Broj Amerikanaca koji posjeduju kriptovalute gotovo se udvostručio sa 7.95% na 14.4% u 2019. godini, prema Finderu. Sivi tonovi otkrili su da je polovica američkih ulagača zainteresirana za kripto imovinu. Istovremeno, cijene Bitcoina su se do sada udvostručile u 2020. godini, što je stvorilo značajne dobitke za mnoge potrošače i ulagače.
Porezna uprava (IRS) jasno je dala do znanja da se dobit od kripto transakcija oporezuje kao imovina te je nastojala osigurati da porezni obveznici to prijave svake godine. Kako je interes šire javnosti porastao, agencija je postala sve agresivnija u osiguravanju usklađenosti sudskim putem pribavljajući zapise s kripto mjenjačnica, pa čak i pokušavajući pronaći privatne coine.
Zaronimo odmah u razumijevanje osnova poreza na kriptovalute, promjenjivog stava IRS-a o kriptovalutama tijekom proteklih sedam godina i kamo bi stvari mogle ići u budućnosti.
Osnove poreza na kriptovalute
Kupnja i prodaja kriptovaluta oporezuje se. To je zato što Porezna uprava (IRS) identificira kriptovalute kao imovinu, a ne valutu. Kao rezultat toga, porezi na kriptovalute ne razlikuju se od poreza koje plaćate na bilo koju drugu dobit ostvarenu prodajom ili zamjenom kapitalne imovine.
Kapitalni gubici ili dobici
Kada kupujete dionicu, obveznicu, kuću, investiciju, Dogecoin, Bitcoin ili bilo koju drugu kapitalnu imovinu, uspostavljate osnovu jednaku vašem trošku stjecanja. Kada prodajete, uspoređujete prihod od prodaje s osnovom kako biste odlučili imate li kapitalni gubitak ili kapitalnu dobit. Ako je vaš prihod veći od vaše osnove, imate kapitalni dobitak. Ako ne, imate kapitalni gubitak.
Razdoblje
Još jedna stvar koju trebate uzeti u obzir je vremensko razdoblje u kojem ste držali imovinu. Ovisno o tome koliko dugo držite svoju kriptovalutu, vaši dobici i gubici smatrat će se "dugoročnima" ili "kratkoročnima". Ova razlika igrat će glavnu ulogu u tome koliko poreza na kriptovalute morate platiti.
Dugoročni kapitalni dobici i gubici
Pretpostavimo da kupite imovinu i prodate je nakon godinu dana. Razlika između prodajne cijene i vaše osnovice naziva se dugoročni kapitalni dobitak ili gubitak. Porez na dugoročni dobitak obično je manji od kratkoročnih dobitaka. To je zato što su stope za dugoročne kapitalne dobitke niske - 0%, 15% i 20%. Stopa dugoročnog kapitala ovisi o vašim prihodima.
Kratkoročni kapitalni dobici i gubici
Ako kupite imovinu i prodate je unutar razdoblja od 365 dana, priznajete kratkoročni kapitalni dobitak ili gubitak. Kratkoročni dobici uglavnom podliježu istoj stopi koju plaćate na redovni dohodak (porez na dohodak), na primjer, plaće, nadnice, provizije i ostali zarađeni dohodak. IRS ima sedam poreznih razreda za redovni porez na dohodak u rasponu od 10% do 37% u 2021. godini.
Kratka povijest poreza na kriptovalute
Porezna uprava (IRS) aktivno istražuje kriptovalute barem od 2014. godine, kada je izdala svoju prvu obavijest. Od tada agencija postaje sve upornija u svojim naporima da potakne porezne obveznike da prijave svoja kripto udjela, kao i sve agresivnija u kaznenom progonu onih koji namjerno ne prijavljuju dobitke od kriptovaluta.
Travanj 2014.: Obavijest 2014.-21.
Porezna uprava je objavila Obavijest 2014-21 kako bi se razjasnilo kako se postojeća porezna načela primjenjuju na transakcije virtualnim valutama. U često postavljanim pitanjima agencija se bavi svime, od troškovne osnove virtualnih valuta do poreza na aktivnosti rudarenja kriptovaluta.
Prosinac 2014.: TD-9706
Odluka Ministarstva financija TD-9706 traži komentare o pravilnom prijavljivanju virtualne valute kao određene strane financijske imovine na Obrascu 8938. Ovaj potez postavlja temelje za osiguranje da porezni obveznici koji drže virtualne valute na stranim računima i dalje plaćaju poreze.
Ožujak 2018.: Podsjetnik IRS-a
Porezna uprava (IRS) izdala je priopćenje za javnost u kojem podsjeća porezne obveznike da se prihod od transakcija virtualnom valutom mora prijaviti u njihovim poreznim prijavama. Ako netko namjerno izbjegava plaćanje ovih poreza, mogao bi se suočiti s do pet godina zatvora i novčanom kaznom od 250,000 dolara.
Srpanj 2019.: Edukativna pisma
Porezna uprava je počela slati „edukativna“ pisma—6173, 6174i 6174-—više od 10,000 poreznih obveznika. Ti su porezni obveznici identificirani kroz razne postupke IRS-a kao oni koji su sumnjali na transakcije virtualnom valutom.
Listopad 2019.: Odluka o prihodima 2019.-24.
Porezna uprava je objavila Odluka o prihodima 2019-24 dati smjernice o poreznom tretmanu airdropova i hard forkova nakon što je kritiziran zbog nedovoljnih smjernica. Međutim, presuda je dovela do dodatnih pitanja poreznih stručnjaka i zakonodavaca.
