedi uzorak nekih ključna regulatorna tijela i zakone koje tvrtke s kriptovalutama moraju uzeti u obzir, posebno radi usklađenosti s propisima o sprječavanju pranja novca.
Ujedinjene države
Nekoliko regulatornih tijela provodi pravila protiv pranja novca za kriptovalute u SAD-u:
- FinCEN (Mreža za suzbijanje financijskog kriminala) je ured američkog Ministarstva financija odgovoran za provođenje zakona i propisa o sprječavanju pranja novca za sve financijske institucije, uključujući tvrtke koje se bave kriptovalutama.
FinCEN je izdao smjernice o primjeni propisa o sprječavanju pranja novca na tvrtke koje se bave virtualnim valutama i predložio pravila koja bi zahtijevala od mjenjačnica virtualnih valuta da vode evidenciju i podnose izvješća o transakcijama koje prelaze određene pragove. - SEC (Komisija za vrijednosne papire i burze) također igra ulogu u provođenju propisa o sprječavanju pranja novca za kriptovalute. Iako SEC prvenstveno regulira ponude vrijednosnih papira, poduzeo je i mjere protiv kripto tvrtki zbog kršenja propisa o sprječavanju pranja novca.
- CFTC (Commodity Futures Trading Commission) regulira tržišta roba i terminskih ugovora, uključujući određene derivate kriptovaluta. CFTC je također poduzeo mjere protiv kripto tvrtki zbog kršenja propisa o sprječavanju pranja novca.
- Državni propisiDodatno komplicirajući regulatorni krajolik, neke su države u SAD-u također donijele vlastite propise o sprječavanju pranja novca koji se primjenjuju na tvrtke s kriptovalutama koje posluju unutar njihovih granica.
Europske unije
Europski papiri i tržišta Authority (ESMA)ESMA je izdala smjernice o reguliranju kriptovaluta i ICO-a u EU.
Ujedinjeno Kraljevstvo
Tijelo za financijsko ponašanje (FCA)FCA je izdala smjernice o reguliranju kriptovaluta i izjavila da bi kriptovalute mogle spadati pod njezinu nadležnost ako se klasificiraju kao financijski instrumenti.
Singapur
Monetarno tijelo Singapura (MAS)MAS je izdao smjernice o reguliranju kriptovaluta i uspostavio regulatorni okvir za burze kriptovaluta i ICO-e.
Japan
Japanska agencija za financijske usluge (FSA)FSA stvara smjernice za Zakon o sprječavanju prijenosa prihoda od kaznenih djela (APTCP).
Australija
Australska komisija za vrijednosne papire i ulaganja (ASIC): ASIC signalizira zauzet će asertivniji pristup regulaciji kriptovaluta i testiranju koje se kripto imovine mogu regulirati unutar postojećih ovlasti.
International
Radna skupina za financijsku akciju (FATF)FATF je međunarodno tijelo koje postavlja standarde za mjere protiv pranja novca i financiranja terorizma (AML/CFT).
Razumijevanje kripto usklađenosti
Usklađenost je širok pojam koji obuhvaća tri povezana područja: vrijednosne papire, poreze te otkrivanje i sprječavanje financijskog kriminala.
Propisi SEC-a o vrijednosnim papirima i pravila IRS-a o porezu na kapitalnu dobit primjenjuju se na pojedince i tvrtke. Utječu na inicijalne ponude kovanica (ICO), kripto rudare, trgovce koji prihvaćaju kriptovalute i pojedince koji kupuju ili prodaju robu ili usluge s kriptovalutama ili ulažu u kriptovalute. Za detaljan uvid u SEC i poreznu usklađenost pogledajte naše ZenLedger vodiče:
Ultimativni vodič za poreze na kriptovalute
Što je Zakon o kriptovalutama iz 2023.?
S gledišta financijskih kriminala, usklađenost s kriptovalutama odnosi se na propise namijenjene otkrivanju, sprječavanju i kaznenom progonu kriminalnih aktivnosti poput pranja novca, aktivnosti na crnom tržištu, utaje poreza i financiranja terorizma.
