Jeste li kupili, prodali ili zamijenili kriptovalutu u protekloj godini? Ako jeste, možda dugujete porez na kapitalnu dobit. Točan iznos poreza koji dugujete ovisi o mnogim čimbenicima, uključujući i vrijeme koliko ste držali kriptovalutu. Razumijevanje stope poreza na kapitalnu dobit ključno je za smanjenje iznosa poreza koji plaćate svake godine.
Pogledajmo dugoročne u odnosu na kratkoročne kapitalne dobitke i kako možete smanjiti porez na kriptovalute.
Što je kapitalni dobitak od kriptovaluta?
Prije nego što shvatimo razlike između dugoročne i kratkoročne kapitalne dobiti od kriptovaluta, prvo shvatimo što je kapitalna dobit. Kapitalna dobit je dobit koju ostvarujete prodajom kriptovalute - ili bilo koje druge imovine. Kada prodate digitalnu imovinu poput kriptovaluta za više nego što ste platili da biste je kupili, morate prijaviti tu kapitalnu dobit Poreznoj upravi (IRS) prilikom plaćanja poreza na dohodak. Iznos poreza na kapitalnu dobit koji dugujete ovisi o razdoblju držanja (kao što ćemo vidjeti) i vašem poreznom razredu.
Porez na kapitalnu dobit primjenjuje se na sve vrste transakcija kriptovalutama. Na primjer, investitor koji posuđuje USDC na BlockFi-ju i ostvaruje 8.6% kamata mora platiti porez na kapitalnu dobit na akumuliranu kamatu. Slično tome, rudar kriptovaluta koji rudari jedan Bitcoin godišnje mora platiti porez na dohodak od Bitcoina i porez na kapitalnu dobit ako proda Bitcoin za američke dolare.
Na kraju svake godine, IRS vam omogućuje usklađivanje kapitalnih dobitaka i gubitaka kako biste odredili svoj neto kapitalni dobitak ili gubitak. Možete koristiti do 3,000 USD neto kapitalnih gubitaka za kompenzaciju ostalog oporezivog dohotka, a svi dodatni gubici mogu se prenijeti u buduće godine za kompenzaciju kapitalnih dobitaka ili do 3,000 USD godišnje redovnog dohotka.
Bilješka: Nema kapitalnih dobitaka ili gubitaka na mirovinskim računima, kao što su IRA ili 401(k). Kao rezultat toga, ne možete koristiti gubitke na tim računima za kompenzaciju dobitaka ili drugih prihoda.
Što su kapitalni gubici?
Gotovo sve što posjedujete može se nazvati kapitalnom imovinom. Ostvarujete kapitalnu dobit nakon prodaje imovine tijekom određenog vremenskog razdoblja. Međutim, postoji mogućnost da ćete pretrpjeti gubitke kada prodate imovinu. To se naziva kapitalni gubici i to je novac koji ste izgubili putem ulaganja ili imovine.
Međutim, nije sve tako loše. Kapitalni gubici mogu se iskoristiti za smanjenje ukupnog poreznog računa kompenzacijom dobitaka. Iznos poreza možete odrediti izračunavanjem neto dobitaka ili gubitaka. Ako imate više gubitaka nego dobitaka, razliku možete oduzeti u poreznoj prijavi, koja iznosi do 3,000 USD godišnje.
Razumijevanje dugoročnih i kratkoročnih kapitalnih dobitaka za oporezivanje kriptovaluta
1. Porez na kratkoročnu kapitalnu dobit od kriptovaluta
Kratkoročni dobici ostvaruju se kada kupujete, prodajete ili mijenjate kripto imovinu unutar jedne godine. Razdoblje držanja počinje od dana kada steknete kriptovalutu i traje do (i uključuje) dana kada je prodate.
Dakle, koliki je kratkoročni porez na kapitalnu dobit od kriptovaluta? Točan iznos ovisi o vašoj graničnoj poreznoj stopi, koja se mijenja svake godine.
Granične porezne stope za 2021. godinu su:
| Stopa | Pojedinačni podnosioci | Oženjeni podnošenje zajednički |
|---|---|---|
| 10% | Do $ 9,950 | Do $ 19,900 |
| 12% | $ $ 9,951 na 40,525 | $ $ 19,901 na 81,050 |
| 22% | $ $ 40,526 na 86,375 | $ $ 81,051 na 172,750 |
| 24% | $ $ 86,376 na 164,925 | $ $ 172,751 na 329,850 |
| 32% | $ $ 164,926 na 209,425 | $ $ 329,851 na 418,850 |
| 35% | $ $ 209,426 na 523,600 | $ $ 418,851 na 628,300 |
| 37% | $ 523,601 ili više | $ 628,301 ili više |
Izvor: Porezna zaklada
Mirovinski računi s odgođenim porezom obično plaćaju kratkoročne porezne stope na kapitalnu dobit prilikom isplate. Na primjer, ako kupite kriptovalute u tradicionalnom IRA-u, odmah ostvarujete porezni odbitak i ne morate plaćati nikakav porez dok ne podignete novac. Međutim, obično plaćate kratkoročni porez na kapitalnu dobit na ta isplate.
2. Porez na dugoročnu kapitalnu dobit od kriptovaluta
Dugoročni kapitalni dobici nastaju kada kupujete, prodajete ili mijenjate kripto imovinu nakon godinu dana. Ponovno, razdoblje držanja počinje danom stjecanja imovine i završava danom prodaje.
Dakle, koliki je dugoročni porez na kapitalnu dobit od kriptovaluta? Točan iznos ovisi o vašem poreznom razredu, ali osobe s niskim primanjima mogle bi ne plaćati ništa, dok bi osobe s visokim primanjima mogle uštedjeti čak 17% od svoje redovne porezne stope.
