Cos'è il day trading di criptovalute? Quali sono le implicazioni fiscali del day trading di criptovalute?

Anni fa, se si voleva investire in azioni, bisognava rivolgersi a società di intermediazione, istituti finanziari e case di trading. Negli ultimi 25 anni, tuttavia, la crescita del trading online e delle società di intermediazione a basso costo, unita a commissioni molto basse, ha livellato il campo di gioco, o per meglio dire, il campo di trading.

Lo spazio del trading ha fatto un ulteriore balzo in avanti nel 2009 quando è stata lanciata la prima criptovaluta, Bitcoin è stato lanciato. Gradualmente, sono state lanciate molte altcoin e stablecoin, creando le basi perfette per il day trading di criptovalute. Ma cos'è il day trading di criptovalute? Come si svolge e quali sono le implicazioni fiscali del day trading di criptovalute? Analizziamo questi argomenti uno per uno.

Cos'è il Crypto Day Trading?

Proprio come nel day trading azionario, dove un'azione o un titolo viene acquistato e venduto nell'arco di una singola giornata di negoziazione, il day trading di criptovalute consiste nell'acquisto e nella vendita di criptovalute nell'arco di una sola giornata. Viene anche chiamato "trading intraday". I day trader operano in base agli eventi che influenzano i movimenti di mercato a breve termine e una delle tecniche più diffuse è il trading basato sulle notizie, che include statistiche economiche, utili aziendali e altro ancora. L'analisi tecnica è un altro metodo popolare per il day trading.

Il trading intraday può essere una carriera redditizia, ma per questo servono strategie ben pianificate e molta esperienza. Questo non significa che i principianti non possano iniziare con il day trading di criptovalute: possono scegliere una strategia adatta a loro e iniziare con piccoli capitali. È importante ricordare che anche i trader più esperti possono commettere errori e subire perdite. Possono persino sbagliare il calcolo delle tasse sul day trading di criptovalute, dato che effettuano centinaia, a volte migliaia, di transazioni e qualcuna potrebbe sfuggire al controllo. software di criptovaluta Strumenti come ZenLedger possono aiutare a prevenire questi errori di calcolo e sviste.

Tuttavia, prima di iniziare una carriera nel day trading di criptovalute, ci sono un paio di condizioni di mercato che dovresti conoscere:

• Liquidità: I trader dovrebbero entrare e uscire da una posizione rapidamente, senza influenzare eccessivamente i prezzi. In un mercato a bassa liquidità, lo slippage – ovvero una posizione di grandi dimensioni che non può essere liquidata al prezzo desiderato dal trader – potrebbe avere un impatto negativo sui profitti. Con lo slippage, la posizione deve essere venduta a rate, con profitti inferiori rispetto alla precedente, il che si traduce in guadagni inferiori al momento della chiusura completa della posizione.  
• Volatilità: Se un mercato è meno volatile, significa che non ci sono movimenti di prezzo. E poiché i trader giornalieri comprano e vendono nello stesso giorno, il mercato deve salire e scendere in un breve periodo affinché possano realizzare un profitto. 

Importante: Cripto minerario Ciò può anche influenzare il mercato, poiché i minatori vendono la maggior parte delle monete che hanno estratto. A volte questo può aumentare la pressione di vendita.

Prima di addentrarci nelle strategie, cerchiamo di capire il day trading di criptovalute e le relative tasse.

Implicazioni fiscali del day trading di criptovalute

Prima di iniziare a fare day trading di criptovalute, è fondamentale conoscere le imposte ad esso associate. Poiché l'Internal Revenue Service (IRS) considera le criptovalute come proprietà, l'acquisto e la vendita di criptovalute sono operazioni soggette a tassazione. Se si detiene un token per più di un anno, si è soggetti all'imposta sulle plusvalenze a lungo termine; se invece si vende l'asset digitale entro un anno dall'acquisto, si è soggetti all'imposta sulle plusvalenze a breve termine. Le plusvalenze a lungo termine sono tassate con un'aliquota inferiore rispetto a quelle a breve termine. La tabella seguente può essere utile per comprendere meglio il day trading di criptovalute e la tassazione sulle plusvalenze:

Oltre ai professionisti del settore fiscale, anche i trader possono avvalersi di software per la tassazione delle criptovalute, al fine di semplificare il calcolo delle imposte dovute. Ecco come fare con ZenLedger.

