Az Adóhivatal (IRS) általában elvárja az adófizetőitől, hogy önkéntesen bevallják adóköteles jövedelmüket a pénzügyi évre vonatkozóan az IRS által létrehozott átfogó adótörvények szerint. Ha az adófizető nem teszi meg... bejelentik a kriptovalutákkal kapcsolatos adóikat, súlyos büntetésekre számíthatnak, ezért ajánlott proaktívan és őszintén bejelenteni az adókat az adóhatóságnak. Mindazonáltal számos adófizető elmulasztja bejelenteni a kriptovalutákkal kapcsolatos tranzakcióit, ami a jelentéstételi szürke zónába helyezi őket.
Ennek ellenére meg kell érteni, hogy az adófizető nem mindig téved, mivel néhányan egyszerűen nem tudják, hogy jelenteniük kell a tranzakcióikat, és néha egyszerűen nem tudják, hogy pontosan mit kell jelenteniük. Szóval, honnan tudja az IRS, hogy kriptovaluta-adóval tartozol nekik? Nyomon követheti az IRS a kriptovalutákat? A rövid válasz igen; de hogyan követi nyomon az IRS a kriptovalutákat? Olvasson tovább, hogy megtudja.
Mi teszi adókötelessé a kriptovalutákat?
A kriptovaluták adókötelesek, mivel az Egyesült Államok Adóhatósága (IRS) vagyonnak tekinti őket. Ez azt jelenti, hogy a kriptovaluták vételéből, eladásából vagy kereskedéséből származó nyereség vagy veszteség adóköteles. tőkenyereség-adó.
Amikor valaki kriptovalutát vásárol, lényegében egy eszközt cserél egy másikra, és az új eszköz értékét a piac határozza meg. Ha az új eszköz értéke növekszik, és a személy eladja, tőkenyereséget realizál, amely adóköteles. Másrészt, ha az új eszköz értéke csökken, és a személy eladja, tőkeveszteséget realizál, amelyet más tőkenyereségek ellensúlyozására vagy évi 3,000 dollárnyi rendes jövedelem erejéig lehet elszámolni.
2014-ben, ezen besorolás ellenére, csak néhány adófizető jelentette kriptovaluta-tranzakcióit az adóhatóságnak (IRS). Olyannyira, hogy 2013-ban és 2015-ben is csak néhány száz adófizető jelentette kriptovaluta-tranzakcióit.
Így, arra törekedve, hogy rákényszerítsék kriptovaluta-adótörvények2019-ben az IRS több mint 10 000 levelet küldött azoknak az adófizetőknek, akik esetleg elmulasztották az adóbevallási határidőt. Ezenkívül az adóbeszedési ügynökség egy további kérdést is feltett az 1. számú nyomtatványhoz, amelyben közvetlenül megkérdezte az adófizetőket, hogy végeztek-e kriptovalutákkal kapcsolatos tranzakciókat a folyó pénzügyi évben.
Az űrlapon a kérdés arra vonatkozott, hogy az adófizető – 2019 folyamán bármikor – eladott, fogadott, cserélt, küldött vagy szerzett-e kamatot kriptovalutában. Később az IRS a kérdést az 1. mellékletű nyomtatványról a 1040-es nyomtatványra helyezte át, amelyet az adófizetők az éves jövedelemadó-bevallásuk benyújtásához használnak.
Szóval, hogyan követi nyomon az adóhatóság (IRS) a kriptovalutákkal kapcsolatos tranzakciókat?
Az adóhatóság (IRS) egy olyan rendszer kidolgozásán dolgozik, amely nyomon követi a kriptovalutákkal kapcsolatos tranzakciókat, és biztosítja, hogy a magánszemélyek és a vállalkozások a megfelelő összegű adót fizessék ezek után a befektetések után.
Íme néhány módszer, amellyel az IRS nyomon követi a kriptovalutákkal kapcsolatos tranzakciókat:
1. Harmadik fél általi jelentéstétel
Az IRS (amerikai adóhatóság) egyik fő módja a kriptotranzakciók nyomon követésének a harmadik féltől származó jelentések révén. Ez magában foglalja a tőzsdéket és más platformokat, amelyek elősegítik a kriptovaluták vételét és eladását. Ezeknek a platformoknak kötelességük információkat szolgáltatni az IRS-nek a felhasználóik tranzakcióiról, beleértve az összegeket és az érintett feleket.
