A kriptopiacok volatilisak voltak 2020-ban, ami azt jelentheti, hogy pénzt veszítettél a kriptovalutáidon. Íme mindent, amit tudnod kell arról, hogyan ellensúlyozhatod a kriptoveszteségeidet az adóveszteség-beszedés gyakorlatba ültetésével.
Mi a kriptovaluta adóveszteség-beszedése?
Az adóveszteség-learning egy olyan adózási stratégia, amelynek során veszteséggel ad el egy eszközt, és így csökkenti az adóit. Ezek a veszteségek ellensúlyozhatják az év során felmerült tőkenyereséget és akár 3,000 dollárnyi rendes jövedelemadót is. Ha a veszteségei meghaladják a 3,000 dollárt és az év során felmerült tőkenyereséget, a veszteségeket átviheti a jövőbeli évekre, és ellensúlyozhatja ezeket a nyereségeket.
Tegyük fel például, hogy 2021 februárjában 10 000 dollárért vásároltál érméket, és ma is 7,000 dolláron tartod őket, ami 30%-os nem realizált veszteséget jelent. A veszteséget learathatod úgy, hogy érméket adsz el, így realizálod a 3,000 dolláros veszteséget, és ezt a 3,000 dollárt felhasználhatod az idei évben esedékes egyéb adók ellensúlyozására, vagy átviheted ezeket a veszteségeket a következő évre.
Természetesen az adóhatóság azt szeretné, hogy mindenki méltányosan fizesse meg az adókat, ezért bevezették a Mosás eladási szabály hogy megakadályozzák a befektetőket abban, hogy veszteségeket szenvedjenek el, és 30 napon belül visszavásárolják ugyanazt az értékpapírt. Bár ezek a szabályok a részvényekre vonatkoznak, az IRS a kriptovalutákat inkább vagyonnak, mint értékpapíroknak tekinti, így a szabályok nem vonatkoznak a kriptovalutába befektetőkre.
Megjegyzés kezdőknek:
Mit jelent az adók beszámítása?
Ez egy olyan kifejezés, amely a tartozás és a járandóság közötti egyensúlyozás leírására szolgál. Tegyük fel, hogy az adóbevallásodban az IRS visszatérítést mutat. Ez az a pénz, amely neked jár, valamint a korábbi adótartozásaid is. Az IRS megtarthatja az adó-visszatérítéseid egészét vagy egy részét, hogy kifizesse ezeket az adótartozásokat. A kriptovalutákkal történő adóveszteség-csökkentés nagymértékben az adók beszámítására összpontosít. Felhívhatod az IRS által biztosított ingyenes telefonszámot, a (800)304-3107-et, hogy megtudd, van-e bármilyen ellensúlyozás a társadalombiztosítási számoddal szemben.
Mi az a mosóértékesítés (wash sale) kriptovalutákban?
A WashSale szabály kimondja, hogy ha nem tudsz visszavásárolni egy olyan befektetést, amelyben veszteséget szenvedtél el az eladását követő 30 napon belül vagy azt követően, akkor egy hónapra meg kell szabadulnod a befektetéstől, hogy visszakapd a veszteséget. A mosóeladás koncepcióját a befektetők alkalmazzák mesterséges veszteség létrehozására. Veszteséggel adnak el egy eszközt, és visszavásárolják, amikor az ár alacsony, mielőtt a dinamikus piac ismét megváltozna. Ez megkíméli őket attól, hogy tőkeveszteséget követeljenek el.
Az amerikai „mosási eladás” szabály olyan értékpapírokra vonatkozik, mint a kötvények és a részvények, de a kriptovalutákat az adóhatóság (IRS) vagyonnak tekinti. Ez azt jelenti, hogy az amerikai „mosási eladás” szabály nem vonatkozik a bitcoinra vagy más kriptovalutákra.
Mi az aznapi elszámolás szabálya?
Ez a szabály hasonló a mesterséges veszteségek létrehozására vonatkozó „mosási eladási” szabályhoz. A HMRC (HMRC) által kidolgozott szabály kimondja, hogy ha ugyanazt a kriptovalutát egy napon belül vásárolod vagy adod el, a költségalap az az ár lesz, amelyet az érmék megvásárlásáért fizetett. A korábbi költségalap nem számít, és nem lehet mesterséges veszteséget okozni.
Mi a „Bed and Breakfast” szabály?
