La finanza decentralizzata, o DeFi, è diventata sempre più popolare sia tra i consumatori che tra gli investitori. Eliminando gli intermediari, questi servizi consentono di prendere in prestito, dare in prestito e fare trading in meno tempo e a costi inferiori. Queste opportunità sono in continua espansione, man mano che le criptovalute continuano a insinuarsi nei servizi finanziari tradizionali.
La rivoluzione DeFi consente ai trader e agli investitori di criptovalute di generare un rendimento interessante sui propri asset crittografici, un ostacolo fondamentale che in passato impediva di detenere criptovalute. Naturalmente, ci sono implicazioni fiscali che incidono sulla redditività di queste attività di prestito. La buona notizia è che esistono modi per tenere sotto controllo questi oneri.
Analizziamo le basi della tassazione delle criptovalute DeFi e i cinque consigli fiscali indispensabili che possono aiutarti a ridurre il tuo carico fiscale.
Tasse sulle criptovalute DeFi: una guida completa
La DeFi, abbreviazione di finanza decentralizzata, è un settore delle criptovalute incentrato sulla possibilità di accedere a servizi finanziari come trading, prestiti e mutui senza i ritardi o i costi aggiuntivi imposti dagli intermediari, a differenza di quanto avviene con le istituzioni finanziarie tradizionali. Si avvale inoltre di sistemi automatizzati di market making (AMM) e pool di liquidità per fornire trading decentralizzato.
Tasse sui prestiti DeFi e sui pool di liquidità
Quando presti le tue criptovalute o le conferisci a una piattaforma che offre prestiti in criptovalute, sei tenuto a pagare le tasse su qualsiasi reddito che ricevi a seguito della tua attività di prestito.
I tuoi guadagni derivanti dalla tua attività di prestito possono assumere due forme. A seconda della piattaforma DeFi che utilizzi, il tuo reddito sarà:
- Reddito ordinario (ad esempio reddito percepito da uno stipendio), o
- Redditi da plusvalenze
È importante comprendere la distinzione tra reddito ordinario e reddito da plusvalenze, poiché hanno implicazioni fiscali diverse.
Reddito ordinario vs. plusvalenze
Reddito ordinario viene tassato in base alla tua aliquota marginale.
- Le piattaforme di prestito accreditano gli interessi maturati direttamente sul tuo saldo in criptovalute. Questo significa che prestando ETH, guadagnerai ETH e vedrai il saldo del tuo portafoglio aumentare di conseguenza.
- Se guadagni token di criptovaluta prestandoli (ovvero il tuo saldo aumenta quando percepisci interessi), allora questo verrà considerato reddito ordinario (come il reddito percepito sotto forma di pagamento/stipendio).
Guadagni Il reddito, al contrario, offre significativi vantaggi in termini di risparmio fiscale.
- Le piattaforme DeFi più recenti hanno emesso i propri token, noti anche come Liquidity Pool Token (LPT), i cui proventi possono essere riconosciuti come plusvalenze.
- L'aggiunta o la rimozione di liquidità è strutturata come una transazione o uno scambio di token. In questi casi, con i cToken, il valore dei tuoi LPT aumenta, ma la quantità nel tuo portafoglio ETH rimane invariata.
- Quando converti i tuoi cToken nell'asset originale, il costo di acquisto dei tuoi cToken viene confrontato con l'importo dell'asset originale che ricevi in cambio per calcolare il tuo guadagno derivante dagli interessi maturati dal pool.
5 consigli indispensabili per ridurre il carico fiscale nel settore DeFi
#1. Utilizza i token del pool di liquidità (LPT)
Molte piattaforme di prestito DeFi pagano gli interessi maturati direttamente sul saldo in criptovalute del prestatore. Ad esempio, è possibile prestare ETH e ricevere pagamenti in ETH nel proprio wallet. Questi guadagni sono generalmente tassati come reddito ordinario (ovvero, con l'aliquota fiscale più alta) poiché il prestito non è considerato un'attività di investimento soggetta all'imposta sulle plusvalenze.
D'altro canto, le piattaforme di prestito DeFi più recenti emettono i propri token, chiamati Liquidity Pool Token (LPT), a favore dei prestatori. Questi token sono generalmente tassati come plusvalenze (ovvero, con un'aliquota fiscale inferiore) poiché l'aggiunta o la rimozione di liquidità è strutturata come una transazione o uno scambio di token piuttosto che come un prestito, che è considerato un'attività di investimento.
Consiglio fiscale: utilizza le piattaforme di prestito DeFi con LPT (Liability Pass Tax) per ridurre la tua aliquota fiscale.
