Az IRS (amerikai adóhatóság) a kriptovalutákat vagyonként osztályozza, amelyek tőkenyereség-adó hatálya alá tartoznak. Míg a hagyományos brókerek és befektetési alapok a tőkenyereségeket vagy -veszteségeket a következők alapján jelentik be: 1099-B formaA kriptotőzsdék nem feltétlenül tudnak a tőzsdén kívüli ügyleteidről. Sőt, különböző számviteli módszereket használhatsz a tőkenyereség kiszámítására, ami eltérő adóköteles összegeket eredményez.
Nézzük meg a költségalapú elszámolás fogalmát, a különböző számviteli módszereket, és azt, hogyan összesíthetjük a tranzakciókat a tárcáink és tőzsdéink között.
A tőkenyereség a kriptovaluták esetében nagyobb kihívást jelent, mint a legtöbb pénzügyi eszköz – különösen a költségalap kiszámítása. Szerencsére néhány tipp segíthet időt és pénzt megtakarítani.
Mi a költségalap?
A költségalap egy részvény, kötvény, kriptovaluta vagy más eszköz beszerzési árára utal. Például, ha egy ethert 1,500 dollárért vásárolt készpénzben, akkor a költségalap 1,500 dollár, levonva az esetleges gáz- vagy egyéb tranzakciós díjakat (pl. átváltási díjakat).
Ha egy kriptovalutát egy másik kriptovalutára váltasz, a költségalap a kriptovaluta amerikai dollárban kifejezett értéke, amelyet a most birtokolt kriptovalutára váltottál. Például, ha 0.07 bitcoint cseréltél egy etherre, a költségalap megegyezik a 0.07 bitcoin piaci árával a tranzakció időpontjában – mondjuk 1,500 amerikai dollárral.
A költségalap ismerete elengedhetetlen a tőkenyereség vagy -veszteség kiszámításához, valamint az éves adóbevallások pontos bevallásához és benyújtásához. Az IRS előírja az adófizetők számára, hogy a 8949-es nyomtatványon jelentsék be költségalap-információikat, feltüntetve, hogy mennyi tőkenyereség-adót kell fizetniük.
Költségalapú módszerek
Az adóhatóság (IRS) több lehetőség közül választhat számviteli módszerek amikor tőkenyereséget vagy -veszteséget számítunk ki. Végső soron a módszerek közötti különbségek a vásárlások és az eladások egyeztetésében rejlenek. Bár a FIFO (first-in, first-out) a leggyakoribb megközelítés, a legjobb megközelítés a kereskedési gyakoriságtól és egyéb tényezőktől függ.
A négy leggyakoribb számviteli módszer a következő:
- Elsőként be, elsőként ki A FIFO (a tőkenyereség vagy -veszteség) kiszámításának leggyakoribb módja. Azzal, hogy minden eladást a legkorábbi vásárlással párosítanak, a befektetőknek nagyobb esélyük van hosszabb tartási időszakok megvalósítására, ami alacsonyabb adókulcsot eredményez.
- Utolsóként be, elsőként ki A (LIFO) módszer a legutóbbi vásárlást párosítja minden eladással. Bár a feltörekvő piacokon kisebb a tőkenyeresége, mivel a költségalap magasabb, nagyobb valószínűséggel kell magasabb rövid távú tőkenyereség-adókulcsot fizetnie.
- Legmagasabb be, elsőként ki A (HIFO) először a legmagasabb költségű vásárlásokat párosítja össze, minimalizálva a tőkenyereség összegét. Míg a legtöbb kereskedő hasonlóan teljesít, mint a LIFO, a HIFO előnyösebb lehet a nagyfrekvenciás napi kereskedők számára.
- Specifikus azonosító magában foglalja az egyes eladásokat egy adott vételi tranzakcióhoz való társítását, függetlenül az időzítéstől vagy az ártól. Ennek eredményeként szelektíven optimalizálhatja a rövid vagy hosszú távú tőkenyereségét. Ez azonban a legkockázatosabb és legnagyobb kihívást jelentő megközelítés.
Az IRS előírja a nem FIFO módszereket alkalmazó adófizetők számára, hogy védhető nyilvántartásokat vezessenek, beleértve a következőket:
- Az egyes egységek beszerzésének dátuma és időpontja.
- Az egyes egységek bekerülési értéke és tisztességes piaci értéke a megszerzéskor.
- Az egyes egységek eladásának, cseréjének vagy selejtezésének dátuma és időpontja.
- Az egyes egységek piaci értéke eladáskor, cserékor vagy elidegenítéskor, valamint az egyes egységekért kapott pénzösszeg vagy ingatlan értéke.