A „bed and breakfast” szabály kimondja, hogy a kriptovaluták tulajdonosai 30 napon belül vásárolhatnak vagy eladhatnak kriptovalutáikat a 30 napos időszak vételárán alapuló költségalapon. Ez megakadályozza a mesterséges veszteségek keletkezését.
Mikor érdemes betakarítani a kriptovalutákkal való veszteségeidet?
A legtöbb adóveszteség leértékelése az év végén, a december 31-i határidő előtt történik. Így realizálhatja a veszteségeket, és felhasználhatja azokat az aktuális évi adók ellensúlyozására. Az egyetlen kivétel akkor fordul elő, ha nagy piaci mozgás van, amely potenciálisan átmeneti veszteségeket okoz, például a COVID-19 válság vagy a 2008-as és 2009-es nagy recesszió.
Mivel a „mosási eladás” szabály nem vonatkozik a kriptovalutákra, könnyedén realizálhatsz adóveszteségeket az év során anélkül, hogy aggódnod kellene a megfelelő portfólió-helyettesítők megtalálása vagy az eszközallokációk elvetése miatt. Gyakorlatilag adókedvezményeket generálsz a folyó évben, és elhalasztod a tőkenyereség kifizetését a jövőbeli évekre.
A kriptovaluták adóveszteség-learatásának legnagyobb hátránya, hogy minden egyes kereskedéshez tranzakciós költségeket kell fizetni. Attól függően, hogyan vásárolsz és adsz el kriptovalutát, ezek a díjak tartalmazhatnak készítő/elvevő díjakat, tranzakciós díjakat vagy vételi/eladási spread különbségeket. A jó hír az, hogy ezek a díjak általában alacsonyabbak, mint a részvénypiacokon, így a stratégia megvalósíthatóbb.
Vonatkozik rám is a kriptovaluták adóveszteségének beszedése?
Vannak más befektetésekből származó nyereségeid idén (például részvényekből), amelyek után adót kell fizetned a 2023-as hozamodhoz? Ha igen, a kriptovalutákból származó veszteségeket adónyereségként felhasználhatod, ellensúlyozva a más pozíciókban elért nyereségeidet és/vagy akár a szokásos jövedelmedet is. Valószínűleg annyi tőkeveszteséget szeretnél majd REALizálni a kriptovalutákban, hogy ELLENSÍTSD a részvényekben vagy más helyeken elért tőkenyereségedet. Gyakran akár 3,000 dollár tőkeveszteséget is felhasználhatsz a megszerzett jövedelmedre.
A határidő december 31.
Ne késlekedj! A kriptovalutáidon elért veszteségek realizálásának határideje: DECEMBER 31.A naptári éven belül veszteséggel kell eladnod a kriptovalutáidat, ha ezeket a veszteségeket le szeretnéd használni az IRS-nek idén fizetendő egyéb nyereségek ellensúlyozására.
Hogyan lehet betakarítani a kriptovalutákkal való veszteségeidet?
Az Az adóveszteségek levonásának első lépése a tőkenyereség vagy -veszteség azonosítása portfóliód minden egyes pozíciójára vonatkozóan úgy, hogy kivonod az aktuális árat a költségalapból. Fontos szem előtt tartani, hogy a tőkenyereség és -veszteség kiszámításakor az összes kriptovaluta-állományodat figyelembe kell venned – nem csak azokat, amelyek ugyanabban a tárcában vagy ugyanazon a tőzsdén vannak.
A költségalapot befolyásolja az alkalmazott számviteli módszer – FIFO vagy LIFO:
- Elsőként be, elsőként ki (FIFO)
- Utolsóként be, elsőként ki (LIFO)
Elsőként be, elsőként ki (FIFO)
A FIFO módszert alkalmazó kereskedők a tőkenyereséget vagy -veszteséget az eladási ár és a legkorábbi vételi ár közötti különbség felhasználásával számítják ki, azaz
Eladási ár - legkorábbi vételi ár = tőkenyereség vagy -veszteség
Utolsóként be, elsőként ki (LIFO)
A LIFO módszert alkalmazó kereskedők a tőkenyereséget vagy -veszteséget az eladási ár és a legutóbbi vételi ár közötti különbség felhasználásával számítják ki, azaz
Eladási ár - legutóbbi vételi ár = tőkenyereség vagy -veszteség
A FIFO általában az előnyben részesített módszer, mivel minimalizálja a rövid távú tőkenyereség kockázatát. Különösen a legrégebbi pozíciókat értékesíti először, ami azt jelenti, hogy nagyobb valószínűséggel realizál hosszú távú tőkenyereséget. Érdemes beszélni a könyvelőjével, hogy többet megtudjon az Ön helyzetére vonatkozó megfelelő számviteli módszerről.