Kategorija usklađenosti s financijskim kriminalom često se općenito naziva AML ili sprječavanje pranja novca. Usklađenost s AML-om uključuje:
- Potvrda identiteta
- Praćenje transakcija
- Prijavljivanje sumnjivih aktivnosti regulatornim tijelima
Svako poduzeće koje se bavi transakcijama s kriptovalutama podliježe propisima o sprječavanju pranja novca, ovisno o specifičnoj jurisdikciji i prirodi transakcija. To uključuje poduzeća kao što su mjenjačnice kriptovaluta, pružatelji novčanika i drugi pružatelji usluga virtualne imovine (VASP).
KY-Sve za usklađenost s AML-om za kriptovalute
Jedna od karakteristika kriptovaluta je mogućnost anonimnosti transakcija. Iako je anonimnost odlična vijest za zagovornike prava na privatnost, ona je također očito privlačna kriminalcima zainteresiranima za pranje novca i druge nezakonite financijske aktivnosti.
Vlade se desetljećima bore protiv međunarodnih shema pranja novca. Danas mnoge prilagođavaju postojeće propise kako bi obuhvatile transakcije kriptovalutama.
Poznavanje kupaca (KYC), Poznavanje poslovanja (KYB), Poznavanje transakcija (KYT) i AML su regulatorni zahtjevi i najbolje prakse vezane uz korištenje, pohranu i prijenos svih valuta, sada uključujući i kriptovalute.
Protiv pranja novca
AML je jedan od glavnih razloga za KY-everything propise. AML se odnosi na zakone, propise i najbolje prakse za sprječavanje pranja novca i drugih ilegalnih financijskih aktivnosti. Za detaljan pregled AML kripto aktivnosti u 2022. godini, pogledajte Chainalysisovo pranje kripto novca 2022. prijaviti.
Za tvrtke koje se bave kriptovalutama, usklađenost s AML-om obično uključuje provedbu mjera kao što su KYC, KYB i KYT, kako bi se otkrile i spriječile ilegalne aktivnosti. AML je ključan alat za zaštitu integriteta financijskog sustava i sprječavanje korištenja kriptovaluta u ilegalne svrhe.
Poznajte svog kupca (KYC) i poznajte svoje poslovanje (KYB)
Kao američka regulatorna agencija odgovorna za borbu protiv pranja novca i financiranja terorizma, FinCEN je izdao smjernice kojima primjenjuje svoje propise na kriptovalute.
KYC se odnosi na provjeru identiteta kupaca prije nego što im se dopusti korištenje usluge ili platforme. Slično tome, KYB se odnosi na provjeru identiteta tvrtki kao uvjet korištenja usluge ili platforme.
Usklađenost s KYB-om obično uključuje prikupljanje informacija o tvrtki, kao što su njezina pravna struktura, vlasništvo i poslovne aktivnosti, te korištenje tih informacija za provjeru njezina identiteta. KYB je ključan za sprječavanje pranja novca i drugih nezakonitih aktivnosti koje kriminalci mogu pokušati provesti putem tvrtki.
Zahtjevi za usklađenost u SAD-u razlikuju se ovisno o vrsti poslovanja i industriji. Zahtjevi za KYC i KYB su slični.
- Program identifikacije korisnika (CIP): Prema američkom zakonu, financijske institucije i tvrtke za novčane usluge moraju uspostaviti i održavati CIP za prikupljanje i provjeru određenih podataka o korisnicima, kao što su ime, datum rođenja, adresa i osobna iskaznica izdana od strane vlade.
- Dužna pažnja prema klijentima (CDD): Američke financijske institucije i tvrtke za novčane usluge također moraju provoditi CDD kako bi pratile aktivnosti klijenata radi otkrivanja i sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma.
- Pojačana dubinska analiza (EDD): EDD se koristi za klijente s većim rizikom od infiltracije, financiranja terorizma, pranja novca, a često je potrebno i prikupljanje drugih informacija.
- Državni propisi: Tvrtke s kriptovalutama koje posluju u SAD-u također mogu biti podložne državnim propisima vezanim uz usklađenost s KYC-om.
