A decentralizált pénzügyek, vagyis a DeFi, egyre népszerűbbek mind a fogyasztók, mind a befektetők körében. A közvetítők kiküszöbölésével ezek a szolgáltatások lehetővé teszik a hitelfelvételt, a kölcsönadást és a kereskedést rövidebb idő alatt és alacsonyabb költségek mellett. Ezek a lehetőségek folyamatosan bővülnek, mivel a kriptovaluták továbbra is betörnek a hagyományos pénzügyi szolgáltatásokba.
A DeFi forradalom lehetővé teszi a kriptokereskedők és -befektetők számára, hogy vonzó hozamot termeljenek kriptoeszközeiken – ami a múltban a kriptoeszközök tartásával szembeni fő befektetési kifogás volt. Természetesen vannak adózási következmények, amelyek szerepet játszanak ezen hitelezési tevékenységek jövedelmezőségében. A jó hír az, hogy vannak módok arra, hogy ezeket a kötelezettségeket kordában tartsuk.
Vessünk egy pillantást a DeFi kriptovaluta adózásának alapjaira és az öt fontos adózási tippre, amelyek segíthetnek csökkenteni az adókötelezettségedet.
DeFi kriptovaluták adózása 101
A DeFi, a decentralizált finanszírozás rövidítése, a kriptovaluták egy olyan területe, amely a pénzügyi szolgáltatásokhoz, például a kereskedéshez, hitelnyújtáshoz és hitelfelvételhez való hozzáférést teszi lehetővé késedelmek vagy a közvetítők által felszámított többletköltségek nélkül, mint a hagyományos pénzügyi intézmények esetében. Automatizált piacteremtést (AMM) és likviditási poolokat is használ a decentralizált kereskedés biztosításához.
DeFi hitelezési és likviditási pool adók
Amikor kriptovalutát kölcsönadsz, vagy egy olyan platformra fizetsz be vele, amely kriptokölcsönöket nyújt, adót kell fizetned a hitelezési tevékenységed eredményeként kapott jövedelem után.
A hitelezési tevékenységéből származó bevétele kétféle lehet. A használt DeFi platformtól függően a jövedelme a következő lehet:
- Szokásos jövedelem (pl. fizetésből származó jövedelem), vagy
- Tőkenyereség bevétel
Fontos megérteni a közönséges jövedelem és a tőkenyereségből származó jövedelem közötti különbséget, mivel eltérő adóvonzataik vannak.
Rendes jövedelem vs. tőkenyereség
Rendes bevétel a marginális adósávodban adózik.
- A hitelezési platformok a kamatokból származó bevételeket közvetlenül a kriptovaluta-egyenlegedre fizetik ki. Ez azt jelenti, hogy ETH kölcsönzésével ETH-t keresel, és a pénztárca egyenlege ennek megfelelően növekszik.
- Ha kripto tokeneket keresel hitelezés céljából (azaz az egyenleged növekszik, amikor kamatbevételre teszel szert), akkor ezt szokásos jövedelemként fogod elszámolni (mint például a kifizetésként/fizetésként szerzett jövedelem).
Tőkenyereség A jövedelem ezzel szemben jelentős adómegtakarítási előnyökkel jár.
- Az újabb DeFi platformok saját tokeneket bocsátottak ki, más néven Liquidity Pool Tokeneket (LPT), ahol ez a jövedelem tőkenyereségként számolható el.
- A likviditás hozzáadása vagy eltávolítása egy kereskedéshez vagy tokencseréhez hasonlóan történik. Ilyen esetekben a cTokenekkel az LPT-k értéke növekszik – de az ETH-tárcádban lévő mennyiség változatlan marad.
- Amikor a cTokenjeidet az eredeti eszközre váltod, a cTokenek költségét összehasonlítjuk az eredeti eszközért cserébe kapott összeggel, hogy kiszámítsuk a pool által beszedett kamatból származó nyereségedet.
5 fontos tipp a DeFi adókötelezettség csökkentéséhez
#1. Használj Liquidity Pool Tokeneket (LPT-ket)
Sok DeFi hitelezési platform közvetlenül a kriptovaluta-egyenlegedre utalja a kamatjövedelmet. Például kölcsönadhatsz ETH-t, és ETH-kifizetéseket kaphatsz a tárcádba. Ezeket a jövedelmeket általában rendes jövedelemként adóztatják (pl. a legmagasabb adókulccsal), mivel a hitelezés nem minősül olyan befektetési tevékenységnek, amely jogosult a tőkenyereség-adóra.
Másrészről az újabb DeFi hitelezési platformok saját tokeneket, úgynevezett Liquidity Pool Tokeneket, vagy LPT-ket bocsátanak ki a hitelezők számára. Ezeket a tokeneket általában tőkenyereségként adóztatják (pl. alacsonyabb adókulcs mellett), mivel a likviditás hozzáadása vagy eltávolítása inkább kereskedéshez vagy tokencsere-ügylethez hasonlóan, mint hitelezéshez, amelyet befektetési tevékenységnek tekintenek.
Adózási tipp: Használjon DeFi hitelezési platformokat LPT-kkel az adókulcs csökkentése érdekében.
