Sok korai befektető a Bitcoinba és más kriptovalutákba több millió dollárt keresett, de akár több százezer dollárnyi adót is tartozhatnak. Mivel az IRS fellép a kriptovaluták adóelkerülése ellen, minden eddiginél fontosabb, hogy naprakész legyen az adóbevallása. Szerencsére számos módja van az adóterhek csökkentésének.
A kriptovaluták közötti hasonló tőzsdék lehetővé teszik a befektetők számára, hogy elhalasszák a kriptovaluták közötti tranzakciók tőkenyereség-adóját. Míg a 2017-es adócsökkentési és munkahelyteremtési törvény a hasonló tőzsdéket az ingatlanokra korlátozta, a 2018 előtti tranzakciók továbbra is jogosultak lehettek a hasonló tőzsde státuszra, ami a körülményeitől függően jelentősen csökkentheti az adószámlát.
Vessünk egy pillantást a 1031 Like-Kind tőzsdére, hogy miért fontosak a kriptovilágban, és mit jelentenek számodra.
Mi az a 1031-es tőzsde?
Hasonló értékű cserék, vagy LKE-k, akkor történnek, amikor egy befektetési ingatlant cserélsz el a befektetés formájának megváltoztatása nélkül. Más szóval, nagyon hasonló ingatlant cserélsz el anélkül, hogy készpénzre vennéd. Az IRS 1031. szakasza lehetővé teszi a tőkenyereség-adó megfizetésének elhalasztását ezeknél a tranzakcióknál, feltéve, hogy nem realizálsz kézzelfogható nyereséget.
A kifejezés leggyakrabban az ingatlanpiacon használatos, ahol a fejlesztők az egyik ügyletből származó nyereséget átviszik a másikra. Bár minden egyes cserével profitálhatsz, nem kell adót fizetned, amíg évek múlva készpénzért el nem adod az ingatlant. Ezután egyetlen hosszú távú tőkenyereség-adót fizethetsz a bevételre, amikor a végső ingatlant készpénzre értékesíted.
1031 Hasonló Tőzsde és Kriptovaluta
Mivel az IRS a kriptovalutákat „vagyonnak” tekinti, elméletileg a 1031. szakasz hasonló cserékre vonatkozó rendelkezései vonatkoznak rájuk. Ezenkívül az IRS 2014-21-es közleménye minden kriptovalutát „konvertibilis virtuális valutának” minősített, teljesítve azt a követelményt, hogy a cserélt vagyonnak „egyetlen osztályba” tartoznia kell ahhoz, hogy a 1031. szakasz szabályai szerint minősüljön.
A 1031-es tőzsde két fő előnye van:
- Nem kell adót fizetned a később feladott nyereség után. Például, ha 5,000 dolláros nyereséget szerzel a BTC-n, azt ETH-ra váltod, majd később 2,500 dollárt veszítesz, akkor csak a 2,500 dolláros nyereség után kell tőkenyereség-adót fizetned, és az eredeti 5,000 dolláros nyereség után elkerülöd az adót. Emellett profitálsz az adóként fizetett pénz időértékéből is.
- Minimalizálhatja a rövid távú tőkenyereség-adókulcsoknak (pl. a marginális adókulcsának) való kitettséget, és elsősorban alacsonyabb hosszú távú tőkenyereség-adókulcsokat fizethet. Ez azért van, mert nem kell minden tranzakciónál újraindítania az órát. A hosszú távú tőkenyereség-adókulcs (jellemzően 15%) egy év után lép életbe.
2017 decemberében azonban a Kongresszus elfogadta az adócsökkentésekről és munkahelyteremtésről szóló törvényt, amely módosította az 1031. szakaszt, és a hasonló típusú cseréket ingatlanokra korlátozta. Bár a kriptovaluta-tranzakciók esetében már nem lehet hasonló típusú cseréket végrehajtani, a törvény nem vonatkozik a 2018-as adóév előtt végrehajtott tranzakciókra, ami azt jelenti, hogy továbbra is túlfizethetett adókat.
Kriptovaluta-szerű tőzsdék 2021-ben: A múltbeli hozamok korrigálása
A 1031. szakasz szerinti hasonló tőzsdék segíthetnek a kriptokereskedőknek és -befektetőknek pénzt megtakarítani a 2018 előtt végrehajtott kripto-kripto ügyleteken. Különösen nagy összegű készpénz-visszaszerzésre lehet lehetőség az adóbevallás módosításával. Azonban a bevallások módosítása előtt konzultáljon egy tapasztalt kriptoadó-könyvelővel vagy ügyvéddel.