#2. Accantonare i pagamenti delle imposte in dollari
Molte piattaforme DeFi distribuiscono token di governance o di incentivazione per l'attività svolta sulla loro piattaforma. In alcuni casi, questi token rappresentano una parte significativa del reddito derivante dallo yield farming, soprattutto se i rendimenti dei prestiti sono bassi. Questi token sono generalmente tassati come reddito ordinario al loro valore di mercato corrente, il che significa che si è tenuti a pagare le tasse anche se non li si vende.
Lo scenario peggiore è quello di ricevere token per un valore di 100 dollari, il cui valore scende poi a 50 dollari. Al momento della dichiarazione dei redditi, si dovranno pagare le imposte sul reddito ordinario sul valore originale di 100 dollari e non sui 50 dollari del valore attuale. È possibile compensare in parte tale onere fiscale vendendo i token in perdita, ma è comunque consigliabile accantonare le imposte dovute in dollari al momento della ricezione dei token.
Consiglio fiscale: metti da parte dei soldi per pagare le tasse su eventuali distribuzioni, così da evitare sorprese.
#3. Perdite fiscali sul raccolto prima di dicembre
La compensazione delle minusvalenze è il processo di vendita di criptovalute in perdita per compensare l'imposta sulle plusvalenze. Mentre la regola del "wash sale" rende difficile la compensazione delle minusvalenze nei mercati azionari, le regole per la compensazione delle minusvalenze nel settore DeFi sono relativamente permissive: è possibile vendere e riacquistare la stessa criptovaluta a piacimento per realizzare la perdita nell'anno in corso.
Se hai un grosso guadagno derivante dai prestiti DeFi, potresti considerare di vendere gli asset crittografici a lungo termine nel tuo portafoglio che sono in rosso. Puoi compensare completamente qualsiasi plusvalenza con queste perdite e persino compensare fino a 3,000 dollari di reddito ordinario all'anno. Puoi anche utilizzare strumenti per la compensazione delle perdite fiscali per trovare automaticamente opportunità nel tuo portfolio.
Consiglio fiscale: sfruttate le perdite fiscali prima del 31 dicembre per ridurre le tasse.
#4. Tieni traccia delle tue spese per il carburante
La maggior parte delle piattaforme DeFi opera sulla blockchain di Ethereum, il che significa che le transazioni sono soggette a commissioni di gas, ovvero commissioni per compensare gli utenti dell'energia di calcolo necessaria per convalidare le transazioni sulla blockchain. Queste commissioni vengono spesso trasferite agli utenti DeFi, soprattutto con la crescente popolarità del yield farming.
Sebbene le commissioni di transazione (gas fee) riducano i margini di profitto, sono deducibili dal ricavato di qualsiasi vendita e possono diminuire il reddito imponibile. Se vendi 1 ETH per 600 dollari e paghi 5 dollari di commissioni di transazione, il ricavato imponibile totale della transazione sarebbe di soli 595 dollari. Non dovresti pagare tasse sui 5 dollari di commissioni di transazione, e questi risparmi si accumulano nel tempo.
Consiglio fiscale: tieni traccia delle spese per il carburante per ridurre il tuo reddito imponibile.
#5. Utilizza il software DeFi Crypto Tax Software
I trader e gli investitori in criptovalute possono effettuare centinaia o migliaia di transazioni ogni anno. Quando si aggiunge il mondo della DeFi, la loro situazione fiscale diventa rapidamente molto complessa. La buona notizia è che i software fiscali per criptovalute DeFi possono aiutare ad aggregare automaticamente le transazioni su diverse piattaforme di scambio e a calcolare la plusvalenza o minusvalenza annuale.
ZenLedger Offre una delle soluzioni fiscali per criptovalute DeFi più complete sul mercato. Oltre ad aggregare le transazioni e calcolare le imposte, la piattaforma si integra con TurboTax per semplificare la dichiarazione dei redditi. La trasparenza del processo di calcolo dell'imposta dovuta consente inoltre di difendersi facilmente in caso di verifica fiscale.
Consiglio fiscale: utilizza un software per la tassazione delle criptovalute DeFi per assicurarti che le tue imposte siano corrette.
Conclusione
Le piattaforme DeFi sono diventate un metodo sempre più popolare per generare rendimenti dalle criptovalute, ma comportano anche una vasta gamma di implicazioni fiscali. Tenendo a mente i suggerimenti menzionati in precedenza, è possibile ridurre il carico fiscale ed evitare di pagare tasse in eccesso. Se siete interessati a una soluzione per la gestione fiscale delle criptovalute, provate ZenLedger oggi stesso!
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