KYT (Znajte svoju transakciju)
KYT je proces korištenja softverskih alata za analizu i identifikaciju sumnjivih transakcija kriptovalutama koje ukazuju na pranje novca, financiranje terorizma ili druge ilegalne aktivnosti.
Aktivnosti usklađenosti s KYT-om za tvrtke s kriptovalutama u SAD-u uključuju:
- Pristup temeljen na riziku: Tvrtke koje se bave kriptovalutama moraju usvojiti pristup temeljen na riziku za usklađenost s propisima o sprječavanju pranja novca i financiranju terorizma, što uključuje procjenu razine rizika povezanog s različitim vrstama kupaca, transakcija i geografskih regija.
- Praćenje transakcija: Tvrtke koje se bave kriptovalutama moraju implementirati učinkovite programe praćenja transakcija kako bi otkrile sumnjive aktivnosti i spriječile pranje novca i financiranje terorizma.
- Prijavljivanje sumnjivih aktivnosti: Kada se otkrije sumnjiva aktivnost, tvrtke koje se bave kriptovalutama moraju podnijeti Izvješće o sumnjivim aktivnostima (SAR) FinCEN-u. Tijela za provedbu zakona koriste SAR-ove za istragu i kazneni progon pranja novca i financiranja terorizma.
Pravilo putovanja za transakcije kriptovalutama
Pravilo putovanja je standard koji je uspostavila Radna skupina za financijske akcije (FATF). U kriptovalutama se odnosi na regulatorni zahtjev za financijske institucije i pružatelje usluga virtualne imovine (VASP) koji su uključeni u olakšavanje transakcija kriptovalutama.
Prema pravilu o putovanju, VASP-ovi moraju prikupljati i prenositi informacije o pošiljatelju i primatelju kriptovalute, uključujući njihova imena, adrese i brojeve računa ili adrese novčanika.
Svrha pravila o putovanjima je otežati kriminalcima pranje novca ili financiranje terorističkih aktivnosti putem transakcija kriptovalutama.
U Sjedinjenim Državama, na primjer, pravilo putovanja primjenjuje se na transakcije virtualne valute koje uključuju sredstva veća od 3,000 USD. Nepoštivanje pravila putovanja može rezultirati regulatornim sankcijama, kaznama i štetom po ugled VASP-ova.
Trgovanje povlaštenim informacijama – Praćenje zaposlenika
Kripto tvrtke ne samo da moraju ublažiti rizik od neusklađenosti od strane korisnika, već i od strane zaposlenika, posebno oko trgovanje insajderima.
U srpnju 2022. SEC i DOJ podnijeli su prvu građansku i kaznenu prijavu za trgovanje kriptovalutama protiv bivšeg menadžera u grupi za imovinu i investicijske proizvode u Coinbase Global, Inc., njegovog brata i prijatelja.
SEC definira trgovanje povlaštenim informacijama kao „kupnju ili prodaju vrijednosnog papira, kršeći fiducijarnu dužnost ili drugi odnos povjerenja, dok se u posjedu nalaze bitne, nejavni podaci o vrijednosnom papiru“.
SEC navodi da kršenja propisa o trgovanju povlaštenim informacijama mogu uključivati 'odavanje' takvih informacija, trgovanje od strane osobe koja je 'dobila dojavu' i trgovanje od strane onih koji zloupotrijebe takve informacije.
Kripto tvrtke moraju poduzeti nekoliko koraka kako bi spriječile trgovanje povlaštenim informacijama, uključujući:
- Provođenje jasnih politika i postupaka koji zabranjuju trgovanje povlaštenim informacijama i koji jasno definiraju što predstavlja povlaštene informacije.
- Pružanje redovite obuke zaposlenicima o opasnostima trgovanja povlaštenim informacijama, kako ga izbjeći i posljedicama kršenja politika tvrtke.
- Praćenje trgovačkih aktivnosti zaposlenika, posebno onih koji imaju pristup povjerljivim informacijama, radi otkrivanja bilo kakve sumnjive aktivnosti.
- Zabrana zaposlenicima kupnje ili prodaje vrijednosnih papira ili kriptovaluta tvrtke tijekom razdoblja zabrane trgovanja, koja se obično događaju prije javne objave financijskih rezultata ili drugih značajnih događaja u tvrtki.
