A Finder adatai szerint az amerikaiak kriptovalutával rendelkező tagjainak száma csaknem megduplázódott 7.95%-ról 14.4%-ra 2019-ben. Szürkeárnyalatos megállapította, hogy az amerikai befektetők fele érdeklődött a kriptovaluták iránt. Ugyanakkor a Bitcoin ára 2020-ban eddig több mint kétszeresére nőtt, ami jelentős nyereséget jelentett számos fogyasztó és befektető számára.
Az IRS (amerikai adóhatóság) egyértelművé tette, hogy a kriptotranzakciókból származó nyereség vagyonként adóköteles, és arra törekedett, hogy az adófizetők minden évben bevallják azt. Ahogy a lakosság érdeklődése megnőtt, az ügynökség egyre agresszívabban próbálja biztosítani a szabályok betartását a kriptotőzsdék nyilvántartásainak beszerzésével, sőt, még az adatvédelmi érmék felkutatásával is.
Merüljünk el a kriptovaluták adózásának alapjainak megértésében, az IRS kriptovalutákkal kapcsolatos, az elmúlt hét évben kialakult álláspontjában, és abban, hogy merre tarthatnak a dolgok a jövőben.
A kriptovaluták adózásának alapjai
A kriptovaluták vétele és eladása adóköteles. Ez azért van, mert az adóhatóság (IRS) a kriptovalutákat vagyonként, nem pedig valutaként azonosítja. Ennek eredményeként a kriptovaluták adói nem különböznek a tőkeeszközök eladásából vagy cseréjéből származó bármely más nyereség után fizetendő adóktól.
Tőkeveszteségek vagy -nyereségek
Amikor részvényt, kötvényt, házat, befektetést, Dogecoint, Bitcoint vagy bármilyen más tőkeeszközt vásárolsz, akkor egy olyan alapot hozol létre, amely megegyezik a megszerzéséhez szükséges költséggel. Amikor eladod, összehasonlítod az eladási bevételedet az alappal, hogy eldöntsd, tőkeveszteséged vagy tőkenyereséged van. Ha a bevételed meghaladja az alapját, akkor tőkenyereséged van. Ha nem, akkor tőkeveszteséged van.
Időszak
Egy másik szempont, amit figyelembe kell venni, az az időszak, amely alatt a kriptovalutát tartottad. Attól függően, hogy mennyi ideig tartod a kriptovalutát, a nyereségeidet és veszteségeidet „hosszú távúnak” vagy „rövid távúnak” tekintjük. Ez a megkülönböztetés jelentős szerepet játszik a fizetendő kriptoadó összegében.
Hosszú távú tőkenyereségek és -veszteségek
Tegyük fel, hogy veszel egy eszközt, és egy év múlva eladod. Az eladási ár és az alapjövedelem közötti különbséget hosszú távú tőkenyereségnek vagy -veszteségnek nevezzük. A hosszú távú nyereség adója általában alacsonyabb, mint a rövid távú nyereségé. Ez azért van, mert a hosszú távú tőkenyereség adókulcsai alacsonyak - 0%, 15% és 20%. A hosszú távú tőke adókulcsa a jövedelmedtől függ.
Rövid távú tőkenyereségek és -veszteségek
Ha vásárolsz egy eszközt, és 365 napon belül eladod, rövid távú tőkenyereséget vagy -veszteséget számolsz el. A rövid távú nyereségekre többnyire ugyanaz a kulcs vonatkozik, mint amelyet a szokásos jövedelmekre (jövedelemadó) fizetsz, például a bérekre, fizetésekre, jutalékokra és egyéb keresett jövedelmekre. Az IRS hét adósávot használ a szokásos jövedelemadóra, amelyek 2021-ben 10% és 37% között mozognak.
A kriptovaluták adózásának rövid története
Az adóhatóság (IRS) legalább 2014 óta, az első értesítésének kiadása óta aktívan vizsgálja a kriptovalutákat. Azóta a hivatal egyre kitartóbban ösztönzi az adófizetőket kriptovaluta-állományuk bejelentésére, valamint egyre agresszívabban üldözi azokat, akik szándékosan elmulasztják bejelenteni a kriptovaluta-nyereségüket.