#2. Tegye félre az adófizetéseket dollárban
Sok DeFi platform oszt ki irányítási vagy ösztönző tokeneket a platformjukon végzett tevékenységért. Bizonyos esetekben ezek a tokenek a hozamgazdálkodásból származó bevétel jelentős részét teszik ki – különösen, ha alacsonyak a hitelhozamok. Ezeket a tokeneket általában a szokásos jövedelemként adóztatják a jelenlegi piaci értékükön, ami azt jelenti, hogy akkor is adót kell fizetni, ha nem adod el őket.
A legrosszabb esetben 100 dollár értékű tokeneket kapsz, amelyek értéke 50 dollárra csökken. Adóbevalláskor a szokásos jövedelemadót az eredeti 100 dolláros érték után kell fizetned, nem pedig a jelenlegi 50 dolláros érték után. Az adókötelezettség egy részét ellensúlyozhatod a tokenek veszteséges eladásával, de érdemes félretenni a dollárban fizetendő adókat a kifizetések kézhezvételekor.
Adózási tipp: Tegyél félre pénzt az esetleges kifizetések adózására, hogy elkerüld a meglepetéseket.
#3. Aratási adóveszteségek december előtt
Az adóveszteség-beszedés a kriptovaluták veszteséges eladásának folyamata a tőkenyereség-adókötelezettség ellensúlyozása érdekében. Míg a „mosó eladás” szabálya megnehezíti az adóveszteség-beszedést a részvénypiacokon, a DeFi kriptovaluták adóveszteség-beszedési szabályai viszonylag elnézőek – ugyanazt a kriptovalutát tetszés szerint eladhatjuk és visszavásárolhatjuk, hogy a veszteséget a folyó évben realizáljuk.
Ha jelentős nyereségre teszel szert a DeFi hitelezésből, érdemes lehet megfontolni a portfóliódban lévő, veszteséges hosszú lejáratú kriptoeszközök eladását. A tőkenyereséget teljes mértékben ellensúlyozhatod ezekkel a veszteségekkel, sőt akár évi 3,000 dollárnyi rendes jövedelmet is ellensúlyozhatsz. Akár adóveszteség-levonási eszközök hogy automatikusan megtalálja a lehetőségeket a portfóliójában.
Adózási tipp: Az adóveszteségek december 31. előtti kihasználásával csökkentheti az adóit.
#4. Kövesse nyomon a benzinköltségeit
A legtöbb DeFi platform az Ethereum blokkláncon működik, ami azt jelenti, hogy a tranzakciókra gázdíjak vonatkoznak – vagyis díjak, amelyek kompenzálják a felhasználókat a blokkláncon történő tranzakciók validálásához szükséges számítási energiáért. Ezeket a díjakat gyakran áthárítják a DeFi felhasználókra, különösen mivel a hozamgazdálkodás egyre népszerűbb.
Bár a benzindíjak csökkentik a profitmarzsot, levonhatók az eladásokból származó bevételből, és csökkenthetik az adóköteles jövedelmet. Ha 600 dollárért adsz el 1 ETH-t, és 5 dollár benzindíjat fizetsz, a tranzakcióból származó teljes adóköteles bevétel mindössze 595 dollár lenne. A tranzakció 5 dolláros benzindíja után nem kellene adót fizetni – és ezek a megtakarítások idővel összeadódnak.
Adózási tipp: Kövesse nyomon a benzinköltségeit az adóköteles jövedelem csökkentése érdekében.
#5. Használjon DeFi kriptovaluta adószoftvert
A kriptokereskedők és -befektetők évente több száz vagy akár több ezer ügyletet is lebonyolíthatnak. Amikor a DeFi-t is hozzáadják, az adózási helyzetük gyorsan nagyon bonyolulttá válik. A jó hír az, hogy a DeFi kriptoadó-szoftverek segíthetnek automatikusan összesíteni a tranzakciókat a tőzsdék között, és kiszámítani az éves tőkenyereséget vagy -veszteséget.
Zen Ledger a piacon elérhető egyik legátfogóbb DeFi kriptovaluta-adózási megoldást kínálja. A tranzakciók összesítése és az adók kiszámítása mellett a platform integrálódik a TurboTax-szal, így a bevallás zökkenőmentes. Az adókötelezettség kiszámításának átlátható folyamata azt is jelenti, hogy könnyen megvédheti magát ellenőrzés esetén.
Adózási tipp: Használjon DeFi kriptovaluta adózási szoftvert az adóbevallások pontosságának biztosításához.
A lényeg
A DeFi platformok egyre népszerűbb módjai a kriptovalutákból származó hozam generálásának, de számos adózási következménnyel is járnak. A fent említett tippek szem előtt tartásával csökkentheti adókötelezettségét, és biztosíthatja, hogy ne fizessen túl adókat. Ha érdekli egy kriptovaluták adózására vonatkozó megoldás, próbálja ki még ma a ZenLedgert!
A ZenLedger könnyedén kiszámítja a kriptovaluta-adókat, és lehetőségeket talál a pénzmegtakarításra és az okosabb kereskedésre. Kezdje el most ingyen vagy többet megtudni a mi adószakértő által készített tervek!