Az A kriptovaluta-adóveszteség beszedésének utolsó lépése egyszerűen a pozíció veszteséges eladása., és opcionálisan a pozíció visszavásárlása a portfólió eszközallokációjának fenntartása érdekében. Természetesen fontos, hogy ezeket a lépéseket a tágabb pénzügyi helyzetével összhangban tegyük meg – a kriptovalutákból származó tőkeveszteségek ellensúlyozhatják a részvényekben és más területeken elszenvedett veszteségeket.
A ZenLedger kriptovaluták adóveszteség-beszedő eszközének használata 3 egyszerű lépésben
Az adóveszteség-elszámoló eszközünk megmutatja, hogy mekkora tőkeveszteséget szenvedett el az egyes tokenjeiben. Az előnézet megtekintése után eldöntheti, hogy realizálja-e a veszteséget egy adott tokenek és az összeg kiválasztásával.
1. lépés: Indítsa el az eszközt
Miután feltöltötted a tranzakcióidat, egy Adóveszteség-beszedés menüpontot fogsz látni az irányítópultodon. Kattints erre a linkre, és elkezdjük futtatni az eszközünket. A feldolgozás körülbelül 15 másodpercet vesz igénybe.
2. lépés: Olvassa el az eredményeket
Eszközünk kimenete egy Google táblázat, amely a böngésző új lapján nyílik meg. Minden lap a nem realizált tőkeveszteséget jelöli.
Az első két fül a teljes betakarítási veszteség összegzése, pénznemek szerint rendezve. A táblázatban válthat a LIFO, a FIFO és a HIFO számviteli módszerek között. Az alábbiakban részletesebben megvizsgáljuk a LIFO-t és a HIFO-t.
1. fül: FIFO szerinti összefoglalás
Ez a lap összefoglalja a FIFO számviteli módszerrel (az adószakértők által szélesebb körben ajánlott) elszámolt veszteségeit. Felhívjuk figyelmét, hogy évről évre, valamint az adóveszteség elszámolása és a 8949-es vagy a D mellékletben történő bevallás között következetesnek kell lennie. Ezek között nem válthat, ki kell választania egyet, és ahhoz kell ragaszkodnia.
2. fül: Összefoglalás LIFO szerint
Ez a lap összegzi a LIFO számviteli módszerrel elszámolt veszteségeit. Felhívjuk figyelmét, hogy évről évre, valamint az adóveszteség elszámolása és a 8949-es vagy a D mellékletben történő jelentés között következetesnek kell lennie. Ezek között nem válthat, ki kell választania egyet, és ahhoz kell ragaszkodnia.
4. fül: Feladások FIFO sorrendje
Ez a táblázat az összes jelenleg birtokolt, de nem realizált veszteséggel rendelkező érmét mutatja a FIFO számviteli módszer szerint. Ezeket a nyers adatokat használjuk az 1. és 2. lapon található összesítések elkészítéséhez.
5. fül: Eladások LIFO sorrendje
Ez a táblázat az összes jelenleg birtokolt, de nem realizált veszteséggel rendelkező érmét mutatja a LIFO számviteli módszer szerint. Ezeket a nyers adatokat használjuk az 1. és 2. lapon található összesítések elkészítéséhez. Válassza ezt, ha az összes tőkeveszteségét kriptovalutában szeretné realizálni, vagy csak annyira, hogy ellensúlyozza a nem kriptovalutából származó tőkenyereségét és a 3,000 dolláros jövedelemadót.
3. lépés: Realizáld a veszteségeidet a kriptovalutáid eladásával
Miután láttad, hol tudsz veszteségeket realizálni, rajtad múlik, hogy cselekedj: Oszd meg ezeket az adatokat az adószakértőddel, hogy ketten eldönthessétek a legjobb megközelítést, vagy jelentkezz be a tőzsdédbe/tőzsdéidre, és add el az érméidet.
Milyen kockázatokkal jár az adóveszteségek kihasználása a kriptovalutákból?
