Popularnost NFT-ova je posljednjih godina opala, ali porezne posljedice ostaju. Bez obzira na to jeste li ostvarili ogroman dobitak i želite ga prodati ili imate portfelj bezvrijednih NFT-ova, pametni porezni potezi mogu vam pomoći uštedjeti na porezima (ili barem izbjeći preplatu).
Ovaj vodič razmatra stalno promjenjive porezne propise o NFT-ovima, šest praktičnih strategija za smanjenje poreznog opterećenja i kako softver može transformirati poreznu sezonu iz visoko stresne u nekoliko klikova.
Uronimo.
Što su NFT-ovi?
Nezapaljivi tokeni, ili NFT-ovi, jedinstvena su digitalna imovina provjerena blockchain tehnologijom. Dok su kriptovalute zamjenjive (tokeni su zamjenjivi), NFT-ovi imaju jedinstveni identifikator i provjerenu povijest transakcija.
NFT-ovi dolaze u mnogo različitih oblika:
- Beepleov "Everydays: The First 5000 Days" jedan je od najpoznatijih NFT-ova, prodan za više od 69 milijuna dolara u aukcijskoj kući Christie's.
- NBA Top Shots su službeno licencirani kolekcionarski NBA snimci, gdje obožavatelji mogu kupovati, prodavati i mijenjati isječke trenutaka svojih omiljenih igrača i utakmica.
- Album "When You See Yourself" grupe Kings of Leon imao je NFT koji je nudio posebne pogodnosti poput ograničenog izdanja vinila i koncertnih ulaznica.
- Decentraland je platforma virtualne stvarnosti na kojoj možete kupovati i razvijati parcele zemljišta kao NFT-ove, stvarajući iskustva i monetizirajući sadržaj.
- Axie Infinity je igra za zaradu temeljena na blockchainu u kojoj igrači podižu, uzgajaju i bore se protiv NFT kreatora poznatih kao Axies.
Porezna pravila IRS-a za NFT-ove
The Porezna uprava (IRS) razmatra većinu NFT-ova digitalne imovine, koju s poreznog stajališta smatra "imovinom". Općenito, ne dugujete porez kada kupujete ili držite NFT, ali možete dugovati porez kada zaradite, primite (airdrop), prodate ili na drugi način prenesete NFT.
Postoje tri uobičajena pitanja u vezi s oporezivim NFT transakcijama:
- Porezi za kreatore NFT-aKreatori koji prodaju NFT-ove općenito moraju prijaviti sav prihod od prodaje kao redovni prihod. Međutim, ako prodajete NFT-ove kao tvrtka, možda ćete moći odbiti poslovne troškove povezane s proizvodnjom i prodajom NFT-ova.
- Porezi na NFT airdropAko primite NFT kao zračni desant Kao dio marketinške kampanje, IRS to smatra redovnim prihodom koji podliježe porezu na dohodak po primitku. Zatim, ako ga kasnije prodate, možete dugovati porez na kapitalnu dobit na bilo kakvo povećanje vrijednosti.
- NFT pokloniDarivanje NFT-a obično nije oporeziv događaj osim ako ne premašite svoj godišnji iznos isključenja darivanja. U tom slučaju možda ćete morati podnijeti IRS obrazac 709 i platiti porez na iznos koji prelazi ograničenje.
Ako prodate NFT unutar 12 mjeseci od primitka, morat ćete platiti kratkoročnu stopu poreza na kapitalnu dobit, od 10% do 37% vaše dobiti. Međutim, ako čekate dulje od 12 mjeseci, dužni ste platiti nižu stopu poreza na kapitalnu dobit između 0% i 20%.
Ove transakcije morate prijaviti na Obrascu 8949 i prenijeti kapitalni dobitak ili gubitak na Obrazac 1040 Prilog D. Ako prodajete NFT-ove kao tvrtka, možda ćete morati prijaviti sve prihode ostvarene od prodaje na Obrascu 1040 Prilog C ili u svojoj poreznoj prijavi tvrtke.
Promjene poreznih pravila za NFT
Pravila i propisi o NFT porezu još se uvijek mijenjaju.
Porezna uprava SAD-a (IRS) je 2023. godine izdala Obavijest 2023-27, u kojoj se navodi da neki NFT-ovi mogu biti „kolekcionarski predmeti“ podložni višoj stopi poreza na kolekcionarske predmete. Je li NFT kolekcionarski predmet vjerojatno će ovisiti o „analizi detaljnog pregleda“, koja ispituje pružaju li NFT-ovi prava i pogodnosti povezane s umjetninama, antikvitetima, draguljima, kovanicama, pićima ili drugim kolekcionarskim predmetima.
Države bi također mogle početi uvoditi vlastite poreze na NFT-ove. Zasad su Washington i Pennsylvania jedine države koje naplaćuju porez na promet na NFT-ove. Međutim, druge države mogle bi slijediti njihov primjer i uvesti poreze u nadolazećim godinama.
S obzirom na ove promjene na vidiku, dobra je ideja konzultirati se s poreznim stručnjakom ili koristiti softver za kripto poreze poput ZenLedgera kako biste osigurali točne prijave.
