Az NFT-k népszerűsége az utóbbi években alábbhagyott, de az adókövetkezményei továbbra is fennállnak. Akár hatalmas nyereségen ülsz és eladnád, akár értéktelen NFT-kből álló portfóliód van, az okos adózási lépések segíthetnek adómegtakarításban (vagy legalábbis a túlfizetés elkerülésében).
Ez az útmutató az NFT-ket érintő, folyamatosan változó adózási szabályokat, hat, az adóterhek csökkentésére alkalmas, gyakorlatias stratégiát, valamint azt vizsgálja, hogy egy szoftver hogyan alakíthatja át az adózási szezont a nagy stresszből néhány kattintásossá.
Búcsúzzunk be.
Mik az NFT-k?
Nem helyettesíthető tokenek, vagy NFT-k, egyedi digitális eszközök, amelyeket a blokklánc technológia ellenőriz. Míg a kriptovaluták helyettesíthetők (a tokenek felcserélhetők), az NFT-k egyedi azonosítóval és ellenőrzött tranzakciós előzményekkel rendelkeznek.
Az NFT-k sokféle formában léteznek:
- Beeple „Mindennapok: Az első 5000 nap” című műve az egyik leghíresebb NFT, amely több mint 69 millió dollárért kelt el a Christie's aukciósházban.
- Az NBA Top Shots hivatalosan licencelt, gyűjthető NBA-élményfokozók, ahol a rajongók vásárolhatnak, eladhatnak és cserélhetnek kedvenc játékosaik és meccseik pillanatfelvételeit.
- A Kings of Leon „When You See Yourself” című albumának NFT-je különleges előnyöket kínált, például limitált kiadású bakelitlemezt és koncertjegyeket.
- A Decentraland egy virtuális valóság platform, ahol NFT-ként vásárolhatsz és fejleszthetsz földterületeket, élményeket hozhatsz létre és tartalmakat pénzzé tehetsz.
- Az Axie Infinity egy blokklánc alapú, játékalapú játék, ahol a játékosok Axies néven ismert NFT-alkotókat nevelnek, tenyésztenek és harcolnak ellenük.
Az IRS adószabályai NFT-kre vonatkozóan
Az Az adóhatóság (IRS) figyelembe veszi a legtöbb NFT digitális eszköz, amelyet adózási szempontból „vagyonnak” tekint. Általában nem kell adót fizetni NFT vásárlásakor vagy birtoklásakor, de adóköteles lehet, ha NFT-t keres, fogad (airdrop), elad vagy más módon átutal.
Három gyakori kérdés merül fel az adóköteles NFT-tranzakciókkal kapcsolatban:
- NFT alkotói adókAz NFT-ket értékesítő alkotóknak általában minden értékesítési bevételt rendes jövedelemként kell elszámolniuk. Ha azonban vállalkozásként értékesítesz NFT-ket, akkor levonhatod az NFT-k előállításával és értékesítésével kapcsolatos üzleti költségeket.
- NFT Airdrop adókHa NFT-t kapsz földre száll marketingkampány részeként az adóhatóság (IRS) a bevétel kézhezvételekor jövedelemadó-kötelesnek tekinti. Ha később eladja, tőkenyereség-adót kell fizetnie az esetleges értéknövekedés után.
- NFT ajándékokAz NFT ajándékozása általában nem adóköteles esemény, kivéve, ha túllépi az éves ajándékozási kizárási összeget. Ebben az esetben előfordulhat, hogy be kell nyújtania az IRS 709-es nyomtatványát, és adót kell fizetnie a határértéket meghaladó összeg után.
Ha 12 hónapon belül elad egy NFT-t, akkor a rövid távú tőkenyereség-adó mértékét kell megfizetnie, amely a nyereség 10% és 37% között lehet. Ha azonban 12 hónapnál tovább vár, akkor az alacsonyabb, 0% és 20% közötti tőkenyereség-adó mértékét kell megfizetnie.
Ezeket a tranzakciókat a 8949-es nyomtatványon kell jelentenie, és a tőkenyereséget vagy -veszteséget át kell vinnie a 1040-es nyomtatvány D mellékletébe. Ha vállalkozásként értékesít NFT-ket, akkor előfordulhat, hogy az értékesítésből származó bevételt a 1040-es nyomtatvány C mellékletében vagy az üzleti adóbevallásában kell bejelentenie.
Változások az NFT adózási szabályaiban
Az NFT adózási szabályai és előírásai még mindig változnak.
2023-ban az IRS kiadta a 2023-27. számú közleményt, amely jelezte, hogy egyes NFT-k „gyűjtők” lehetnek, amelyekre a magasabb gyűjthető tárgyakra vonatkozó adókulcs vonatkozik. Az, hogy egy NFT gyűjthetőnek minősül-e, valószínűleg egy „áttekintő elemzéstől” függ, amely azt vizsgálja, hogy az NFT-k biztosítják-e a művészeti tárgyakhoz, antik tárgyakhoz, drágakövekhez, érmékhoz, italokhoz vagy más gyűjthető tárgyakhoz kapcsolódó jogokat és előnyöket.
Az államok elkezdhetik saját adók kivetését az NFT-kre. Eddig Washington és Pennsylvania az egyetlen állam, amely forgalmi adót számít fel az NFT-kre. Más államok azonban követhetik a példájukat, és az elkövetkező években bevezethetnek adókat.
Tekintettel ezekre a változásokra, érdemes konzultálni egy adószakértővel, vagy kriptovalutákkal kapcsolatos adószoftvert, például a ZenLedgert használni a pontos bevallások biztosítása érdekében.