- Održavanje strogih kontrola nad pristupom povjerljivim informacijama i ograničavanje pristupa samo onima kojima je to potrebno za obavljanje njihovih radnih dužnosti.
Kripto tvrtke trebale bi se konzultirati sa stručnjacima za zakone o usklađenosti s vrijednosnim papirima za pomoć u postavljanju i održavanju učinkovitih politika i postupaka kako bi se spriječilo sudjelovanje zaposlenika u aktivnostima trgovanja povlaštenim informacijama.
Rizici neusklađenosti s propisima o sprječavanju pranja novca u kriptovalutama
U 2022, regulatori nametnuti 30 milijuna dolara kazni za tvrtke koje se bave kriptovalutama za nepoštivanje propisa. Iako je to mali dio od 6 milijardi dolara procijenjenih na trgovanje i brokerske tvrtke te 2 milijarde dolara u bankarskom sektoru, sve veći tempo kazni pokazuje da vlade ulažu resurse u provedbu usklađenosti.
Nepoštivanje kripto propisa može rezultirati ozbiljnim posljedicama za tvrtke i pojedince. Neke posljedice nepoštivanja uključuju:
- Kazne: Regulatorna tijela poput SEC-a, FinCEN-a i drugih mogu izreći kazne pojedincima i tvrtkama koje se ne pridržavaju propisa o kriptovalutama. Iznos kazne varira ovisno o težini prekršaja i diskrecijskom pravu regulatora.
- Pravni postupak: Nepoštivanje propisa može rezultirati pravnim postupkom, uključujući građanske ili kaznene prijave, novčane kazne, penale ili čak zatvor.
- Šteta na ugledu: Drama s kriptovalutama snažan je mamac za klikove u medijima. Medijsko izvještavanje o negativnim incidentima može uzrokovati štetu na ugledu, gubitak kupaca i partnera te štetu imidžu robne marke.
- Gubitak licence: Regulatorne agencije mogu opozvati poslovnu licencu tvrtkama koje ne poštuju propise. To može rezultirati gubitkom sposobnosti poslovanja u industriji i može značajno utjecati na financijsku održivost poslovanja.
- Gubitak ulaganja: Ulagači mogu oklijevati ulagati u poslovanje s poviješću neusklađenosti ili regulatornih problema.
Iako je usklađenost izazovna, posljedice neusklađenosti mogu biti kobne za poslovanje. Traženje stručne pravne pomoći ključno je za kripto tvrtke kako bi ublažile rizike od pravnih problema s regulatornim tijelima.
Kretanje naprijed
Jedno od ranih obećanja bitcoina bilo je da bi mogao ukloniti potrebu za kompliciranim financijskim posrednicima i nadzorom.
Nažalost, teorijski slučajevi upotrebe ne uzimaju u obzir snažne ukorijenjene interese, globalnu geopolitiku i tamniju stranu ljudske prirode. Integracija inovacija u postojeće sustave uvijek je komplicirana i neuredna.
Jedna svijetla točka za tvrtke koje se bave kriptovalutama je dostupnost tehnoloških alata koji pomažu u automatizaciji prikupljanja podataka i izvještavanja koje zahtijevaju novi propisi.
Ako ste pojedinac s kripto imovinom, ZenLedger vam može pomoći u agregiranju transakcija na različitim burzama, izračunavanju kapitalne dobiti ili gubitka i automatskom ispunjavanju IRS obrazaca koji su vam potrebni svake godine. Možete čak koristiti i naš alat za prikupljanje poreznih gubitaka kako biste pronašli načine uštede tijekom godine.
Započnite s besplatnim korištenjem ZenLedgera već danas!
Tvrtke i dionici u području kriptovaluta trebali bi se redovito konzultirati s pravnim stručnjacima i stručnjacima za usklađenost u zemljama i državama u kojima posluju kako bi osigurali da se pridržavaju svih primjenjivih propisa.
Gore navedeno služi samo u opće informativne svrhe i ne treba ga tumačiti kao stručni savjet. Molimo vas da potražite neovisan pravni, financijski, porezni ili drugi savjet specifičan za vašu konkretnu situaciju.