Tegyük fel, hogy 2017. február 1-jén tíz Bitcoint vásároltál 1,000 dollárért. Decemberben a 10 BTC-t 500 Litecoinra váltottad, körülbelül 160 000 dolláros piaci áron. Az LTC ára ezt követően esik, mielőtt 2018 decemberében 15 000 dollárért eladod. Ezen a lehangoló csökkenésen kívül fájdalmas adófizetési kötelezettséggel is szembesülnöd kell.
LKE nélkül körülbelül 50 000 dollár adót kellene fizetned a BTC LTC-re való váltása után – ez a rövid távú tőkenyereség-adó a marginális adókulcsoddal. Míg az LTC-n 145 000 dollár veszteséget realizálnál, a tőkeveszteség levonására egy adott évben 3,000 dolláros limit van érvényben, ami azt jelenti, hogy a veszteségeket több évre át kellene vinned.
Egy LKE keretében elkerülheted az adófizetést a BTC LTC-re történő cseréjével, és a 14 000 dolláros nettó nyereség 15%-os adókulcsával fizetheted a hosszú távú tőkenyereség-adót. Az alacsonyabb hosszú távú tőkenyereség-adókulcs mellett nem kell egyszeri adót fizetni, és a veszteségeket csak több évre átvitt formában igényelheted.
Alternatív módszerek a kriptovaluta adók csökkentésére
A kriptovalutához hasonló tőzsdék már nem engedélyezettek, de számos más módja is van a kriptovaluta-adóterhek csökkentésének.
A kriptovaluták adóinak csökkentésének legegyszerűbb módja, ha egy évnél hosszabb ideig tartasz pozíciókat. Így a hosszú távú tőkenyereség-adó kulcsra (jellemzően 15%) vagy jogosult a rövid távú tőkenyereség-adó kulcs helyett, amely megegyezik a marginális adókulccsal. Sok esetben a felére csökkentheted az adóterheket, amivel jelentős összeget takaríthatsz meg.
A helyes számviteli módszerrel könnyen megtarthatók a pozíciók hosszabb ideig, és így jogosulttá válhatunk az alacsonyabb hosszú távú tőkenyereség-adókulcsokra. Például az „utoljára be, először ki” (LIFO) elszámolás rossz ötlet, mivel az utolsó vásárlást a legutóbbi eladással párosítjuk, míg az „első be, első ki” elszámolás (FIFO) a legkorábbi vásárlásodat a legutóbbi eladásoddal párosítja, meghosszabbítva az időkeretet.
Az adóveszteség learatása egy másik módja az adóterhek csökkentésének. Ha nem realizált vesztesége van, eladhatja a kriptovalutát, hogy realizálja azt a jelenlegi adóévben. A veszteség ellensúlyozhatja az egyéb tőkenyereségeket és akár 3,000 dollárnyi rendes jövedelmet is, és átviheti a következő adóévre. Mivel a mosási eladás szabálya nem érvényes, lecserélheti a portfóliójában lévő kriptovalutát.
A kriptovalutákkal kapcsolatos adószoftverek segíthetnek a kriptovalutákkal kapcsolatos tranzakciók nyomon követésében, a tőkenyereségek és -veszteségek kiszámításában, valamint a népszerű IRS-űrlapok automatikus kitöltésében. Így elkerülheti a véletlen túlfizetést vagy alulfizetést, ami büntetéseket és kamatokat eredményez. Ezenkívül az adóveszteség-beszedési eszközünkkel azonosíthatja a portfólióján belüli lehetőségeket.
Próbáld ki ingyen a ZenLedgert még ma!
A lényeg
A kripto-szerű tőzsdék már nem engedélyezettek a 2017-es adócsökkentési és munkahelyteremtési törvény értelmében, de továbbra is módod lehet a korábbi adóbevallásaid módosítására, hogy kihasználd az LKE-k előnyeit. Ugyanakkor számos más módja is van a kriptovaluta-adók csökkentésének az idő múlásával, a tartási idő növelésétől az adóveszteségek learatásáig.
Mindig jó ötlet tanácsot kérni egy hozzáértő kriptovaluta-adózási könyvelőtől vagy ügyvédtől, különösen, ha korábbi bevallásait tervezi módosítani. A költséges hibák elkerülése mellett a könyvelők holisztikus képet kaphatnak pénzügyi eszközeiről, és megtalálhatják a legjobb módszereket azok optimalizálására az adóterhek hosszú távú csökkentése érdekében.
A ZenLedger segíthet pontosan bevallni az adóit, miközben minimalizálja az adóterheket.