Bár az IRS lehetővé teszi az adófizetők számára, hogy évről évre megváltoztassák számviteli módszereiket, ez technikai szempontból kihívást jelenthet. Például biztosítani kell, hogy az előző év tranzakciói az új évben megfelelően egyezzenek meg.
Tranzakciók összesítése
A költségalap és a tőkenyereség kiszámításának legnagyobb kihívása a tranzakciók összesítése a tőzsdék és tárcák között. Míg a kriptokereskedőknek és -befektetőknek már nem kell manuálisan táblázatokat készíteniük a könyvelőik számára, továbbra is szükségük lehet a tőzsde által biztosított CSV-fájlok exportálására vagy API-khoz való csatlakozásra a tranzakciós előzmények kitöltéséhez.
Természetesen a ZenLedger és más kriptoadó szoftver A megoldások segíthetnek csökkenteni az adóbevallás elkészítéséhez szükséges számlázható órákat, és biztosíthatják a pontos adóbevallásokat minden évben. A platform különböző tőzsdei API-khoz csatlakozik, összesíti és összepárosítja a tranzakciókat, és automatikusan generálja az Ön által évente szükséges adóbevallási űrlapokat, miközben optimalizálja az adóit.
CSV-fájlok használata
A tranzakcióelőzmények exportálásának hagyományos módja az egyes kriptotőzsdékről vesszővel elválasztott értékfájlok (CSV) használatával történik. Ezek a táblázatok tranzakciósorokat tartalmaznak, oszlopokban az időbélyeg, a tranzakciótípus, az eszköz, a mennyiség, az USD spot ár, a díjak és egyéb információk számára, és olyan programokban nyithatók meg, mint a Microsoft Excel.
Így exportálhatsz tranzakciókat a legnagyobb tőzsdéken:
- Binance – Bejelentkezés után lépjen a Pénztárca > Tranzakcióelőzmények menüpontra. A jobb felső sarokban kattintson az „Összes kivonat generálása” lehetőségre, és válassza a Tartomány > Testreszabás > Generálás lehetőséget.
- FTX – Kattintson a felhasználónevére a felső fejlécben, majd a „Kereskedelmi előzmények” lehetőségre. Ezután kattintson az „Időablak szűrése” ikonra, és válasszon ki egy időszakot. Végül kattintson a „CSV letöltése” ikonra.
- Coinbase – Bejelentkezés után lépjen az Adók > Dokumentumok menüpontra. Ezen az oldalon létrehozhat és letölthet egy CSV-fájlt az egyes évek nyereségeiről és veszteségeiről.
- Kraken – Jelentkezzen be fiókjába, és kattintson az „Előzmények” fülre. Ezután kattintson az almenüben az „Exportálás” fülre. Végül válassza ki a kívánt beállításokat, és küldje el az exportálási kérelmét.
A szükséges CSV-fájlok letöltése után egyesítheti őket a Microsoft Excel vagy más táblázatkezelő alkalmazás segítségével. Ennek legegyszerűbb módja, ha egyszerűen kimásolja és beilleszti a tranzakciós adatokat ugyanabba a táblázatba (ügyelve arra, hogy minden oszlop szabványosítva legyen). Ezután az időbélyeg oszlop szerint rendezheti a tranzakciókat időrendi sorrendbe.
API-k használata
A legtöbb kriptotőzsde API-kat biztosít a tranzakciós adatok harmadik féltől származó alkalmazásokba történő exportálásának egyszerűsítésére. Például, ahogy korábban említettük, a ZenLedger és más kriptovaluta-adózási megoldások képesek csatlakozni a tőzsdékhez, hogy valós időben letöltsék a tranzakciós adatokat, és létrehozzák a szükséges dokumentumokat az éves adóbevalláshoz vagy az adómegtakarításhoz.
A kriptotőzsdei API-kat adózási megoldásokhoz, például a TurboTaxhoz is csatlakoztathatod, bár a 10 000-nél több sor importálása problémákat okozhat. Az API-kulcsokat és egyéb információkat ugyanott találod, ahol a CSV exportálási lehetőségeket is megtalálod a legtöbb nagyobb tőzsdei platformon.
A lényeg
A kriptovaluta-kereskedők és -befektetők jellemzően tőkenyereséget vagy -veszteséget szenvednek el, amikor eladják vagy elcserélik a kriptovaluta-állományukat. Azonban az ezek után fizetendő adó összege a számviteli módszerüktől, a tartási időszaktól és a jövedelemadó-sávjuktól függ. Szerencsére a tőkenyereséget vagy -veszteséget gyorsan kiszámíthatod kriptovaluta-adószoftverek segítségével.