Calcola le tue tasse sulle criptovalute con ZenLedger

ZenLedger è una piattaforma leader per la tassazione delle criptovalute che dal 2017 aiuta i suoi utenti a risparmiare denaro e a essere in regola con le normative fiscali. Con ZenLedger, non solo puoi creare i tuoi report fiscali sulle criptovalute, ma anche monitorare il tuo portafoglio di asset. Questa piattaforma è compatibile con i metodi di rendicontazione LIFO, HIFO e FIFO. Calcola automaticamente il costo di acquisizione, il valore equo, i guadagni e le perdite e compila i moduli fiscali con i dati corretti. 

ZenLedger offre due tipi di piani di abbonamento: fai da te e con assistenza di un professionista fiscale. Va da sé che il piano fai da te è il più conveniente in quanto consente all'utente un livello gratuito che permette fino a 25 transazioni. Senza contare che questo piano gratuito include la maggior parte delle funzionalità di un abbonamento a pagamento. Nei piani con assistenza di un professionista fiscale, ZenLedger ti introduce a un professionista fiscale nel settore delle criptovalute Per un calcolo rapido e semplice delle tasse, sia sulle criptovalute che su altri beni. 

Strategie di trading di criptovalute

Nell'ottica di una strategia a lungo termine, il semplice possesso di criptovalute si è dimostrato redditizio. Pertanto, se state valutando un investimento in criptovalute, acquistare e detenere token rappresenta un'ottima strategia. Tuttavia, gli investitori devono ricordare che le criptovalute sono investimenti altamente speculativi, il che significa che il loro valore è aumentato in passato e non garantisce che continuerà a crescere. 

Detto questo, per i trader intraday esistono numerose strategie che possono seguire. Eccone alcune: 

1. Trading ad alta frequenza (HFT)

Nella strategia HFT (High-Frequency Trading) si trae vantaggio dalle rapide variazioni di prezzo che si verificano nell'ordine di secondi o frazioni di secondo. La frequenza delle operazioni in questa strategia è di decine al secondo, un ritmo praticamente impossibile da gestire per un trader umano. L'unico modo per utilizzare la strategia HFT è tramite un software, noto come bot di trading. Il bot monitora costantemente il mercato ed esegue operazioni in base a una logica predefinita, che può essere combinata con altre strategie. 

2. scalping

Lo scalping sfrutta le minime oscillazioni di prezzo su brevi periodi, spesso causate da inefficienze di mercato come le divergenze tra prezzo di acquisto e di vendita o le fluttuazioni di liquidità. Per amplificare i profitti, gli scalper utilizzano spesso contratti a margine o futures. Tuttavia, questa strategia può anche amplificare le perdite, pertanto è fondamentale gestirne attentamente i rischi. Gli scalper si avvalgono di indicatori come l'analisi del book degli ordini, le mappe di calore dei volumi o una serie di indicatori tecnici per entrare o uscire da una posizione. Data l'elevata rischiosità e la rapidità d'azione, è una strategia ideale per trader esperti. 

3. Trading a distanza

Questa strategia di trading di criptovalute si basa sul presupposto che i prezzi delle criptovalute fluttueranno entro un determinato intervallo. Se il prezzo si muove al di fuori di questo intervallo, si presume che le fluttuazioni saranno anomale. Ad esempio, se il prezzo scende al di sotto del limite inferiore dell'intervallo, è un segnale di vendita, poiché potrebbe essere l'inizio di una significativa tendenza al ribasso. 

4. Analisi tecnica

L'analisi tecnica (TA) si avvale di pattern di avvio e indicatori matematici per prevedere i movimenti dei prezzi. Alcuni indicatori tecnici sono metriche generate automaticamente dal computer, come quelle presenti su TradingView, mentre altri vengono identificati manualmente dai trader osservando i grafici. 

Uno degli indicatori tecnici più popolari è l'indice di forza relativa (RSI). Viene visualizzato sotto un grafico come una singola linea con un valore compreso tra 0 e 100. Ad esempio, se l'RSI si avvicina a 100, indica che il token è ipercomprato, il che significa che i prezzi potrebbero scendere. Allo stesso modo, se l'RSI è più vicino a zero, significa che il token è ipervenduto e i prezzi potrebbero salire. 

