Kriptovalute su postale magnet za sumnjive aktere zainteresirane za pranje novca ili izbjegavanje porezaNa primjer, osnivač Silk Roada poznato je iskoristio Bitcoin za olakšavanje anonimnih transakcija. No, Porezna uprava (IRS) ulaže velika sredstva u kripto ovrha, a zapljene kripto imovine svake godine obaraju nove rekorde.
Ovaj članak istražuje kako Porezna uprava (IRS) oporezuje kriptovalute na visokoj razini, gdje biste mogli naići na probleme i kako agencija može zaplijeniti kripto imovinu.
Kako Porezna uprava (IRS) oporezuje kriptovalute
Porezna uprava (IRS) tretira kriptovalute kao nekretnina u porezne svrhe, što znači da je sličniji dionicama nego dolarima.
Kupnja kriptovalute fiat valutom (npr. dolarima) ne pokreće oporezivi događaj, ali primanje, prodaja ili na drugi način raspolaganje kripto imovinom obično stvara poreznu obvezu.
Iznos poreza koji dugujete ovisi o vašem poreznom razredu, prirodi transakcije i razdoblju držanja. Na primjer, ako zaradite kriptovalute kao naknadu, obično dugujete redovni porez na dohodak. Ako uložite u Bitcoin i prodate ga dvije godine kasnije, dugujete niži dugoročni porez na kapitalnu dobit. Osim toga, svi gubici mogu poništiti vašu oporezivu dobit.
Može li Porezna uprava pratiti kriptovalute?
Kako Porezna uprava (IRS) prati kripto transakcije? Iako blockchain pruža pseudoanonimnost, praćenje transakcija do novčanika i uvid u to kamo se sredstva kreću je jednostavno.
Mnoge mjenjačnice pružaju IRS-u obrasce 1099, što im omogućuje povezivanje računa s identifikacijskim podacima. Dakle, ako koristite jednu od ovih mjenjačnica, IRS može lako vidjeti da ste izvršili kripto transakcije i procijeniti vašu poreznu obvezu. Kao rezultat toga, mogu vam nametnuti kazne i kamate ako ne izvršite odgovarajuću uplatu.
Ako ne koristite mjenjačnice, Porezna uprava (IRS) teoretski bi mogla pratiti kripto transakcije do transakcije fiat valutom. Zatim bi mogli zatražiti od financijske organizacije koja obrađuje tu transakciju da otkrije identifikacijske podatke koji su obično potrebni prema zakonima o poznavanju klijenata. Međutim, manja je vjerojatnost da ćete biti meta napada ovom metodom.
Iako je izbjegavanje poreza kriptovalutama moguće, potencijalna odgovornost ako se otkrije s vremenom se povećava. Ne postoji zastara za prijevaru, pa ako pogriješite kasnije, mogli biste se suočiti sa značajnom poreznom kaznom i mogućim kaznenim prijavama. Obično je dobra ideja ostati iskren.
Kazne i kamate IRS-a
Porezna uprava može nametnuti kazne i kamate ako ne prijavite ili ne platite poreze na vrijeme. Prije nego što pogledate zapljene kriptovaluta od strane IRS-a, dobro je razumjeti što bi moglo dovesti do zapljene imovine i kako bi vaš porezni račun mogao porasti ako ne prijavite i ne platite poreze ispravno.
Najčešće kazne uključuju sljedeće:
- Kazne za nepodnošenje prijavaAko ne prijavite svoje kripto transakcije u poreznoj prijavi, dobit ćete kaznu za nepodnošenje porezne prijave. Te kazne iznose 5% neplaćenog poreza za svaki mjesec u kojem je porezna prijava zakašnjela, do 25%.
- Kazne za neplaćanjeAko prijavite svoje transakcije, ali ne platite dospjeli iznos, dobit ćete kaznu za neplaćanje. Te kazne iznose 0.5% neplaćenog poreza za svaki mjesec u kojem je plaćanje zakašnjelo, do maksimalno 25%. Ali ako imate odobreni plan plaćanja, kazna je samo 0.25%.
- Kazne za točnostAko znatno manje platite porez zbog nemara ili nepoštivanja pravila ili propisa, bit ćete kažnjeni zbog točnosti. Te kazne iznose 20% podcijenjenog poreznog računa. Obično ćete ih platiti ako podcijenite porez za 10% ili 5,000 USD (što god je veće).