2014. április: 2014-21-es közlemény
Az adóhatóság kiadta 2014-21 közlemény hogy tisztázza, hogyan vonatkoznak a meglévő adózási elvek a virtuális valuta tranzakciókra. A gyakran ismételt kérdésekben az ügynökség mindent tárgyal a virtuális valuták költségalapjától kezdve a kriptobányászati tevékenységre kivetett adókig.
2014. december: TD-9706
Kincstári határozat TD-9706 észrevételeket kér a virtuális valuták 8938-as nyomtatványon meghatározott külföldi pénzügyi eszközként való megfelelő bejelentésével kapcsolatban. Ez a lépés megteremti az alapot annak biztosítására, hogy a külföldi számlákon virtuális valutákat tartó adófizetők továbbra is adót fizessenek.
2018. március: IRS emlékeztető
Az IRS sajtóközleményt adott ki, amelyben emlékeztette az adófizetőket, hogy a virtuális valutákkal kapcsolatos tranzakciókból származó jövedelmet be kell jelenteni az adóbevallásukban. Ha valaki szándékosan elkerüli ezen adók megfizetését, akár öt év börtönbüntetésre és 250 000 dolláros pénzbírságra is számíthat.
2019. július: Oktatási levelek
Az adóhatóság (IRS) elkezdte küldeni a „felvilágosító” leveleket…6173, 6174és 6174-A– több mint 10 000 adófizetőnek. Ezeket az adófizetőket az IRS különböző megfelelőségi erőfeszítései során azonosították, mint akik gyanús virtuális valuta tranzakciókkal rendelkeztek.
2019. október: Bevételi határozat 2019-24
Az adóhatóság kiadta Bevételi döntés 2019-24 hogy útmutatást adjon az airdropok és a hard forkok adózási kezeléséről, miután bírálatok érték a nem megfelelő iránymutatás miatt. Az ítélet azonban további kérdéseket vetett fel az adószakértők és a törvényhozók részéről.
2020. január: 2019-es nyomtatvány – Kriptovaluta kérdések
Az adóhatóság új kérdést tett fel 2019-es 1040-es nyomtatvány megkérdezik az adófizetőket, hogy kaptak-e, eladtak-e, küldtek-e, cseréltek-e vagy más módon szereztek-e pénzügyi érdekeltséget bármilyen virtuális valutában. A kérdés feltevésével az IRS megalapozhatja a büntetéseket azok számára, akik hazudnak az űrlapon.
2020. március–július: Kapcsolatfelvétel a kriptovaluta-cégekkel
Az adóhatóság (IRS) márciusban kereste meg a kriptovállalatokat, hogy megvitassák, hogyan lehet egyensúlyt teremteni az adófizetők kiszolgálása és a szabályozói végrehajtás között. Röviddel ezután a hivatal kriptoadó-cégeket kezdett megbízni az auditok elvégzésével, az adatvédelmi érmék tranzakcióinak feltárásával és a nyomozások támogatásával.
2020. augusztus: Új 1040-es nyomtatvány
Az adóhatóság kiadott egy 2020 1040 űrlap tervezet, amely a virtuális valutával kapcsolatos kérdést az 1. mellékletből a 1040-es nyomtatvány elejére helyezte át. A lépés a virtuális valutával kapcsolatos tranzakciók adóztatásának folyamatos prioritását jelentette a következő évben.
2020. augusztus: További ismeretterjesztő levelek
Az adóhatóság (IRS) további tájékoztató leveleket küldött azoknak az adófizetőknek, akikről gyanította, hogy pontatlanul jelentették be kriptovaluta-jövedelmüket. Az új levelek azokat a személyeket célozzák meg, akiknek kevesebb kriptovaluta-állományuk van, mint az eredeti levélkörben.
2020. augusztus: IRS feljegyzés a mikrotranzakciókról
Az IRS feljegyzést adott ki ami azt jelzi, hogy a tömegesen beszerzett mikrotranzakciókból származó kriptovaluta adóköteles. A lépés egy újfajta tömeges beszerzési platformot érint, amely az Amazon Mechanical Turkjével versenyez.