5. Analisi delle notizie e del sentiment

L'analisi delle notizie e del sentiment, che prende in esame i notiziari e il sentiment generale del mercato per il day trading di criptovalute, si basa sull'idea che spesso le notizie più importanti possano influenzare i mercati delle criptovalute e causare forti oscillazioni al rialzo o al ribasso. Inoltre, alcuni siti web monitorano il sentiment relativo alle criptovalute più popolari analizzando le conversazioni su Twitter. Un maggior numero di tweet positivi su una criptovaluta potrebbe indicare un sentiment rialzista, e viceversa. 

Qual è il miglior token per il day trading?

Per quanto possa sembrare deludente, individuare una criptovaluta come la "migliore" per il day trading è quasi impossibile. Dipende sempre da cosa succede nel mercato delle criptovalute, da come si opera, dalla strategia utilizzata e, soprattutto, dalle tasse sul day trading che incidono sui profitti. È fondamentale non sottovalutare l'imposta sui profitti del day trading, perché a prescindere dall'entità del guadagno, alla fine dei conti bisogna pagare l'imposta sulle plusvalenze da day trading imposta dall'IRS (l'agenzia delle entrate statunitense). 

Bisogna inoltre tenere presente che i mercati delle criptovalute sono altamente volatili. Tuttavia, alcune monete possono raggiungere valori vertiginosi; Dogecoin, ad esempio. Nata come uno scherzo, questa criptovaluta basata su un meme è passata da una frazione di centesimo a oltre 0.25 dollari in pochi mesi, raggiungendo un valore di miliardi di dollari. Il prezzo è poi sceso ed è ancora considerata altamente volatile perché è facilmente minabile e chi possiede grandi quantità di Doge può venderle quando si presenta l'occasione. Sebbene ciò crei opportunità per i trader intraday, è fondamentale ricordare che il day trading di criptovalute e le tasse vanno di pari passo. Prima di effettuare più operazioni al giorno, è necessario considerare le relative imposte. 

Designazione dello status fiscale del commerciante

Supponendo che tu operi sul mercato per più di 30 ore a settimana o esegua 4-5 operazioni intraday al giorno, potresti avere i requisiti per ottenere lo status di "Trader Tax Status" (TTS). 

Questa designazione offre numerose opportunità di efficienza fiscale, in quanto i trader professionisti possono dichiarare le proprie passività e i propri redditi derivanti dalle attività di trading come spese aziendali (Schedule C). È possibile beneficiare direttamente di questa designazione deducendo voci come le spese di trading e quelle relative all'ufficio domestico. Tuttavia, questa designazione non è garantita. Si consiglia di consultare la pagina web dell'IRS relativa al trading online per ulteriori informazioni.

Trader Mark-to-Market

La designazione TTS consente di dedurre le perdite oltre il limite di perdita in conto capitale di 3,000 dollari. Un trader designato TTS deve effettuare l'opzione mark-to-market il 15 aprile dell'anno fiscale precedente. Ciò consente al trader di calcolare l'intero guadagno e la perdita derivanti dalle operazioni di trading come beni aziendali nella parte II del modulo 4797. 

Inoltre, è importante tenere presente che un trader designato TTS è esente dalla regola della "wash sale". Questo principio contabile considera solo la somma di profitti e perdite di un anno fiscale. Tuttavia, i day trader che scelgono questo metodo contabile devono simulare la vendita di tutte le loro attività al prezzo di mercato corrente nell'ultimo giorno di negoziazione dell'anno fiscale e simulare il loro riacquisto alla ripresa delle negoziazioni nel nuovo anno fiscale. Si tratta solo di una transazione cartacea, ma deve essere effettuata ogni anno per dimostrare la contabilizzazione complessiva delle attività aziendali.

Riassumere

Sebbene il day trading di criptovalute sia un'attività redditizia, è fondamentale prestare attenzione alle implicazioni fiscali. Innanzitutto, è necessario registrare tutte le transazioni effettuate, il che può risultare complesso e soggetto a errori. Inoltre, non bisogna dimenticare il fattore volatilità, poiché operare con le criptovalute in questo modo comporta un rischio elevato. È indispensabile disporre di una strategia ben definita e di un calcolatore di imposte per criptovalute come ZenLedger per evitare errori di calcolo. Tuttavia, in caso di dubbi sulla dichiarazione dei redditi, è consigliabile consultare un professionista fiscale qualificato.

Domande frequenti sulle tasse relative al day trading