A legtöbb kriptovaluta-kereskedő és -befektető a 1040-es nyomtatványon jelenti be tranzakcióit, de a vállalati struktúra bizonyos esetekben előnyös lehet. Például egy bányászati medence használhat vállalati struktúrát a költségek leírására és az egyes tulajdonosok adókötelezettségeinek egyértelmű meghatározására. Vagy egy token kibocsátó korlátolt felelősségű társaságot (LLC) használhat a tulajdonosok személyes felelősségének korlátozására.
Vessünk egy pillantást a Kft. működésére, adókedvezményeire és alternatív vállalati struktúráira.
A legtöbb kriptokereskedő és -befektető a 1040-es nyomtatványon jelenti a tranzakciókat, de bizonyos esetekben egy vállalati entitás is előnyös lehet.
Mi az LLC?
A korlátolt felelősségű társaság, vagy LLC, egy olyan jogi forma, amely felelősségvédelmet és egyéb előnyöket biztosít a vállalkozóknak. Egyszerűségük és alacsony költségük miatt népszerű választás a tanácsadástól az ingatlanprojektekig mindenféle területen. Az utóbbi időben pedig népszerűvé váltak a következők számára: kriptokereskedők, befektetők, bányászok és kriptovállalkozások.
A legtöbb állam 40 és 500 dollár közötti összeget számít fel egy Kft. bejegyzéséért, az ismétlődő éves díjakkal együtt. Ezenkívül egy bejegyzett ügynöknek jogi dokumentumokat és adózási értesítéseket kell elfogadnia a Kft. nevében, és további éves díjat számíthat fel. A Kft.-nek díjak merülhetnek fel jogi díjak, banki díjak, adóbevallás elkészítése és egyéb vállalati költségek miatt.
Bármelyik államban alapíthatsz LLC-t, Wyomingban van a legprogresszívebb kriptovaluta. jogalkotásAz állam jogilag elismeri a digitális eszközöket immateriális tulajdonként, ami azt jelenti, hogy az összes tulajdonra vonatkozó törvény vonatkozik a kriptovalutákra is. Ezenkívül az állam törvényei lehetővé teszik a kriptobanki tevékenységet, és fokozott védelemmel engedélyezik az anonim LLC-ket.
Crypto LLC előnyei és hátrányai
Érvek
- Leírások – A vállalkozást működtető magánszemélyek a C. jegyzékben leírhatják a költségeket és a baleseti veszteségeket. Bár nincs szüksége korlátolt felelősségű társaságra (LLC), a személyes és üzleti költségek elkülönítése egy különálló szervezettel és bankszámlával sokkal könnyebb.
- Kötelezettségek – A Kft. tulajdonosai nem vállalnak személyes felelősséget az üzleti adósságokért vagy kötelezettségekért. Az egyetlen kivétel akkor fordul elő, ha a vállalati fátylat szabálysértések szúrják át, például ha nem vezetnek külön könyvelést a személyes és az üzleti költségekről.
- Adatvédelem – Wyoming és más államok engedélyezik az anonim LLC-ket, ahol a tulajdonos neve nincs megadva az állam nyilvános adatbázisában. Ismét vannak módok a tulajdonos kilétének elérésére, de ez egy valamivel magasabb akadályt igényel.
Hátrányok
- Költség – A korlátolt felelősségű társaságok (LLC-k) magas folyamatos költségekkel járnak, és nem eredményeznek olyan adómegtakarítást, amelyhez a magánszemélyek ne férhetnének hozzá. Ennek eredményeként kevesebb nyereséget realizálhat a költségek levonása után, mint ha magánszemélyként nyújtaná be az 1040-es nyomtatványt és a C mellékletet.
- Bonyolultság – A többszereplős Kft.-k létrehozása viszonylag bonyolult, és rövid távon, illetve folyamatosan ügyvédek vagy könyvelők segítségét igényelheti. Ennek eredményeként sokan túl bonyolultnak találják őket, ha van elérhetőbb alternatíva.
Hogyan működnek az LLC adói
A Kft.-k áteresztő entitások, ami azt jelenti, hogy a nyereség a tulajdonosok adóbevallásába folyik be. Ennek eredményeként nem generálnak eredendően olyan adókedvezményeket, amelyek egyébként ne lennének elérhetőek egy magánszemély számára. Ehelyett kényelmesebb módot kínálnak a személyes és üzleti vagyon elkülönítésére, a nyereség több tulajdonoshoz való hozzárendelésére, és... felelősség elleni védelem.