2020. szeptember: Az IRS szerződéseket ítél oda
Az adóhatóság (IRS) szerződést kötött a Chainalysis-szel egy olyan eszköz fejlesztésére, amely feltöri az olyan adatvédelmi kriptovalutákat, mint a Monero és/vagy a Lightning. Ezenkívül az ügynökség 625 000 dolláros díjat ajánlott fel bárkinek, aki hasznos eredményeket tud szolgáltatni az adatvédelmi kriptovalutákkal kapcsolatos különféle vizsgálatokban.
2020. október: A 1040-es nyomtatvány végleges tervezete
Az IRS véglegesítette a 2020-as 1040-es nyomtatványt, amely azt kérdezi, hogy az adófizető foglalkozott-e kriptovalutákkal, és kimondja, hogy az űrlappal együtt az adófizetőknek küldött utasítástervezetekben szerepelnek az airdropok, a hard forkok és más típusú tőzsdék is.
Mi várható a kriptovaluta adózás terén 2021-ben?
Az IRS (amerikai adóhatóság) valószínűleg továbbra is fokozni fogja erőfeszítéseit az adófizetők megfelelésének biztosítása érdekében. Az 1040-es nyomtatványon szereplő új kérdésével az ügynökség nagyon megnehezíti az adófizetők számára a kriptovaluta-tranzakciók elrejtését. Az IRS 2020-ban olyan adatokat gyűjt, amelyeket 2021-ben és azt követően felhasználhat a bűnelkövetők büntetőeljárás alá vonására, ha rejtett tranzakciókat fedeznek fel.
A felvételi szerződések során az ügynökség arra is keresi a módját, hogy az adófizetők által bejelentett tőkenyereségeket és -veszteségeket összeegyeztethesse az adóbevallásaikkal a tőzsdékkel, tárcákkal és más adatforrásokkal. Az adatvédelmi érmekövetési képességek fejlesztésére irányuló lépés azt is jelenti, hogy az ügynökség hatékonyan felléphet azokkal szemben, akik megpróbálnak adót elkerülni ezekkel az anonim érmékkel.
Hogyan biztosítható a megfelelőség
A kriptovalutákra vonatkozó szabályozások folyamatosan változó jellege megnehezítheti a megfelelés biztosítását. Szerencsére a kriptovalutákkal kapcsolatos adószoftverek segíthetnek a folyamat automatizálásával és egy védhető auditnapló biztosításával arra az esetre, ha az IRS bármilyen részletet kér.
Zen Ledger Összesíti a kriptotőzsdék és -tárcák közötti tranzakciókat, kiszámítja a tőkenyereségeket és -veszteségeket, és automatikusan kitölti a leggyakoribb IRS-űrlapokat megalapozott adatokkal. Akár a TurboTaxszal is integrálható, hogy automatikusan elektronikusan kitöltse az adóbevallását, és több százezer dollárt takarítson meg a számlázható könyvelési órákon.
A tőkenyereség pontos jelentése mellett a ZenLedger adóveszteség-elszámoló eszköze megkönnyíti az adómegtakarítási lehetőségek azonosítását. Az adóveszteség év vége előtti elszámolása lehetővé teszi, hogy a portfólió más részein elért tőkenyereséget, valamint évi akár 3,000 dollárnyi rendes jövedelmet is ellensúlyozzon.
A lényeg
A kriptovaluták növekvő népszerűsége 2014-ben felkeltette az adóhatóság (IRS) figyelmét. A folyamatos növekedés és az erős teljesítmény fényében az ügynökség agresszívan kiterjesztette erőfeszítéseit annak biztosítására, hogy minden adófizető minden évben bejelentse kriptovalutákkal kapcsolatos tevékenységét.
A ZenLedger könnyedén kiszámítja a kriptovaluta-adókat, és lehetőségeket talál a pénzmegtakarításra és az okosabb kereskedésre. Kezdje el most ingyen vagy többet megtudni a mi adószakértő által készített tervek!