A kriptovalutákkal kapcsolatos adóveszteség-behajtásnak két fő kockázata van:
- A költségek meghaladják a megtakarítást: A veszteségek learatásának költségei meghaladhatják az adómegtakarítást. Például akár 4%-os tranzakciós díjat is kell fizetnie bizonyos tőzsdéken keresztül történő adásvétel esetén.
- A tőkenyereség csak elhalasztásra kerül: Bár az adóveszteség levonása elhalasztja a tőkenyereséget, nem szünteti meg azt véglegesen.
Az új költségalapod megegyezik az előző eladás során érvényes piaci értékkel (FMV), amikor ledolgozod a veszteségeidet, és a bevételt egy új kriptovaluta vásárlására fordítod (függetlenül attól, hogy ugyanazról az eszközről van-e szó). Az új költségalapod alacsonyabb lesz, mint az eredeti költségalapod. Ez azt jelenti, hogy valószínűleg még nagyobb tőkenyereségre teszel szert, ha a jövőben nyereséggel adod el az új eszközt.
Az egyik gyakori kérdés, hogy fennáll-e a kockázata annak, hogy a „mosó eladás” szabályai a kriptovalutákra is vonatkoznak. Jelenleg a „mosó eladás” szabályai csak az értékpapírokra és a részvényekre vonatkoznak, a kriptovalutákra nem.
Egyéb kriptovaluta-adózási tippek
A kriptovalutákban realizálható adóveszteségek nagyszerű módja annak, hogy csökkentsük az adókötelezettségünket, de nem ez az egyetlen adózási stratégia. Számos különböző módja van annak, hogy gondos tervezéssel minimalizáljuk az adóterheket anélkül, hogy bármilyen változtatást eszközölnénk a tényleges portfóliónkban, valamint más módokon is kihasználhatjuk az egyedi adószabályokat, például az adományokra vonatkozóakat.
Rövid és hosszú távú tőkenyereség
Mindig próbáld meg eladni az egy évnél hosszabb ideig tartott hosszú távú kriptopozíciókat, mivel ezek általában alacsonyabb adókulcsokkal rendelkeznek, mint az egy évnél rövidebb ideig tartott rövid távú pozíciók. A tőkenyereség-adón felül további 3.8%-os nettó befektetési jövedelemadó vagy egyéb adók is terhelhetik bizonyos jövedelmi szinteken.
Dollárban eladni vs. kriptovalutában
Próbálj meg amerikai dollárt félretenni az adók fedezésére, miután profittal eladtál egy kriptovalutát, ahelyett, hogy pusztán egy másik kriptovalutára váltanád át. Így a rendelkezésre álló dollárokból fizetheted az éves adókat, és nem kell magas adókulcsokkal eladnod a rövid lejáratú kriptovalutákat. Ugyanez vonatkozik a forkolásból vagy más tranzakciókból származó bevételekre is.
Részletes nyilvántartás vezetése
Vezess nyilvántartást az összes kriptovaluta-tranzakciódról, ha nem olyan tőzsdét használsz, amely automatizált év végi adókimutatásokat kínál. A folyamat csak néhány percet vesz igénybe, ha olyan tárcákat vagy tőzsdéket használsz, amelyek támogatják a tranzakciók exportálását, de sok fejfájástól megkímélhet, amikor közeledik az adóbevallási időszak, ha nem használsz kriptovaluta-adószoftvert.
Kriptoeszközök adományozása
Az adományok nagyszerű módja annak, hogy támogass egy ügyet, miközben pénzt takarítasz meg az adókon. Ha tételesen felsorolod az adóidat, akkor levonást igényelhetsz ezekre az adományokra az 1040-es nyomtatvány A. mellékletében. A levonás összege a kriptovaluta tartási időszakától függ – vagy a piaci értéktől, vagy a bekerülési értéktől. Ha azonban nem tételesen felsorolod, akkor nem vonhatod le őket.
A lényeg
A ZenLedger kriptovaluta adóveszteség-elszámoló eszköze megmutatja, hogy mely érméknek vannak nem realizált veszteségeik, de nem irányítjuk át egy tőzsdére vagy tárcájára, ahonnan eladhatnád. Ez azért van, mert az összes érméd ugyanabban a „könyvelési” kategóriában van.
Szeretné kipróbálni az adóveszteség-leszedési eszközünket? Kattintson az alábbi gombra fiók létrehozásához.
