Divlja volatilnost kripto tržišta stvorila je mnoge milijunaše preko noći i otvorila vrata potpuno novim poslovnim modelima. Kao i kod svakog drugog posla ili ulaganja, pojedinci i tvrtke duguju porez na te dobitke ili imaju priliku tražiti povrat gubitaka. Neuspjeh u pravilnom evidentiranju tih dobitaka može rezultirati visokim kaznama, kamatama ili nečim gorim.
Dobra vijest je da nikada nije bilo lakše pravilno upravljati porezima i računovodstvom kriptovaluta (iako još uvijek nije tako jednostavno kao što bi trebalo biti). Mnoge kripto mjenjačnice pružaju obrazac 1099 koji sadrži porez koji dugujete, dok vam softver za porez na kriptovalute može pomoći u agregiranju transakcija na više mjenjačnica, pa čak i pronaći načine za uštedu na porezima.
Pogledajmo pobliže što se događa ako ne prijavite dobitke od kriptovaluta i kako ispraviti sve pogreške koje ste napravili u prošlosti.
Što su kripto kapitalni dobici?
Većina trgovaca i investitora upoznata je s porezom na kapitalnu dobit za dionice. Ako prodate dionicu, dugujete porez na razliku između kupovne i prodajne cijene (npr. dobit). Iako se kriptovalute često povezuju s valutom, IRS tretira sve kriptovalute kao imovinu, što znači da su sve transakcije podložne porezu na kapitalnu dobit - baš kao i dionice.
Postoji nekoliko situacija u kojima kapitalni dobici postaju teški:
- Trgovanje kriptovalutamaKonverzija jedne kriptovalute u drugu uključuje prodaju prve kriptovalute i dugujete porez na kapitalnu dobit na vrijednost prodaje u američkim dolarima.
- Kupnja kavePrijenos kriptovalute za kupnju kave smatra se prodajom i dužni ste platiti porez na vrijednost prodane kriptovalute u američkim dolarima.
- Primanje vilicePrimitak bilo koje kriptovalute zbog hard forka rezultira novom kripto pozicijom s nultom bazom troškova i dužni ste platiti porez ako je prodate.
- Rudarenje kriptovalutaRudarenje kriptovaluta stvara nove kriptovalute bez ikakvih troškova, iako možda možete odbiti neke troškove povezane s rudarenjem.
Stopa poreza na kapitalnu dobit ovisi o mnogim različitim čimbenicima, uključujući vaš prihod i vrijeme držanja. U većini slučajeva možete smanjiti stopu poreza na kapitalnu dobit držanjem pozicije dulje od godinu dana i prodajom tijekom godine s niskim prihodima. Kratkoročno trgovanje od strane pojedinaca s visokom neto vrijednošću obično stvara najveće porezne obveze.
Kazne za nedovoljnu prijavu poreza na kriptovalute
Porezna uprava (IRS) dobro je svjesna da većina ljudi ne prijavljuje svoje transakcije s kriptovalutama. Godine 2018. Fortune je izvijestio da je samo 0.04% američkih poreznih obveznika prijavilo dobitke ili gubitke od kriptovaluta IRS-u. IRS je odgovorio pismima upozorenja, tužbama u kojima se od velikih kripto mjenjačnica traže izvješća kupaca, pa čak i novim upitnikom na Obrascu 1040 počevši od porezne godine 2019.
Trebali biste biti posebno oprezni i pravilno pripremiti svoje porezne prijave za kriptovalute ako primite obrazac 1099-K ili obrazac 1099-B od kripto mjenjačnice jer mehanizam podudaranja osigurava da IRS ima iste podatke. IRS je također naredio nekoliko kripto mjenjačnica, uključujući Coinbase i Bitstamp, da objave podatke o poreznim obveznicima.
Karta koja prikazuje gdje su revizije IRS-a češće. Izvor: Vox / Propublica
Utaja poreza je kazneno djelo i IRS može izreći novčane kazne do 250,000 dolara, do pet godina zatvora ili oboje osobama koje namjerno pokušaju izbjeći podnošenje i plaćanje saveznog poreza na dohodak. Uz ove kazne, morat ćete podnijeti poreznu prijavu i vratiti puni iznos duga, plus kamate, IRS-u.
Porezna uprava (IRS) također ima puno vremena za utvrđivanje bilo kakvih pogrešaka. Dok za porezne pogreške zastara obično iznosi pet godina, prijevarno ponašanje nema zastaru. Porezna uprava može pogledati koliko god želi unatrag ako ste iz bilo kojeg razloga podvrgnuti reviziji. Naravno, blockchain također čuva trajnu evidenciju svih kripto transakcija!
Kako ispraviti porezne pogreške
Postoje mnogi slučajevi u kojima pojedinci nisu znali da moraju platiti porez na kapitalnu dobit od kripto transakcija ili su možda zaboravili transakcije u prošlosti. Ako je to slučaj, uvijek je najbolje što prije priznati svoju grešku i podnijeti izmijenjenu poreznu prijavu. Možda ćete morati platiti dodatni porez, ali obično ne morate plaćati kazne, a kamate se mogu odreći.
Ako dugujete puno poreza, možete surađivati s Poreznom upravom (IRS) kako biste dogovorili plan plaćanja ili pregovarali o jednokratnoj nagodbi. Također možete zatražiti od Porezne uprave da privremeno odgodi naplatu dok se vaša financijska situacija ne poboljša. Porezni odvjetnik može vam pomoći u pregovorima o tim uvjetima i osigurati da dobijete najbolji mogući dogovor.
Konačno, nužno je implementirati ispravne najbolje prakse vođenja evidencije kako bi se osiguralo da se budući porezi pravilno izračunavaju i plaćaju. ZenLedger pojednostavljuje proces agregiranjem transakcija između novčanika i mjenjačnica te izračunavanjem vaših kapitalnih dobitaka ili gubitaka. Možete čak pronaći i mogućnosti prikupljanja poreznih gubitaka i unaprijed ispuniti popularne IRS obrasce.
Bottom Line
Porezna uprava (IRS) počela je pooštravati mjere protiv poreznih obveznika koji u posljednjih nekoliko godina nisu platili porez na kapitalnu dobit od kripto transakcija. Iako su pojedinci s visokom neto vrijednošću bili predmet najvećeg nadzora, svi bi trebali imati na umu da IRS tijekom godina može otkriti anomalije koje bi mogle izazvati potrebu plaćanja punog iznosa plus kamate i kazne.
Ako niste platili porez na kriptovalute i računovodstvo, dobra je ideja odmah poduzeti mjere za rješavanje problema podnošenjem izmijenjene porezne prijave i raspravom o mogućnostima plaćanja sa svojim računovođom ili Poreznom upravom. Također biste trebali osigurati da redovito pravilno prijavljujete poreze, što je lako učiniti pomoću ZenLedgera ili drugih softverskih rješenja za porez na kriptovalute.
