Većina trgovaca i investitora kriptovalutama prijavljuje svoje transakcije na obrascu 1040, ali korporativna struktura može biti korisna u nekim slučajevima. Na primjer, rudarski bazen mogao bi koristiti korporativnu strukturu za otpis troškova i jasno određivanje poreznih obveza svakog vlasnika. Ili bi izdavatelj tokena mogao koristiti društvo s ograničenom odgovornošću kako bi ograničio osobnu odgovornost vlasnika.
Pogledajmo kako funkcioniraju društva s ograničenom odgovornošću, njihove porezne olakšice i alternativne korporativne strukture.
Većina kripto trgovaca i investitora prijavljuje transakcije na Obrascu 1040, ali korporativni subjekt može biti koristan u nekim slučajevima.
Što je LLC?
Društvo s ograničenom odgovornošću, ili LLC, je pravna struktura koja pruža zaštitu od odgovornosti i druge pogodnosti vlasnicima poduzeća. Njihova jednostavnost i niski troškovi čine ih popularnom opcijom za sve, od savjetovanja do projekata nekretnina. A nedavno su postali popularna opcija za kripto trgovci, investitori, rudari i kripto tvrtke.
Većina država naplaćuje između 40 i 500 dolara za registraciju društva s ograničenom odgovornošću (d.o.o.), uz redovite godišnje naknade. Osim toga, registrirani agent mora prihvaćati pravne dokumente i porezne obavijesti u ime društva s ograničenom odgovornošću (d.o.o.) te može naplatiti dodatnu godišnju naknadu. d.o.o. može imati naknade za pravne troškove, bankarske usluge, pripremu poreza i druge korporativne troškove.
Iako možete osnovati LLC u bilo kojoj državi, Wyoming ima najprogresivniju kriptovalutu zakonodavstvoDržava zakonski priznaje digitalnu imovinu kao nematerijalnu imovinu, što znači da se svi zakoni koji reguliraju vlasništvo primjenjuju na kriptovalute. Osim toga, državni zakoni dopuštaju kripto bankarstvo i anonimna društva s ograničenom odgovornošću s poboljšanom zaštitom.
Prednosti i nedostaci kripto LLC-a
Prednosti
- Otpisi – Pojedinci koji vode posao mogu otpisati troškove i gubitke od nezgoda u Prilogu C. Iako vam nije potreban LLC, puno je lakše odvojiti osobne i poslovne troškove s odvojenim subjektom i bankovnim računom.
- Pasiva – Vlasnici društava s ograničenom odgovornošću nisu osobno odgovorni za poslovne dugove ili obveze. Jedine iznimke nastaju kada je korporativni veo probijen prekršajima, kao što je nevođenje odvojenih knjiga za osobne i poslovne troškove.
- Privatnost – Wyoming i druge države dopuštaju anonimna društva s ograničenom odgovornošću (d.o.o.), gdje ime vlasnika nije navedeno u javnoj bazi podataka države. Opet, postoje načini za pristup identitetu vlasnika, ali to zahtijeva nešto veću prepreku.
Nedostaci
- Trošak – DOO-i imaju visoke tekuće troškove i ne generiraju nikakve porezne uštede kojima pojedinci ne bi mogli pristupiti. Kao rezultat toga, mogli biste ostvariti manju dobit nakon troškova nego što biste imali da ste se prijavili kao pojedinac na Obrascu 1040 i Prilogu C.
- Složenost – Društva s ograničenom odgovornošću s više članova relativno su složena za osnivanje i mogu zahtijevati pomoć odvjetnika ili računovođa kratkoročno i kontinuirano. Zbog toga mnogi ljudi smatraju da su previše složena ako postoji pristupačnija alternativa.
Kako funkcioniraju porezi za društva s ograničenom odgovornošću (d.o.o.)
DOO-i su subjekti koji prolaze kroz porezne prijave vlasnika. Kao rezultat toga, oni inherentno ne generiraju nikakve porezne olakšice koje inače ne bi bile dostupne pojedincu. Umjesto toga, oni pružaju praktičniji način odvajanja osobne i poslovne imovine, dodjele dobiti više vlasnika i zaštititi od odgovornosti.
