A kriptopiac vad volatilitása számos egyik napról a másikra milliomossá tett, és teljesen új üzleti modellek előtt nyitotta meg az utat. Mint minden más vállalkozásnál vagy befektetésnél, az egyének és a vállalkozások adót fizetnek ezek után a nyereségek után, vagy lehetőségük van a veszteségek elszámolására. Ezen nyereségek megfelelő elszámolásának elmulasztása magas büntetéseket, kamatokat vagy rosszabbat eredményezhet.
A jó hír az, hogy még soha nem volt ilyen egyszerű a kriptovaluták adózásának és könyvelésének megfelelő kezelése (bár még mindig nem olyan egyszerű, mint amilyennek lennie kellene). Sok kriptotőzsde biztosít 1099-es nyomtatványt, amely tartalmazza a fizetendő adót, míg a kriptoadó-szoftverek segíthetnek a tranzakciók összesítésében több tőzsdén keresztül, sőt, módokat is találhatnak az adómegtakarításra.
Nézzük meg közelebbről, mi történik, ha nem jelented a kriptovalutákból származó nyereséget, és hogyan orvosolhatod a múltban elkövetett hibákat.
Mik azok a kriptovaluta-tőkenyereségek?
A legtöbb kereskedő és befektető ismeri a részvények után fizetendő tőkenyereség-adót. Ha elad egy részvényt, akkor a vételi és eladási ár közötti különbség (pl. nyereség) után adót kell fizetnie. Bár a kriptovalutákat gyakran egy valutához kötik, az IRS (amerikai adóhatóság) minden kriptovalutát vagyonként kezel, ami azt jelenti, hogy minden tranzakció tőkenyereség-adó hatálya alá tartozik – akárcsak a részvények esetében.
Van néhány olyan helyzet, amikor a tőkenyereség nehézkessé válik:
- Kriptovaluta-kripto kereskedésEgy kriptovaluta másikra való átváltása az első kripto eladását jelenti, és az eladás amerikai dollárban kifejezett értéke után tőkenyereség-adót kell fizetni.
- Kávé vásárlásaA kriptovaluta kávévásárlás céljából történő átutalása eladásnak minősül, és az eladott kriptovaluta amerikai dollárban kifejezett értéke után adót kell fizetni.
- Villa fogadásaBármely kriptovaluta hard fork útján történő megszerzése új kriptopozíciót eredményez nulla költséggel, és adót kell fizetned, ha eladod.
- Kripto bányászataA kriptovaluta-bányászat nulla költséggel hoz létre új kriptovalutákat, bár előfordulhat, hogy levonhatsz bizonyos bányászattal kapcsolatos költségeket.
A tőkenyereség-adó mértéke számos különböző tényezőtől függ, beleértve a jövedelmet és a tartási időt. A legtöbb esetben minimalizálhatja a tőkenyereség-adó mértékét, ha egy évnél hosszabb ideig tart fenn egy pozíciót, és egy alacsony jövedelmű évben adja el. A magas nettó vagyonnal rendelkező magánszemélyek rövid távú kereskedése általában a legnagyobb adókötelezettséget eredményezi.
Büntetések a kriptovaluta-adók alulbevallásáért
Az adóhatóság (IRS) jól tudja, hogy a legtöbb ember nem jelenti be kriptovaluta-tranzakcióit. A Fortune 2018-as jelentése szerint az amerikai adófizetők mindössze 0.04%-a jelentett kriptovaluta-nyereséget vagy -veszteséget az IRS-nek. Az IRS figyelmeztető levelekkel, perekkel válaszolt, amelyekben ügyféljelentéseket követelt a nagy kriptotőzsdéktől, sőt, még egy új, 1040-es nyomtatványon is kérdőívet vezetett be a 2019-es adóévtől kezdődően.
