Utolsó frissítés: 27. március 2026
Ha idén kaotikusnak érzed a kriptovalutákra vonatkozó adóidat, nem vagy egyedül. 2026 az első bevallási időszak, amikor sok adófizető... 1099-DA nyomtatvány a 2025-ös kriptoeladásokra, és ezek közül sok a költség alapján befejezetlenRáadásul az IRS biztonságos kikötője és az új brókerjelentési szabályok új „takarítási” feladatokat vezettek be mindazok számára, akik több tárcát, több tőzsdét használtak, vagy átutalásokat végeztek.
Ez az útmutató végigvezeti Önt azon, hogyan kell benyújtani a szövetségi kiterjesztés a 2025-ös egyéni bevallásához, mit kell határidőre fizetni, és milyen kriptovalutákkal kapcsolatos munkákat kell prioritásként kezelni a hosszabbítási időszak alatt.
2026 legfontosabb dátumai (a legtöbb magánszemély adófizető számára)
- Április 15, 2026: A 2025-ös 1040-es nyomtatvány benyújtásának vagy a határidő-hosszabbítás megadásának határideje a következő címen: Form 4868 (IRS 4868 űrlap, A 4868-as nyomtatványról).
- Október 15, 2026: Ha meghosszabbítja a határidőt, ez általában az új határidő a bevallás benyújtására (IRS bővítményoldal, IRS 304. témakör).
Fontos: A hosszabbítás a benyújtásra szánt plusz időt jelenti, nem a fizetésre szánt plusz időt. Április 15-ig továbbra is be kell fizetnie a várható tartozását a büntetések és a kamatok csökkentése érdekében.IRS 304. témakör).
Miért gyakoribbak a kripto kiterjesztések 2026-ban?
Íme a leggyakoribb kriptovaluta-hosszabbítási okok idén:
1) A 1099-DA nyomtatvány késik, hiányzik vagy hiányos
A brókereknek általában a következő időpontig kell benyújtaniuk az 1099-DA nyomtatványú nyilatkozatokat az adófizetőknek: Február 17, 2026, de nem minden platform szállít tiszta adatokat elsőre (IRS digitális eszközökre vonatkozó emlékeztető, A 1099-DA nyomtatvány megértése).
Az adóhatóság (IRS) azt is közölte, hogy a legtöbb 2025-ös digitális eszközkimutatás nem fogja tartalmazni az alapértéket, így továbbra is szükséged van a saját rekordjaidra a nyereségek és veszteségek kiszámításához (IRS digitális eszközökre vonatkozó emlékeztető). A 1099-DA nyomtatványra vonatkozó utasítások azt is egyértelművé teszik, hogy az alapjelentés bizonyos esetekben önkéntes lehet, és a jelentéstételi szabályok a rendszer bevezetésével változnak (Útmutató a 1099-DA nyomtatványhoz).
2) Átutalásokat hajt végre tárcák és tőzsdék között, és a költségbázisát tisztázni kell.
Ha tőzsdék között mozgattál eszközöket, saját letétkezelést, áthidalt eszközöket vagy több tárcát használtál, a bázisod töredezetté válhat. Ez könnyen megnehezíti a „hiányzó bázis” vagy az egyező tételek kialakulását, hacsak nem egyezteted a teljes előzményeket.
3) Biztonságos kikötő és „fel nem használt alap” szerinti munka az IRS átmeneti útmutatójából
Az adóhatóság kiadta Rev. Proc. 2024-28, amely magában foglal egy biztonságos kikötői módszert, amely lehetővé tette az adófizetők számára, hogy a „fel nem használt alapot” a pénztárcák vagy számlák között elosszák a következő dátumtól kezdődően: Január 1, 2025 (2024-28. sz. módosított eljárás PDF). Még ha akkoriban nem is tett lépéseket, akkor is szembesülhet a múltbeli nyomon követési módszer következményeivel.
4) A tételkiválasztási szabályok változnak, és a FIFO meglepetések valósak
Az adóhatóság kiadta 2026-20 közlemény, amely ideiglenes enyhülést nyújt a következők révén: December 31, 2026 a bróker által őrzött digitális eszközegységek megfelelő azonosításával kapcsolatban. Ez akkor fontos, ha a konkrét egységazonosításra támaszkodik, és el akarja kerülni a FIFO elve kényszerítését, mivel a brókerrendszerek még mindig felzárkóznak (Értesítés 2026-20 PDF).