Stope poreza na dugoročnu kapitalnu dobit za 2021. godinu su:
| Stopa | Pojedinačni podnosioci | Oženjeni podnošenje zajednički |
|---|---|---|
| 0% | $0 | $0 |
| 15% | $ 40,400 + | $ 80,800 + |
| 20% | $ 445,850 + | $ 501,600 + |
Izvor: Porezna zaklada
U borbi između kratkoročnog i dugoročnog poreza na kapitalnu dobit, dugoročni porez na kapitalnu dobit ponovno je jasan pobjednik.
Koja su oslobođenja od poreza na kapitalnu dobit od kriptovaluta?
Porez na kapitalnu dobit primjenjuje se na većinu prodaje imovine, ali postoji nekoliko iznimki od pravila - uključujući jednu koja se primjenjuje na popularnu klasu kriptovaluta!
Kolekcionarska imovina, poput kolekcionarskih automobila i finih vina, podliježe poreznoj stopi od 28% na kolekcionarske predmete bez obzira na razdoblje držanja. Nažalost, nezamjenjivi tokeni (NFT) obično spadaju u ovu kategoriju. Stoga bi kripto trgovci i investitori trebali imati na umu ove više porezne stope prilikom kupnje i prodaje NFT-ova u svojim portfeljima.
Porez na neto dohodak od ulaganja (NIIT) dodaje dodatnu naknadu od 3.8% na određena ulaganja pojedinaca, ostavština i trustova. Ovi porezi primjenjuju se na pojedince s modificiranim prilagođenim bruto dohotkom većim od 200,000 USD za pojedince ili 250,000 USD za bračne parove koji podnose zajedničku prijavu. Porez se izračunava, prijavljuje i podnosi na obrascu 8960.
Naravno, države mogu imati i stope poreza na kapitalnu dobit odvojene od saveznih stopa. Na primjer, dugoročne stope poreza na kapitalnu dobit u New Yorku mogu doseći i do 31.5%, što se sastoji od nacionalne stope od 20% i državne stope od 11.5%.
Oporezivi događaji
Nakon što smo pogledali dvije vrste kapitalnih dobitaka, pogledajmo što pokreće događaj poreza na kapitalnu dobit:
- Prodaja kriptovaluta: To je najčešći događaj poreza na kapitalnu dobit. Ovaj događaj se aktivira kada prodate svoje kripto tokene za fiat valutu. Na primjer, ako ste kupili 2 Bitcoina za 10,000 USD, a zatim nakon šest mjeseci odlučili prodati ih za 15,000 USD, bit ćete oporezovani za kratkoročni kapitalni dobitak od 5,000 USD. Isto vrijedi i ako ga prodate nakon što ga držite godinu dana (dugoročni porez na kapitalnu dobit).
- Korištenje kriptovaluta za kupnju robe i usluga: Ako kupujete bilo koju robu ili usluge svojom kriptovalutom, to će biti predmet kapitalne dobiti. Na primjer, kupili ste jedan Bitcoin za 500 dolara i nakon 3 godine vrijednost istog tokena iznosi 20,000 dolara. Sada ste kupili automobil koristeći isti token. Ostvarit ćete dugoročnu kapitalnu dobit od 19,500 dolara.
- Zamjena jedne kriptovalute za drugu: Zamjena tokena također je oporezivi događaj. Recimo da ste kupili 10 AAVE za 2000 USD. Nakon nekog vremena, zamijenili ste ih za ETH, ali u trenutku zamjene vrijednost AAVE dosegla je 5000 USD. Dakle, ostvarili ste kapitalni dobitak od 3,000 USD i morate prijaviti taj prihod.
Praktična kontrolna lista strategija za uštedu poreza na kriptovalute
Možete koristiti nekoliko strategija za smanjenje porezne izloženosti, od jednostavnog duljeg držanja imovine do provedbe složenih strategija.
Najraširenije strategije uključuju:
- Držite kriptovalute dulje od godinu dana. Možete platiti dugoročne porezne stope na kapitalnu dobit tako da kriptovalute zadržite dulje od godinu dana prije nego što ih prodate.
- Ulažite u račune oslobođene poreza ili s odgođenim porezom. Porez na kapitalnu dobit možete u potpunosti izbjeći ili ga odgoditi ulaganjem u Roth IRA, 401(k) i druge porezno olakšice.
- Uberite svoje porezne gubitke tijekom cijele godine. Iskorištavanje poreznih gubitaka uključuje prodaju pozicija s gubitkom kako bi se ostvario kapitalni gubitak u tekućoj godini, a zatim njihova zamjena u vašem portfelju.
- Odaberite odgovarajuće računovodstvene metode. Porezna uprava (IRS) vam omogućuje korištenje FIFO, LIFO i metoda minimizacije za prilagodbu razdoblja držanja poreznih lotova. Odabir ispravne tehnike može vam pomoći uštedjeti.
Zen Ledger pomaže u agregiranju transakcija na više novčanika i mjenjačnica te automatski izračunava vaše kapitalne dobitke i gubitke. Osim toga, platforma olakšava implementaciju strategija poput ubiranja poreznih gubitaka kako bi se smanjili vaši porezi svake godine.
Isprobajte ZenLedger besplatno!
Bottom Line
Kripto trgovci i investitori uvijek bi trebali imati na umu dugoročne u odnosu na kratkoročne poreze na kapitalnu dobit. Koristeći strategije koje smo obradili i platformu poput ZenLedgera, možete smanjiti svoj porezni račun svake godine i izbjeći bilo kakve probleme s IRS-om.
