Obavijest IRS-a 2014-21 opisuje kako se postojeća opća porezna načela primjenjuju na transakcije virtualnom valutom, poznatom i kao digitalna valuta. Ova obavijest namijenjena je poreznim obveznicima i njihovim priređivačima.

Kako IRS oporezuje kriptovalute?

Porezna uprava (IRS) oporezuje kriptovalute poput nekretnina i investicija, a ne valute. Sve transakcije, od prodaje kriptovaluta za fiat valutu (USD) ili drugu kriptovalutu do korištenja kriptovaluta za kupnje, podliježu istom poreznom tretmanu kao i druge investicijske aktivnosti koje donose kapitalne dobitke i gubitke.

Neke transakcije kriptovaluta također se oporezuju kao dohodak i prijavljuju se u IRS obrascu Prilog 1, kao što su kamate, dividende, nagrade za ulaganje i prihod od rudarenja.

Kapitalni dobici: kratkoročni i dugoročni

Prodaja i trgovina kriptovalutama oporezuju se kao kapitalni dobici ili gubici, ovisno o vašoj računovodstvenoj metodi (također poznatoj kao vaša metoda troškovnog napretka).

Kako bi se ispravno izračunao neto kapitalni dobitak ili gubitak, kapitalni dobici i gubici klasificiraju se kao dugoročni ili kratkoročni. Općenito, ako imovinu držite dulje od godinu dana prije nego što je prodate, vaš kapitalni dobitak ili gubitak je dugoročan. Ako je držite godinu dana ili manje, vaš kapitalni dobitak ili gubitak je kratkoročni.

Porez na kratkoročnu kapitalnu dobit je porez koji se primjenjuje na dobit od prodaje imovine koju posjedujete manje od godinu dana. Kratkoročni porezi na kapitalnu dobit plaćaju se po istoj stopi kao što biste plaćali na svoj redovni prihod, poput plaće s posla.

Porez na dugoročnu kapitalnu dobit je porez koji se primjenjuje na imovinu koja se drži dulje od godinu dana. Stope poreza na dugoročnu kapitalnu dobit iznose 0 posto, 15 posto i 20 posto, ovisno o vašem prihodu. Ove stope su obično mnogo niže od redovne stope poreza na dohodak.

Dugoročne stope kapitalne dobiti za 2025. godinu:

ZenLedger vam pomaže da zabilježite te dobitke i gubitke, i kratkoročne i dugoročne, te ih točno prijavite na IRS obrascu 8949 i IRS obrascu Schedule D.

Prihod od kriptovaluta

Bez obzira na to zarađujete li kriptovalutu rudarenjem ili je primate u zamjenu za robu i usluge, ona se oporezuje po vašim redovnim stopama poreza na dohodak, na temelju vrijednosti kriptovalute na dan kada je primite. (Možda ćete dugovati i porez na kapitalnu dobit ako kasnije prodate kriptovalutu koju ste rudarili ili primili uz dobit.)

Evo najčešćih primjera onoga što se smatra prihodom od kriptovaluta:

• Primanje kriptovalute kao plaćanja za pružanje usluge.

• Primanje kriptovaluta kao kamate ili airdropa.

• Rudarenje kriptovaluta i zarađivanje nagrada.

• Ulaganje u kriptovalute i osvajanje nagrada.

ZenLedger će bilježiti transakcije kriptovaluta koje se oporezuju kao dohodak i prijaviti ih na IRS obrascu Prilog 1.

Za više resursa na stranici IRS.gov:

• Porezna stopa saveznog poreza na kapitalnu dobit IRS-a

• Smjernice IRS-a za kriptovalute na IRS.gov

Ove informacije služe samo u informativne svrhe i ne služe za pružanje financijskih, pravnih, investicijskih, računovodstvenih ili poreznih savjeta. Za savjet u vezi s vašim konkretnim problemom ili pitanjem obratite se svom ovlaštenom poreznom savjetniku ili drugom kvalificiranom poreznom stručnjaku.