6 poreznih rupa u NFT-u
Porezna uprava (IRS) udvostručuje provedbu poreza na kriptovalute, stoga biste uvijek trebali prijaviti poreze koje dugujete. No, uz to, ne biste trebali ignorirati porezne rupe u NFT-u koje vam mogu pomoći da legalno smanjite porez koji dugujete svake godine.
Evo pet načina za smanjenje NFT poreza:
- Kupite kod Fiata. Kada kupujete NFT kriptovalutom, tehnički prodajete kriptovalutu kako biste izvršili kupnju, što aktivira porez na kapitalnu dobit. Ali ako kupujete američkim dolarima, ne dugujete nikakve poreze prilikom kupnje NFT-ova.
- Odbijte sve naknade. Porezna uprava (IRS) vam dopušta da od bruto prihoda odbijete sve naknade prilikom izračuna kapitalne dobiti – ali to morate opravdati! Dokumentirajte sve naknade za gorivo ili transakcije kako biste smanjili porez koji ćete dugovati.
- Držati dulje od jedne godine. Kratkoročne kapitalne dobitke oporezuju se prema vašem graničnom poreznom razredu, dok dugoročne kapitalne dobitke obično oporezuju skromnijom stopom od 15%. Stoga se, ako je moguće, isplati držati NFT-ove dulje od godinu dana prije prodaje.
- Prodajte u godinama s niskim prihodima. Vaš granični porezni razred ovisi o vašim prihodima. Ako prodajete tijekom godina s niskim prihodima, mogli biste platiti manje poreza - posebno ako ćete ostvariti kratkoročne kapitalne dobitke (a potencijalno čak i ako imate dugoročne dobitke).
- Poklonite NFT-ove kako biste izbjegli poreze. Ako NFT date kao dar, ne dugujete porez na kapitalnu dobit na bilo kakvo povećanje vrijednosti tijekom razdoblja držanja. A primateljeva osnovica troška vraća se na vrijednost NFT-a u trenutku darivanja.
Prikupljanje poreznih gubitaka NFT-a
Posljednja rupa u porezu na NFT poznata je kao ubiranje poreznih gubitaka (TLH). Ako imate NFT koji je s vremenom postao bezvrijedan, možete ga prodati kako biste ostvarili gubitak u porezne svrhe, a zatim iskoristiti gubitak za kompenzaciju kapitalnih dobitaka u drugim dijelovima svog portfelja. A ako nemate kapitalnih dobitaka, možete kompenzirati do 3,000 USD redovnim prihodima!
Neprodajni NFT-ovi i druge usluge olakšavaju ostvarivanje poreznih gubitaka, pružajući vam provjereni i revizijski pametni ugovor, kao i račune spremne za CPA.
Naravno, ovo je još jedno područje u kojem bi se porezni zakoni mogli promijeniti. Zakonodavci su 2023. godine bezuspješno pokušali ukinuti porezne gubitke za kripto imovinu, ali bi mogli oživjeti napore 2024. ili kasnije i donijeti promjene.
NFT porezni softver
Porezi su stresni za sve, ali još više ako posjedujete kripto imovinu. S novim poreznim obrascima i stalno promjenjivim propisima, čak i porezni stručnjaci teško prate promjene. Stoga je ključno pronaći poreznog stručnjaka s iskustvom u kriptovalutama.
ZenLedger i ostali softver za kripto porez Rješenja također mogu pomoći u popunjavanju praznina u znanju. Na primjer, naša platforma se povezuje s vašim novčanicima i mjenjačnicama, agregira vaše transakcije i izračunava vaše kapitalne dobitke i gubitke. Ovaj programski pristup pomaže u smanjenju matematičkih pogrešaka prilikom ručnog izračuna.
Osim toga, naša platforma automatski kategorizira transakcije i spaja naloge za kupnju i prodaju. Iako to nije veliki izazov za NFT-ove (samo jedna kupnja i jedna prodaja), neprocjenjivo je za kriptovalute koje zahtijevaju složene izračune na temelju troškova.
Bottom Line
NFT-ovi možda nisu toliko popularni kao prije nekoliko godina, ali porezne posljedice ostaju za svakoga tko ih drži. A kako se tržište stabilizira, mogli bi postati središnji dio mnogih portfelja kripto imovine. Srećom, porezi ne moraju biti izazov.
Imajući na umu savjete koje smo raspravljali, možete ući u poreznu sezonu naoružani pravim znanjem i naših šest poreznih strategija; možete izbjeći preplaćivanje, pa čak i iskoristiti taj stari portfelj bezvrijednih NFT-ova kako biste nadoknadili svoje dobitke ili prihode ove godine!
Ako želite isprobati ZenLedger, prijavite se za besplatno i pogledajte kako već danas početi pojednostavljivati poreze i štedjeti novac!
Gore navedeno služi samo u opće informativne svrhe i ne treba ga tumačiti kao stručni savjet. Molimo vas da potražite neovisan pravni, financijski, porezni ili drugi savjet specifičan za vašu konkretnu situaciju.
