Prijaviti se
Prijavite se
Prijavite se
Prijaviti se

Najnovije vijesti

Pregled: Što je osnova i alokacija po novčaniku?

Po novčaniku je nova metodologija praćenja troškova za digitalnu imovinu. Počevši s Porezna godina 2025., IRS snažno preporučuje (i zapravo zahtijeva) da vlasnici digitalne imovine u SAD-u pređu s prethodnog Univerzalna troškovna osnova metodologija za Po novčaniku.

Ako ste prethodno izvještavali o korištenju Universal troškovne osnove, prelazak na By-Wallet zahtijeva jednokratnu namjena vaših postojećih poreznih lotova. Ova alokacija dodjeljuje vaše povijesne troškovne osnovice određenim novčanicima i mjenjačnicama kako bi se troškovna osnovica mogla ispravno pratiti u budućnosti.

ZenLedger automatizira cijeli ovaj proces i nudi dvije strategije alokacije:

  • Od najniže cijene do najvećeg novčanika (Default)

  • Od najviše cijene do najvećeg novčanika

Zašto Porezna uprava prelazi na način plaćanja po novčaniku?

Ukratko: kako bi se burzama olakšalo izvještavanje o porezu na digitalnu imovinu, a IRS-u provjera.

Ova promjena je potaknuta novim zahtjevima za izvještavanje brokera, uključujući uvođenje Obrazac 1099-DA (Digitalna imovina), Počevši od 2026Američke burze izdavat će obrasce 1099-DA koji pokrivaju aktivnosti od porezne godine 2025.

Ovi obrasci pretpostavljaju da:

  • Osnova troškova je specifično za platformu

  • Svaka burza izvještava o prihodima i troškovima samo za aktivnosti na toj platformi

  • Porezna uprava (IRS) prima iste informacije koje vam pruža burza

Prema univerzalnoj osnovi, troškovnu osnovu moguće je preuzeti s bilo kojeg mjesta. Prema novom režimu izvještavanja, ta pretpostavka više ne vrijedi - stoga se prelazi na osnovu novčanika.

Što je točno By-Wallet Basis? Koje su promjene?

Pod prethodnim Univerzalna troškovna osnova metodologija, oporezive transakcije mogle bi izvući troškovnu osnovicu iz Bilo koji porezno prihvatljiva parcela, bez obzira na to gdje se imovina stvarno nalazila.

Kontakt Po novčaniku, oporezivi događaji mogu koristiti samo troškovnu osnovu iz novčanika ili mjenjačnice gdje se transakcija odvija.

Drugim riječima:

Svaka transakcija povlači troškovnu osnovu samo s platforme na kojoj se događa.

Praktičan primjer

Pretpostavimo sljedeće:

  • Ti koristiš FIFO (prvi ušao, prvi izašao)

  • Imate račune na Coinbase i Blizanci

Transakcije

  • 1. veljače 2025.: Kupi 5 ETH-a na Coinbaseu po 3,000 dolara svaki

  • 1. ožujka 2025.: Kupi 3 ETH na Gemini valuti po 2,000 dolara svaki

  • Lipanj 2025.: Prodaja 3 ETH na Gemini valuti za 2,500 dolara svaki

Univerzalna osnova (stara metoda)

  • FIFO povlači najraniji ETH, bez obzira na platformu

  • Korištena troškovna osnova: Coinbase ETH na 3,000 dolara

  • Osnova: 9,000 USD (3 × 3,000 USD)

  • Prihod: 7,500 USD (3 × 2,500 USD)

  • Rezultat: Kapitalni gubitak od 1,500 USD

Po novčaniku (nova metoda)

  • Samo porezne parcele Gemini ispunjavaju uvjete

  • Korištena troškovna osnova: Gemini ETH na 2,000 dolara

  • Osnova: 6,000 USD (3 × 2,000 USD)

  • Prihod: 7,500 USD

  • Rezultat: kapitalni dobitak od 1,500 USD

Ovaj primjer ilustrira ključnu razliku: lokacija je sada važna.

Što je alokacija?

namjena je jednokratni proces dodjeljivanja vaših postojećih troškovnih osnova određenim novčanicima i mjenjačnicama od 1. siječnja 2025..

Potrebna je alokacija samo ako je sve sljedeće istinito:

  • Prijavili ste porez na kriptovalute prije 2025.