5) A brókerjelentések még átmeneti szakaszban vannak
Az IRS (amerikai adóhatóság) továbbra is átmeneti útmutatást és javasolt szabályokat ad ki arra vonatkozóan, hogy a brókerek hogyan nyújthatják be a 1099-DA nyilatkozatokat (például elektronikus benyújtási javaslatok, amelyek később lennének alkalmazandók). Ez egy másik oka annak, hogy késedelmeket vagy megváltozott folyamatokat tapasztalhat a platformok alkalmazkodása során.Az IRS sajtóközleménye, IR-2026-29).
Lépésről lépésre: Hogyan kell adókiterjesztést benyújtani (4868-as nyomtatvány) 2026-ban
1. lépés: Döntsd el, hogy meg kell-e hosszabbítani
A hosszabbítás általában akkor éri meg, ha a következők bármelyike igaz:
- Hiányoznak a kriptovaluta-rekordok, a tőzsdei exportok vagy a teljes tranzakcióelőzmények.
- Megérkezett a 1099-DA nyomtatványod, de nem egyezik a nyilvántartásoddal, vagy hiányoznak belőle kulcsfontosságú információk, például az alap.
- Több időre van szükséged az átutalások, a DeFi-tevékenységek, az NFT-k, a staking jutalmak vagy az áthidaló tranzakciók egyeztetéséhez.
- Még mindig vársz a K-1-ekre, javított kimutatásokra vagy más nem kriptovalutás nyomtatványokra.
Ha április 15-ig pontosan be tudod nyújtani, tedd meg. Ha nem, hosszabbítsd meg. Egy később benyújtott, pontos és pontos bevallás általában jobb, mint egy elsietett bevallás, amelyet később módosítani kell.
2. lépés: Becsüld meg, mennyivel tartozol (igen, még akkor is, ha a kriptoadataid nem tökéletesek)
A 4868-as nyomtatvány a következőket kéri:
- a becsült teljes adókötelezettséged 2025-re
- eddigi teljes befizetésed (levonások, becsült befizetések)
- a hosszabbítással fizetendő fennmaradó összeg (4868-as nyomtatvány PDF)
Kriptovaluták esetében a gyakorlati megközelítés a következő:
- Használd a ma elérhető legjobb adatokat.
- Készítsen ésszerű becslést a nettó nyereségről és a jövedelemről.
- Fizess a becslés alapján, majd pontosítsd a teljes bevallás benyújtásakor.
Tipp: Ha a becslés bizonytalan, általában biztonságosabb fizess egy kicsit többet nem pedig túl kevés, mivel a kamatok és büntetések a kifizetetlen összegeken alapulnak.
3. lépés: Küldje be a hosszabbítást 2026. április 15-ig
Van néhány gyakori lehetőséged:
- A 4868-as nyomtatvány elektronikus benyújtása adószoftveren vagy elektronikus dokumentumszolgáltatón keresztül.
- Használja az IRS Free File-t a kiterjesztések benyújtásához (IRS Ingyenes Fájlkiterjesztés).
- Fizessen online, és jelölje meg, hogy a fizetés hosszabbításért történik (ez a módszertől függően hosszabbítási kérelemként is szolgálhat) az IRS útmutatásában leírtak szerint (IRS 304. témakör, IRS bővítményoldal).
Ha postán küldi el a 4868-as nyomtatványt, pontosan kövesse az IRS utasításait a postázási helyére vonatkozóan, és őrizze meg a feladás igazolását (4868-as nyomtatvány PDF).
4. lépés: Fizessen be annyit, amennyit tud, április 15-ig
Ismétlem, a fizetési határidő hosszabbítása nem jelent plusz haladékot. Fizessen be annyit, amennyit ésszerűen tud, április 15-ig, hogy csökkentse a büntetéseket és a kamatok.IRS 304. témakör).
Ha nem tudsz teljes egészében fizetni, akkor is érdemes lehet benyújtani a fizetési határidő hosszabbítását és fizetni valamennyit. Ezután, miután megkaptad a végleges számokat, nézd meg az IRS fizetési lehetőségeit.
5. lépés: Erősítse meg az állami mellékkövetelményeit
Sok állam elfogadja a szövetségi kiterjesztést, de néhány külön állami kiterjesztési űrlapot vagy külön fizetést igényel. Ezt külön ellenőrzőlista-elemként kezelje.