2. Blokklánc-elemzés
A blokklánc egy nyilvános főkönyv, amely rögzíti az összes kriptovaluta-tranzakciót. Bár az érintett felek kiléte jellemzően névtelen, maguk a tranzakciók láthatók. Az IRS (amerikai adóhatóság) olyan vállalatokkal működik együtt, amelyek blokklánc-elemzésre szakosodtak, hogy nyomon kövessék a kriptovaluta-tranzakciókat a blokkláncon. Ezek a vállalatok fejlett szoftvereket használnak a tranzakciók elemzésére és nyomon követésére, lehetővé téve az IRS számára, hogy azonosítsa a mintákat és felkutassa azokat a személyeket, akik esetleg adócsalással foglalkoznak.
3. John Doe idézése
Bizonyos esetekben az IRS (amerikai adóhatóság) idézést küldhet a kriptotőzsdéknek és más platformoknak. Ez lehetővé teszi az ügynökség számára, hogy információkat szerezzen minden olyan felhasználóról, aki megfelel bizonyos kritériumoknak, például azokról, akik bizonyos számú tranzakciót hajtottak végre, vagy a tranzakciók összege meghaladott egy bizonyos dollárösszeget.
Az IRS proaktív megközelítést alkalmaz a kriptovaluta-tranzakciók nyomon követésében, és biztosítja, hogy az adófizetők megfelelően jelentsék be és fizessék meg az adókat ezek után a tranzakciók után. Ahogy a kriptovaluták használata folyamatosan növekszik, valószínű, hogy az IRS továbbra is új eszközöket és szabályozásokat fog kidolgozni az adótörvények betartásának biztosítása érdekében.
Az idézések, mint a kriptovaluták monitorozásának módszere
Az idézések jogi eszközök, amelyeket a kormányzati szervek, köztük az IRS is használ a nyomozáshoz kapcsolódó információk megszerzésére. Kriptovaluta-tranzakciók esetén az IRS idézéseket használhat fel információk megszerzésére kriptotőzsdéktől, pénzügyi intézményektől és más olyan szervezetektől, amelyek információkkal rendelkeznek a felhasználók kriptovaluta-tranzakcióiról.
Ezt a módszert az IRS használja az adócsalók felkutatására, akik kriptovalutákat vásárolnak, és nem jelentik azokat pontosan. Az idézések segítségével olyan információkat lehet beszerezni, mint a felhasználói fiók adatai, a tranzakciók előzményei és más releváns adatok, amelyek felhasználhatók a kriptovalutákat illegális vagy nem megfelelő célokra használó személyek kivizsgálására és büntetőeljárás alá vonására.
Az elmúlt években számos tőzsde kapott idézést, amelyekben arra kérték őket, hogy hozzák nyilvánosságra egyes felhasználói fiókokat. Például a Coinbase-t az IRS arra kérte, hogy hozza nyilvánosságra körülbelül 13 000 számla adatait, beleértve a nevet, az adóazonosító számot, a címet, a születési dátumot, a tranzakciós naplókat, a számlaaktivitási nyilvántartásokat, az összes számlakivonatot vagy számlát. Hasonlóképpen az IRS más tőzsdéket, például a Circle-t, a Krakent és a Bitstamp-et is arra utasította, hogy hozzák nyilvánosságra a tőzsdén használt amerikai adófizetői adatokat.
Tehát, nyomon tudja-e követni az IRS a kriptovalutákat ezekkel az idézésekkel? Igen, az IRS meg tudja állapítani, hogy az amerikai adófizetők milyen gyakran végeztek kriptovaluta-tranzakciókat, és ezek közül hányat nem jelentettek be. Bár az idézések kibocsátása az egyes tőzsdéknek időigényes lehet, ez egy rendkívül hatékony módja a nem megfelelő adófizetők azonosításának.
Becsomagolni
Az IRS aktív intézkedéseket tesz annak biztosítása érdekében, hogy minden adófizető megfizetje a tartozását az adóbeszedő ügynökségnek. Hatékonyan tudja-e az IRS nyomon követni a kriptovalutákat? Talán, de mivel a hivatal fokozta erőfeszítéseit az adótörvények bevezetésére a kriptovaluták területén, számos blokklánc-céggel is konzultációt kezdett, hogy megtartsa a vezető szerepet. Ezek a blokklánc-cégek olyan új technológiákkal segítik az IRS-t, mint a gépi tanulás, a mintázatfelismerés és az adatelemzés, hogy azonosítsák a nem megfelelő adófizetőket. Így az IRS készen áll arra, hogy teljes mértékben fel legyen szerelve olyan eszközökkel, amelyekkel kezelni lehet a gyanús tevékenységeket a különböző tőzsdéken és blokkláncokon.