  • Koristili ste metodologiju univerzalne troškovne osnove

  • Prelazite na način plaćanja putem novčanika

Ako se ovo odnosi na vas, alokacija osigurava da su vaše povijesne troškovne osnove pravilno raspoređene po vašim računima kako bi se buduće transakcije mogle ispravno prijaviti.

Zašto je alokacija potrebna?

U okviru Univerzalne osnove, troškovne osnove su bile objedinjene na svim platformama, što je često rezultiralo zbunjujućim ili neintuitivnim rezultatima. Budući da Po novčaniku osnova zahtijeva da troškovna osnova bude specifična za novčanik, te združene porezne serije moraju se preraspodijeliti.

Koristan mentalni model:

Univerzalna osnova je jedna velika hrpa imovine s različitim troškovnim osnovama.
Alokacija dodjeljuje te troškovne osnove novčanicima u kojima se imovina zapravo nalazi.

Strategije alokacije

ZenLedger podržava dvije strategije alokacije:

  • Od najniže cijene do najvećeg novčanika (Default)

  • Od najviše cijene do najvećeg novčanika

Strategija određuje koji troškovne osnove se dodjeljuju koji novčanici na temelju stanja imovine.

Primjer alokacije

Ti držiš 10 BTC na četiri lokacije:

  • 1 BTC na Coinbaseu

  • 2 BTC na Gemini valuti

  • 3 BTC-a u BTC novčaniku koji sami čuvate

  • 4 BTC-a na Krakenu

Vaši BTC porezni lotovi:

  • 5 BTC-a s bazom od 100,000 dolara

  • 5 BTC-a s bazom od 20,000 dolara

Korištenje Od najniže cijene do najvećeg novčanika, alokacija bi izgledala ovako:

  • Coinbase:

    • 1 BTC-a po cijeni od 100,000 dolara

  • Blizanci:

    • 2 BTC-a po cijeni od 100,000 dolara

  • BTC novčanik:

    • 2 BTC-a po cijeni od 100,000 dolara

    • 1 BTC-a po cijeni od 20,000 dolara

  • Kraken:

    • 4 BTC-a po cijeni od 20,000 dolara

Najjeftiniji BTC se prvo dodjeljuje novčanicima koji drže najviše BTC-a, a zatim slijede skuplji lotovi za manje saldo.

Vremenski raspored dodjele

  • Dolazi do alokacije od 1. siječnja 2025

  • Stanje vašeg novčanika na taj datum određuje raspodjelu

  • Alokacija se preračunava samo ako se promijene transakcije prije 2025.

Kako ovo funkcionira u ZenLedgeru

ZenLedger je dizajniran kako bi ovaj prijelaz bio što besprijekorniji.

Što očekivati

  • Kada se prijavite nakon Prosinac 31, 2025, bit ćete upitani da:

    • Prebacite se na način plaćanja putem novčanika

    • Odaberite strategiju alokacije

slika 1

  • Kada pokrenete izračun poreza:

    • ZenLedger automatski dodjeljuje porezne lotove na temelju stanja od 1. siječnja 2025.

    • Svi izračuni za 2025. i kasnije koriste osnovu Po novčaniku

Izvješće o alokaciji

  • Možete preuzeti detaljan izvještaj o dodjeli iz Porezne postavke

  • Ovo izvješće prikazuje kako je svaka porezna parcela preraspoređena

  • Za korisnike s mnogo računa ili transakcija, izvješće može biti veliko

  • Pregled izvješća nije obavezan i nije obavezan

Unošenje promjena

  • Ako izmijenite transakcije datirane prije 1. siječnja 2025., ZenLedger će:

    • Ponovno pokrenite alokaciju

    • Generiraj ažurirano izvješće o alokaciji

  • Ako se ne naprave nikakve promjene, raspodjela ostaje nepromijenjena

Izjava o odricanju od odgovornosti

Napomena: Ovaj članak služi samo u informativne svrhe i ne treba ga smatrati poreznim savjetom. Novi Porezni postupak 2024.-28. još uvijek je podložan ažuriranjima, a naše tumačenje može se mijenjati kako nove smjernice postanu dostupne. Uvijek se posavjetujte s poreznim stručnjakom za savjet prilagođen vašim specifičnim okolnostima.