Ennek ellenére az egytagú és a többtagú Kft.-k adózási megítélése kissé eltérő:
- Egyszemélyes Kft. – Az egyszemélyes Kft.-knek a nyereséget vagy veszteséget a tulajdonos egyéni adóbevallásában (1040-es nyomtatvány) kell bejelenteniük. Az IRS nem ismeri el az egyszemélyes Kft.-ket a magánszemélytől elkülönültnek.
- Többtagú Kft.-k – A többtagú Kft.-k jellemzően olyan működési megállapodással rendelkeznek, amely meghatározza, hogy a nyereség és a veszteség hogyan oszlik meg az egyes tulajdonosok között. Minden tulajdonos adót fizet a nyereség vagy veszteség rá eső része után. Az IRS azt is előírja, hogy a Kft. benyújtsa a 1065-ös nyomtatványt, és minden tulajdonosnak átadjon egy K-1 mellékletet, amely részletezi a részesedésüket.
Szerencsére a kriptovaluták adózási szoftvereinek köszönhetően minden eddiginél könnyebb az adóbevallás. A ZenLedger összesíti a tőzsdék és tárcák közötti tranzakciókat, kiszámítja a tőkenyereségeket és -veszteségeket, és kitölti az évente benyújtandó IRS-űrlapokat. Emellett több mint 400 tőzsdét, több mint 100 DeFi protokollt és több mint 10 NFT platformot támogatunk, amelyek az iparág vezetői. Próbálja ki még ma!
A megfontolás alternatívái
A korlátolt felelősségű társaságok (LLC-k) a legegyszerűbb és legolcsóbb vállalati struktúra a legtöbb kisvállalkozás számára, de a C típusú társaságok és az S típusú társaságok két népszerű alternatívát jelentenek. Bár ezek a társaságok lényegesen magasabb költségekkel járnak, adómegtakarítást eredményezhetnek, vagy hosszú távon más lehetőségek előtt nyithatják meg az utat (pl. részvények nyilvános értékesítése).
- C Vállalatok – A C típusú társaságok különálló entitások, amelyek saját adóbevallást nyújtanak be és fizetik meg adóikat. A nyereséget megtarthatják, vagy osztalékként kifizethetik a részvényeseknek (1099-DIV nyomtatvány). Ezenkívül részvényeket bocsáthatnak ki új tulajdonosoknak, és ez az egyetlen olyan jogi személy, amely nyilvánosan bejegyezhető a tőzsdén.
- S Vállalatok – Az S Corporations egyedülálló áteresztő entitás, amely ötvözi a C Corp. és a LLC előnyeit. A entitás a C Corp.-hoz hasonlóan saját adóbevallását nyújtja be, de a jövedelmet a LLC-hez hasonlóan átutalhatja a tulajdonosoknak. Azonban nem bocsáthatnak ki részvényeket sok tulajdonosnak, és egyéb korlátozásokkal is rendelkeznek.
Ha bizonytalan a kriptovállalkozása számára legmegfelelőbb megoldásban, érdemes lehet konzultálnia egy kriptobarát könyvelővel vagy ügyvéddel, aki segíthet a döntésben. A legjobb választás gyakran az adott vállalkozástól, a tulajdonosoktól és a hosszú távú céloktól függ. És mivel egyes struktúrák visszafordíthatatlanok, érdemes megfontolni a lehetőségeket, mielőtt döntést hozna.
Ha csökkenteni szeretné az adóterheit, érdemes lehet különböző stratégiákat megvizsgálnia, például adóveszteség betakarítás vagy kriptovaluták hosszabb távú tartása. Ha vállalkozást működtetsz, érdemes lehet beszélned a könyvelőddel vagy az adószakértőddel, hogy stratégiai módokat találj a költségek leírására és az adóköteles jövedelem csökkentésére.
A lényeg
A kriptokereskedők, befektetők, bányászok és vállalkozások fontolóra vehetik egy korlátolt felelősségű társaság (LLC) vagy más vállalati struktúra létrehozását az adózás egyszerűsítése és vagyonuk védelme érdekében. Bár ezek nem mindig segítenek az adók megtakarításában, segíthetnek a személyes és üzleti vagyon elkülönítésében, a tulajdonjog több félre való átruházásában és a tulajdonosok személyes vagyonának védelmében.
Ha kriptovalutákkal kereskedsz, a ZenLedger segíthet az adózás egyszerűsítésében és a megtakarítási lehetőségek azonosításában. Regisztrálj ma ingyen!