6 NFT adózási kiskapu
Az adóhatóság (IRS) fokozza a kriptovaluták adózásának ellenőrzését, ezért mindig be kell jelenteni a fizetendő adókat. Ennek ellenére nem szabad figyelmen kívül hagyni az NFT adózási kiskapuit, amelyek segíthetnek legálisan minimalizálni az éves adófizetési kötelezettséget.
Íme öt módszer az NFT-adók csökkentésére:
- Vásárolj a Fiatnál. Amikor kriptovalutával vásárolsz NFT-t, technikailag eladod a kriptovalutát a vásárláshoz, ami tőkenyereség-adót von maga után. Ha azonban amerikai dollárban vásárolsz, akkor nem kell adót fizetned az NFT-k vásárlásakor.
- Vonja le a díjakat. Az IRS lehetővé teszi, hogy a tőkenyereség kiszámításakor levonj bármilyen díjat a bruttó bevételedből – de ezt igazolnod kell! Dokumentáld az esetleges üzemanyag- vagy tranzakciós díjakat, hogy minimalizáld a fizetendő adót.
- Tartson egy évnél tovább. A rövid távú tőkenyereségeket a marginális adókulcs szerint adóztatják, míg a hosszú távú tőkenyereségeket jellemzően szerényebb, 15%-os adó terheli. Tehát, ha lehetséges, megéri az NFT-ket egy évnél hosszabb ideig megtartani eladás előtt.
- Alacsony jövedelmű években értékesíthető. A marginális adósávod a jövedelmedtől függ. Ha alacsony jövedelmű években értékesítesz, kevesebb adót fizethetsz – különösen, ha rövid távú tőkenyereséget realizálsz (és potenciálisan akkor is, ha hosszú távú nyereséged van).
- Ajándékozzon NFT-ket az adók elkerülése érdekében. Ha ajándékba adsz NFT-t, akkor a tartási időszak alatti értéknövekedés után nem kell tőkenyereség-adót fizetni. A kedvezményezett költségalapja pedig visszaáll az NFT ajándékozáskori értékére.
NFT adóveszteség-learatás
Egy utolsó NFT adózási kiskapu az úgynevezett adóveszteség-betakarítás (TLH). Ha van egy NFT-je, amely idővel értéktelenné vált, eladhatja az NFT-t, hogy adózási szempontból realizálja a veszteséget, majd a veszteséget felhasználhatja portfóliója más részeinek tőkenyereségeinek ellensúlyozására. És ha nincs tőkenyeresége, akár 3,000 dollárnyi rendes jövedelmet is ellensúlyozhat!
Az eladhatatlan NFT-k és más szolgáltatások megkönnyítik az adóveszteségek beszedését, ellenőrzött és auditálható intelligens szerződést, valamint CPA-kész számlákat biztosítva.
Természetesen ez egy másik olyan terület, ahol az adótörvények változhatnak. A törvényhozók eddig sikertelenül próbálták megszüntetni a kriptovaluták adóveszteség-learatását 2023-ban, de 2024-ben vagy azt követően újraéleszthetik az erőfeszítéseket, és változtatásokat hajthatnak végre.
NFT adószoftver
Az adózás mindenkinek stresszes, de különösen, ha kriptovalutákkal rendelkezel. Az új adóbevallások és a folyamatosan változó szabályozások miatt még az adószakértőknek is nehezen megy a lépéstartás. Ezért kulcsfontosságú, hogy kriptovalutákkal kapcsolatos tapasztalattal rendelkező adószakértőt találj.
ZenLedger és más kriptoadó szoftver A megoldások a tudásbeli hiányosságok pótlásában is segíthetnek. Például platformunk csatlakozik a tárcáihoz és tőzsdéihez, összesíti a tranzakcióit, és kiszámítja a tőkenyereségeit és -veszteségeit. Ez a programozott megközelítés segít minimalizálni a matematikai hibákat a kézi számítások elvégzése során.
Ezenkívül platformunk automatikusan kategorizálja a tranzakciókat, és párosítja a vételi és eladási megbízásokat. Bár ez nem nagy kihívás az NFT-k esetében (csak egy vétel és egy eladás), felbecsülhetetlen értékű a komplex költségalapú számításokat igénylő kriptovaluták esetében.
A lényeg
Lehet, hogy az NFT-k már nem olyan népszerűek, mint néhány évvel ezelőtt, de az adózási következmények továbbra is fennállnak mindenki számára, aki birtokolja őket. És ahogy a piac stabilizálódik, számos kriptoportfólió központi részévé válhatnak. Szerencsére az adózásnak nem kell kihívást jelentenie.
Ha szem előtt tartod a megbeszélt tippeket, a megfelelő ismeretekkel és hat adózási stratégiánkkal felvértezve vághatsz neki az adószezonnak; elkerülheted a túlfizetést, sőt, akár a régi, értéktelen NFT-kből álló portfóliódat is felhasználhatod az idei nyereséged vagy jövedelmed ellensúlyozására!
Ha ki szeretnéd próbálni a ZenLedgert, regisztrálj ingyen és nézd meg, hogyan kezdheted el egyszerűsíteni az adózást és pénzt megtakarítani még ma!
A fentiek csak általános tájékoztatási célokat szolgálnak, és nem értelmezhetők szakmai tanácsként. Kérjük, kérjen független jogi, pénzügyi, adózási vagy egyéb, az Ön helyzetére vonatkozó tanácsot.