Különösen ügyeljen a kriptovaluta-adóbevallásának megfelelő elkészítésére, ha 1099-K vagy 1099-B nyomtatványt kap egy kriptotőzsdétől, mivel egy egyeztetési mechanizmus biztosítja, hogy az IRS ugyanazokkal az információkkal rendelkezzen. Az IRS több kriptotőzsdét, köztük a Coinbase-t és a Bitstamp-et is felszólított az adófizetőkre vonatkozó információk kiadására.
Térkép, amely azt mutatja, hogy hol gyakoribbak az IRS ellenőrzései. Forrás: Vox / Propublica
Az adócsalás bűncselekmény, és az IRS akár 250 000 dolláros bírságot, akár öt év szövetségi börtönbüntetést vagy mindkettőt is kiszabhat azokra, akik szándékosan megpróbálják elkerülni a szövetségi jövedelemadó bevallását és megfizetését. Ezen büntetéseken felül be kell vallania az adóját, és vissza kell fizetnie az IRS-nek a teljes tartozását, kamatokkal együtt.
Az IRS-nek (amerikai adóhatóság) is hosszú ideje van a hibák azonosítására. Míg az adózási hibák elévülési ideje jellemzően öt év, a csalárd magatartásnak nincs elévülési ideje. Az IRS olyan messzire visszatekinthet, ameddig csak akar, ha bármilyen okból ellenőrzés alá vonják. Természetesen a blokklánc állandó nyilvántartást vezet az összes kriptovaluta-tranzakcióról is!
Hogyan orvosoljuk az adózási hibákat
Sok olyan eset van, amikor az egyének nem tudták, hogy tőkenyereség-adót kell fizetniük a kriptovalutákkal végzett tranzakciók után, vagy esetleg elfelejtették a múltbeli tranzakciókat. Ebben az esetben mindig a legjobb, ha a lehető leghamarabb bevallja, és benyújtja a módosított adóbevallását. Lehet, hogy némi plusz adót kell fizetnie, de általában nem kell büntetést fizetnie, és a kamatokat is elengedhetik.
Ha sok hátralékos adóval tartozol, együttműködhetsz az IRS-szel egy fizetési terv kidolgozása vagy egy egyszeri megállapodás megkötése érdekében. Azt is kérheted, hogy az IRS ideiglenesen halassza el a beszedést, amíg a pénzügyi helyzeted javul. Egy adójogász segíthet a feltételek megtárgyalásában, és biztosíthatja, hogy a lehető legjobb ajánlatot kapd.
Végül, elengedhetetlen a megfelelő nyilvántartási gyakorlatok bevezetése annak biztosítása érdekében, hogy a jövőbeni adókat megfelelően kiszámítsák és megfizessék. A ZenLedger leegyszerűsíti a folyamatot azáltal, hogy összesíti a tranzakciókat a tárcák és tőzsdék között, és kiszámítja a tőkenyereséget vagy -veszteséget. Még adóveszteség-levonási lehetőségeket is találhat, és előre kitöltheti a népszerű IRS-űrlapokat.
A lényeg
Az IRS (amerikai adóhatóság) az elmúlt néhány évben elkezdte fellépni azokkal az adófizetőkkel szemben, akik nem fizettek tőkenyereség-adót a kriptovalutákkal kapcsolatos tranzakciók után. Bár a magas nettó vagyonnal rendelkező magánszemélyek a legnagyobb felügyelet alatt álltak, mindenkinek szem előtt kell tartania, hogy az IRS az évek során olyan rendellenességeket fedezhet fel, amelyek a teljes összeg, a kamatok és a büntetések megfizetésének szükségességét vonhatják maguk után.
Ha még nem fizetted a kriptovaluták utáni adókat és számviteli díjakat, érdemes azonnal intézkedni a probléma megoldása érdekében egy módosított bevallás benyújtásával és a fizetési lehetőségek megbeszélésével a könyvelőddel vagy az adóhatósággal. Azt is ellenőrizned kell, hogy folyamatosan és megfelelően bevallod-e az adókat, ami könnyen megtehető a ZenLedgerrel vagy más kriptovaluták adózási szoftvermegoldásaival.
