Le criptovalute sono concepite per essere valute decentralizzate e non regolamentate, ma ciò non ha impedito ai governi di imporre delle normative. Sebbene le criptovalute siano progettate per le transazioni, è indubbio che nel mercato prevalgano le speculazioni. I governi hanno reagito adottando classificazioni fiscali molto diverse.
Con il vertiginoso aumento del valore delle criptovalute negli ultimi anni, i governi hanno cercato di garantire che tutti paghino la propria giusta quota di tasse. L'Internal Revenue Service (IRS) degli Stati Uniti, ad esempio, ha emesso mandati di comparizione ai principali exchange, come Coinbase, per ottenere gli elenchi dei loro maggiori clienti e accertarsi che abbiano pagato le imposte sulle plusvalenze.
Analizziamo il funzionamento delle tasse sulle criptovalute e il modo in cui i diversi Paesi trattano questi asset.
Come vengono tassate le criptovalute negli Stati Uniti?
Gli Stati Uniti L'Agenzia delle Entrate statunitense prende in considerazione le criptovalute Si tratta di una proprietà, poiché la maggior parte delle persone la considera un investimento piuttosto che una valuta. Come per le azioni o le obbligazioni, chiunque acquisti questa proprietà deve pagare l'imposta sulle plusvalenze. Queste aliquote variano a seconda della fascia di reddito del singolo individuo e della durata del possesso della valuta virtuale.
Nell'Unione Europea, i paesi godono di maggiore flessibilità nella classificazione delle criptovalute. La Svizzera le classifica come valuta estera, il che significa che non applica imposte sulle plusvalenze o sulle vendite. Anche la Germania non applica imposte sulle plusvalenze o sulle vendite, ma prevede un'imposta progressiva se le criptovalute vengono vendute entro un anno.
Il Regno Unito adotta un approccio diverso, classificando le criptovalute come patrimonio o denaro privato caso per caso. Il governo generalmente riscuote le imposte sulle plusvalenze, ma la distinzione tra patrimonio e denaro privato viene stabilita caso per caso in tribunale. Naturalmente, questo genera molta più incertezza tra gli utilizzatori di criptovalute.
Queste imposte sono in continua evoluzione, man mano che le autorità di regolamentazione cercano di comprenderne appieno le implicazioni per le criptovalute. Ad esempio, diversi membri del Congresso degli Stati Uniti hanno inviato una lettera all'IRS chiedendo chiarimenti su questioni complesse relative alle criptovalute, come il calcolo del costo base e la contabilizzazione di transazioni speciali come gli hard fork.
6 Paesi con le tasse più basse sulle criptovalute
Esistono diversi paesi che non applicano alcuna tassa su seleziona transazioni di criptovaluta per individui e/o aziende. In alcuni casi, queste esenzioni si applicano solo ai detentori di criptovalute a lungo termine e/o a coloro che non gestiscono attività legate alle criptovalute, come il mining di criptovalute, le operazioni di day trading e attività correlate.
Questi paradisi fiscali per le criptovalute includono:
- Singapore non applica alcuna tassa a individui o aziende che detengono criptovalute a lungo termine.
- I residenti in Portogallo non sono tenuti a pagare IVA o imposte sul reddito personale sui guadagni derivanti dalle criptovalute, sebbene le aziende possano essere soggette a tali imposte.
- Malta non applica alcuna tassa sulle criptovalute detenute a lungo termine, mentre le transazioni a breve termine sono tassate.
- La Malesia non applica imposte sulle plusvalenze e il suo bilancio del 2019 non prevedeva modifiche a tali leggi.
- La Bielorussia ha legalizzato le criptovalute e le ha esentate dalle tasse almeno fino al 2023.
- La Svizzera non applica alcuna imposta alle persone fisiche che investono e scambiano criptovalute tramite conti personali.
È importante tenere presente che le normative sulle criptovalute sono in continua evoluzione. Se state pensando di trasferire o cambiare la sede legale di un'attività, dovreste valutare attentamente se il Paese di destinazione ha effettivamente legalizzato le criptovalute e definito esplicitamente il trattamento fiscale, poiché Paesi come la Malesia potrebbero presto modificare le proprie leggi fiscali.
Come minimizzare le tasse sulle criptovalute
Esistono molti paesi con una tassazione bassa o nulla sulle criptovalute, ma non è sempre pratico trasferire o cambiare la sede legale di un'azienda per sfruttare questi vantaggi. Le persone fisiche e le aziende che operano in paesi con leggi fiscali meno favorevoli devono assicurarsi di rispettarle per evitare ripercussioni negative sui propri altri beni.
Ad esempio, le persone fisiche o le aziende con sede negli Stati Uniti devono tenere traccia con attenzione delle proprie transazioni in criptovalute per calcolare con precisione plusvalenze e minusvalenze. Sebbene questo processo di riconciliazione sia in genere lungo e complesso, le nuove soluzioni software possono contribuire ad automatizzare gran parte del lavoro e a garantire l'accuratezza dei moduli fiscali, evitando così controlli.
ZenLedger Aggrega automaticamente le transazioni di criptovalute dalla maggior parte dei principali exchange e portafogli offline, calcola plusvalenze e minusvalenze e precompila persino i moduli IRS più comuni, tra cui il modulo 1040 Schedule D e il modulo 8949. Contabili possono utilizzare lo stesso software per aiutare i propri clienti a calcolare con precisione l'imposta dovuta sulle criptovalute, con tanto di tracciabilità delle operazioni.
Oltre a una rendicontazione accurata, esistono molte altre strategie che puoi utilizzare per minimizzare le tasse sulle criptovalute. Ad esempio, potresti utilizzare strategie di compensazione delle minusvalenze su altri asset per realizzare perdite durante gli anni di tassazione elevata e ridurre il carico fiscale complessivo. Potrebbe anche essere opportuno sfruttare altri incentivi fiscali in questi anni.
È altrettanto importante sfruttare gli anni in cui si potrebbero aver dichiarato perdite in criptovalute. Queste perdite potrebbero contribuire a compensare i guadagni in altre parti del portafoglio, riducendo così il carico fiscale complessivo a fine anno. L'unico avvertimento è che, prima di dichiarare le perdite, è necessario assicurarsi di aver pagato le tasse sui guadagni in criptovalute realizzati in passato, per evitare problemi.
Conclusione
Le criptovalute sono progettate per essere non regolamentate e decentralizzate, ma ciò non ha impedito ai governi di imporre tasse. La maggior parte dei principali governi tassa le criptovalute a qualche livello, come gli Stati Uniti e gran parte dell'Europa, ma esistono alcuni paesi che applicano tasse molto basse o nulle su determinate transazioni in criptovalute che soddisfano determinati requisiti.
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