Siječanj 2020.: Pitanja o kriptovalutama iz obrasca za 2019.
Porezna uprava (IRS) dodala je novo pitanje Obrazac 1040 za 2019. pitajući porezne obveznike jesu li primili, prodali, poslali, zamijenili ili na drugi način stekli bilo kakav financijski interes u bilo kojoj virtualnoj valuti. Postavljanjem tog pitanja, Porezna uprava (IRS) mogla bi postaviti temelje za kazne za svakoga tko laže na obrascu.
Ožujak-srpanj 2020.: Kontaktiranje kripto tvrtki
Porezna uprava SAD-a (IRS) u ožujku se obratila kripto tvrtkama kako bi razgovarali o tome kako uravnotežiti usluge poreznih obveznika s provedbom propisa. Ubrzo nakon toga, agencija je pokušala angažirati tvrtke za porez na kriptovalute koje će im pomoći u revizijama, otkrivanju transakcija privatnih kovanica i istragama.
Kolovoz 2020.: Novi obrazac 1040
Porezna uprava (IRS) objavila je 2020 obrazac 1040 nacrt kojim je pitanje virtualne valute premješteno s Priloga 1 na vrh Obrasca 1040. Taj potez predstavljao je kontinuirano davanje prioriteta oporezivanju transakcija virtualnom valutom u nadolazećoj godini.
Kolovoz 2020.: Više edukativnih pisama
Porezna uprava (IRS) poslala je dodatna edukativna pisma poreznim obveznicima za koje je sumnjala da netočno prijavljuju sve svoje kripto prihode. Nova pisma usmjerena su na pojedince s manje kripto udjela nego što je bio slučaj u izvornom krugu pisama.
Kolovoz 2020.: IRS memorandum o mikrotransakcijama
IRS izdao dopis što ukazuje na to da je kriptovaluta zarađena mikrotransakcijama putem crowdsourcinga bila oporeziva. Taj potez utječe na novu vrstu platformi za crowdsourcing koje se natječu s Amazonovim Mechanical Turkom.
Rujan 2020.: Porezna uprava dodjeljuje ugovore
Porezna uprava (IRS) dodijelila je ugovor tvrtki Chainalysis za razvoj alata koji bi mogao probijati privacy coine poput Monera i/ili Lightninga. Osim toga, agencija je ponudila nagradu od 625,000 dolara svakome tko bi mogao pružiti korisne rezultate u raznim istragama privacy coina.
Listopad 2020.: Konačni nacrt obrasca 1040
Porezna uprava (IRS) finalizirala je Obrazac 1040 za 2020. godinu koji pita je li porezni obveznik poslovao s kriptovalutama i navodi da to uključuje airdropove, hard forkove i druge vrste razmjena u nacrtima uputa koje se šalju uz obrazac poreznim obveznicima.
Što nas čeka s porezom na kriptovalute u 2021. godini?
Porezna uprava (IRS) vjerojatno će nastaviti pojačavati svoje napore kako bi osigurala usklađenost među poreznim obveznicima. Svojim novim pitanjem na Obrascu 1040, agencija uvelike otežava poreznim obveznicima prikrivanje transakcija kriptovalutama. Porezna uprava prikuplja podatke u 2020. koje bi mogla koristiti za kazneni progon počinitelja u 2021. i kasnije ako otkriju skrivene transakcije.
U ugovorima o zapošljavanju, agencija također traži načine za usklađivanje kapitalnih dobitaka i gubitaka koje su porezni obveznici prijavili u svojim poreznim prijavama s burzama, novčanicima i drugim izvorima podataka. Ovaj potez za poboljšanje mogućnosti praćenja privatnosti kovanica također znači da bi agencija mogla učinkovito suzbiti one koji pokušavaju izbjeći poreze koristeći ove anonimne kovanice.
Kako osigurati usklađenost
Stalno promjenjiva priroda kripto propisa može otežati osiguravanje usklađenosti. Srećom, softver za porez na kriptovalute može pomoći automatizacijom procesa i pružanjem obranjivog revizijskog traga u slučaju da IRS zatraži bilo kakve detalje.
Zen Ledger agregira transakcije na kripto mjenjačnicama i novčanicima, izračunava kapitalne dobitke i gubitke te automatski popunjava najčešće IRS obrasce s obranjivim brojkama. Možete se čak integrirati s TurboTaxom kako biste automatski elektronički ispunili svoje poreze i uštedjeli stotine tisuća dolara na naplativim računovodstvenim satima.
Osim točnog izvještavanja o kapitalnim dobicima, ZenLedgerov alat za prikupljanje poreznih gubitaka olakšava pronalaženje načina za uštedu novca na porezima. Prikupljanje poreznih gubitaka prije kraja godine omogućuje vam kompenzaciju kapitalnih dobitaka na drugim mjestima u vašem portfelju, kao i do 3,000 USD redovnog dohotka svake godine.
Bottom Line
Rastuća popularnost kriptovaluta privukla je pozornost Porezne uprave (IRS) 2014. godine. S kontinuiranim rastom i snažnim rezultatima, agencija je agresivno proširila svoje napore kako bi osigurala da svi porezni obveznici svake godine prijavljuju svoje kripto aktivnosti.
ZenLedger lako izračunava vaše poreze na kriptovalute i pronalazi vam prilike za uštedu novca i pametnije trgovanje. Započnite besplatno odmah ili saznajte više o našem planove pripremio porezni stručnjak!