- Kazne za građansku prijevaruAko agencija smatra da ste počinili prijevaru, bit ćete kažnjeni sa 75% neplaćenog poreza. Štoviše, IRS može proslijediti slučaj Odjelu za kriminalističke istrage IRS-a radi mogućeg kaznenog progona ako postoje jaki dokazi o prijevari, što može dovesti do zatvorske kazne.
Važno je napomenuti da se ove kazne i penali međusobno ne isključuju, što znači da biste mogli dugovati više kazni na istom poreznom računu. Na primjer, ako ne podnesete ili ne platite, dugovat ćete i kaznu za nepodnošenje i kaznu za neplaćanje. Što je još gore, na ove kazne se s vremenom obračunavaju kamate, što ih čini značajnijima.
Zapljene kriptovaluta od strane IRS-a
Klasifikacija kriptovaluta kao imovine od strane Porezne uprave postavila je temelje za oduzimanje imovine - a ostalo je povijest.
Porezna uprava (IRS) prošle je godine zaplijenila otprilike 7 milijardi dolara kriptovaluta, što je dvostruko više nego 2021. godine. Početkom 2023. godine agencija radi na stotinama dodatnih slučajeva koji bi mogli dodatno povećati broj zapljena kripto imovine.
Prema Jim Lee, šef Odjela za kazneno provođenje Porezne uprave, većina slučajeva uključuje porezne obveznike koji nisu prijavili kripto transakcije u svojim poreznim prijavama, a ne pranje novca ili prošla područja interesa.
Većina zapljena imovine započinje obavijesti o dospjelim porezima. Ako ne odgovorite u roku od 30 dana, agencija može ovrhom naplatiti vašu kripto imovinu, bankovne račune ili drugu opipljivu imovinu kako bi naplatila vaše dugove. Štoviše, ako posumnjaju na prijevaru, možda nećete imati ni 30 dana za podnošenje zahtjeva – mogu odmah pokušati naplatiti vaš porezni dug.
Kada dođe do zapljene, Porezna uprava (IRS) će odmah prodati kripto imovinu kako bi platila vaš porezni dug. Stoga će isplaćena vrijednost biti prihod od prodajne transakcije, a ne vaša izvorna troškovna osnovica. Osim toga, možda ćete morati platiti dodatne naknade povezane s naplatom.
Kako izbjeći probleme
Najbolji način za izbjegavanje kazni, kamata i ovrha od strane Porezne uprave jest prijavljivanje kripto transakcija u poreznoj prijavi. Pomoću ZenLedgera možete agregirati transakcije između novčanika i mjenjačnica, izračunati kapitalnu dobit ili gubitak i generirati potrebne porezne obrasce. A ako koristite TurboTax, možete se izravno integrirati kako biste pojednostavili poreze.
Ako imate neprijavljene transakcije iz prošlosti, razmislite o korištenju IRS-ovog programa dobrovoljnog otkrivanja podataka kako biste izbjegli kazne i kamate. Imate pravo na to ako IRS nije revidirao vašu poreznu prijavu ili vas kontaktirao u vezi s problemom. No, dobra je ideja kontaktirati poreznog stručnjaka koji će vam pomoći u tom procesu kako biste izbjegli neočekivane probleme.
I na kraju, ako primite bilo koji Obavijesti IRS-a (posebno obavijesti o ovrsi), pobrinite se da poduzmete mjere prije roka. Ovrhu često možete izbjeći postavljanjem plana plaćanja, podnošenjem zahtjeva za „ponudu za kompromis“ ili dobivanjem izuzeća od „trenutno nenaplativog“. No, opet, možda je dobra ideja započeti pregovore uz pomoć poreznog stručnjaka.
Bottom Line
Porezna uprava (IRS) nastavlja ulagati u provedbu poreza na kriptovalute, što je posljednjih godina dovelo do rekordno visokog broja zapljena imovine. Ako imate neprijavljene kripto transakcije, dobra je ideja da to otkrijete što prije kako biste izbjegli probleme. Općenito, korištenje ZenLedgera ili iskusnih računovođa može uopće spriječiti nastanak problema.
Započnite s besplatnim korištenjem ZenLedgera već danas!
Ovaj materijal je pripremljen samo u informativne svrhe i ne treba ga tumačiti kao stručni savjet. Molimo vas da potražite neovisan pravni, financijski, porezni ili drugi savjet specifičan za vašu konkretnu situaciju.