Mit kell tenni a hosszabbítás alatt (kriptovaluták ellenőrzőlistája)
Használd ki a plusz időt, hogy a kriptovalutajaidat megvédhetővé tedd.
1) Egyeztesse a 1099-DA nyomtatványát a saját nyilvántartásaival
2025-re várhatóan a 1099-DA inkább „bevételi és jelentési jelzésként” szolgál majd, mintsem teljes körű adószámításként. Az IRS figyelmeztetett, hogy sok kimutatás nem fogja tartalmazni a 2025-ös tranzakciók alapját (IRS digitális eszközökre vonatkozó emlékeztető).
Csináld ezt:
- Ellenőrizze, hogy a bejelentett értékesítések megegyeznek-e a ténylegesen eladott vagy elcserélt tételekkel.
- Azonosítsa a hiányzó transzfereket, amelyek hamis nyereséget eredményezhetnek, ha az alap nem kerül kiszámításra.
- Jelölj meg mindent, ami duplikáltnak vagy hiányzó előzményrészletnek tűnik.
2) Költségalapú tisztítás a tárcák és tőzsdék között
Győződjön meg arról, hogy az eszköze vagy táblázata kezeli a következőket:
- átutalások egyeztetett bejövő és kimenő adatokkal
- becsomagolt eszközök és áthidalt eszközök
- láncfelosztások és tokenmigrációk
- ugyanazon eszköz több tétele több helyszínen
3) Dokumentálja a tételkiválasztási módszerét, különösen akkor, ha konkrét azonosításra támaszkodik
Ha tételeket választ ki (nem az alapértelmezett FIFO elvet), vezessen egyszerű írásos feljegyzést a megközelítéséről és az alkalmazott állandó átutalási módról. A 2026-20-as közlemény az IRS átmeneti történetének része itt (Értesítés 2026-20 PDF).
4) Gyűjtsön jövedelemnyilvántartást a kereskedésen túl is
Ne felejtsd el belefoglalni:
- staking jutalmak
- légiközlekedési eszközöknek
- ajánlási jutalmak
- bányászat
- NFT alkotói jövedelem és jogdíjak
5) Írd le a szélsőséges eseteket, amíg még emlékszel rájuk
Ez alapvetőnek hangzik, de később valós időt takarít meg:
- Mire volt jó ez a nagy átutalás?
- A tiéd volt az a pénztárca?
- Értéktelen volt az a token, vagy átverés volt?
- Kaptál kártérítést egy hackelés után?
Egy tranzakcióazonosítókhoz kötött rövid jegyzetfájl órákat takaríthat meg.
A kriptobefektetők által elkövetett gyakori bővítési hibák
- A gondolkodási hosszabbítás azt jelenti, hogy később fizethet. Ez nem.
- Várjunk egy „tökéletes” 1099-DA-ra, mielőtt bármit is tennénk. Kezdje el a felderítést most, és szükség esetén hosszabbítsa meg.
- A költségalap figyelmen kívül hagyása, mert az űrlap nem mutatja. 2025 az az év, amikor gyakran magadnak kell beszerezned (IRS digitális eszközökre vonatkozó emlékeztető).
- Az állami szabályok elhanyagolása. A szövetségi kiterjesztés nem mindig hosszabbítja meg automatikusan az állami bejelentést.
- A forrásadatok nem kerülnek mentésre. Mindig őrizd meg a nyers exportokat a tőzsdékről és tárcákból.
Egyszerű sablon, amelyet bemásolhat a jegyzeteibe
- Kiterjesztés benyújtva: _________
- Becsült adó a mellékelt összeggel: $_________
- Hiányzó űrlapok/adatok: _ ...
- Felhasznált cserék: _ ...
- Használt pénztárcák: _ ...
- Ismert, egyeztetendő problémák:
- _______________________
- _______________________
- _______________________
Lényeg
Ha hiányoznak a kriptovaluta-információk, vagy nem biztos benne, hogy a nyereségei, veszteségei és jövedelmei helyesek, akkor a 2026-os hosszabbítás benyújtása okos lépés. 4868-as nyomtatvány 2026. április 15-ig, fizesd ki amennyit csak tudsz határidőre, majd a plusz időt használd fel a 1099-DA jelentéstétel, a tárcák közötti költségalap, valamint az esetleges biztonságos kikötővel vagy tételazonosítással kapcsolatos problémák egyeztetésére, amelyek ezt az évet még bonyolultabbá tették.