Uz to, društva s ograničenom odgovornošću s jednim članom i više članova imaju malo drugačije porezne tretmane:
- Društva s ograničenom odgovornošću s jednim članom – Društva s ograničenom odgovornošću s jednim članom moraju prijaviti dobit ili gubitke u individualnoj poreznoj prijavi vlasnika (Obrazac 1040). Porezna uprava (IRS) ne priznaje društva s ograničenom odgovornošću s jednim članom kao odvojena od pojedinca.
- Društva s ograničenom odgovornošću s više članova – Društva s ograničenom odgovornošću (d.o.o.) s više članova obično imaju ugovor o poslovanju koji definira kako se dobit i gubici prenose svakom vlasniku. Svaki vlasnik duguje porez na svoj dio dobiti ili gubitka. Porezna uprava (IRS) također zahtijeva da društva s ograničenom odgovornošću (d.o.o.) podnese Obrazac 1065 i dostavi svakom vlasniku Prilog K-1 koji detaljno opisuje njihov udio.
Srećom, softver za porez na kriptovalute olakšao je podnošenje poreza više nego ikad prije. ZenLedger agregira transakcije na različitim burzama i novčanicima, izračunava kapitalne dobitke i gubitke te ispunjava IRS obrasce koje morate podnijeti svake godine. Također podržavamo više od 400 burzi, vodećih u industriji, više od 100 DeFi protokola i više od 10 NFT platformi. Isprobajte još danas!
Alternative za razmatranje
Društva s ograničenom odgovornošću (d.o.o.) su najjednostavnija i najjeftinija korporativna struktura za većinu malih poduzeća, ali korporacije tipa C i korporacije tipa S dvije su popularne alternative. Iako ove korporacije uključuju znatno veće troškove, dugoročno mogu ostvariti porezne uštede ili otvoriti vrata drugim mogućnostima (npr. prodaja dionica javnosti).
- Korporacije C – Korporacije tipa C su zasebni subjekti koji sami podnose i plaćaju porez. Mogu zadržati svu dobit ili je raspodijeliti dioničarima kao dividende (Obrazac 1099-DIV). Osim toga, mogu izdavati dionice bilo kojim novim vlasnicima i jedino su sredstvo koje može izaći na burzu.
- S Korporacije – S korporacije su jedinstveni prolazni subjekt koji kombinira prednosti C korporacije i LLC-a. Subjekt podnosi vlastite porezne prijave kao C korporacija, ali može proslijediti prihod vlasnicima kao LLC. Međutim, ne mogu izdavati dionice većem broju vlasnika i imaju druga ograničenja.
Ako niste sigurni koja je najbolja opcija za vaše kripto poslovanje, razmislite o razgovoru s računovođom ili odvjetnikom koji je sklon kriptovalutama kako bi vam pomogao u odluci. Najbolji izbor često ovisi o pojedinačnom poslovanju, vlasnicima i dugoročnim ciljevima. A budući da su neke strukture nepovratne, vrijedi razmotriti svoje mogućnosti prije nego što se odlučite.
Ako želite smanjiti porezno opterećenje, možda bi bilo bolje da istražite različite strategije, kao što su prikupljanje poreznih gubitaka ili držanje kripto imovine tijekom duljeg razdoblja. Ako vodite posao, također je dobra ideja razgovarati sa svojim računovođom ili poreznim stručnjakom kako biste pronašli načine za strateški otpis troškova i smanjenje oporezivog dohotka.
Bottom Line
Kripto trgovci, investitori, rudari i tvrtke možda bi trebali razmotriti osnivanje društva s ograničenom odgovornošću (d.o.o.) ili drugih korporativnih struktura kako bi pojednostavili poreze i zaštitili svoju imovinu. Iako ne pomažu uvijek u uštedi na porezima, mogu pomoći u odvajanju osobne i poslovne imovine, dodjeli vlasništva više stranaka i zaštiti osobne imovine vlasnika.
Ako trgujete kriptovalutama, ZenLedger vam može pomoći u pojednostavljenju poreza i prepoznavanju mogućnosti za uštedu. Prijavite se besplatno već danas!
