La maggior parte dei trader e degli investitori di criptovalute dichiara le proprie transazioni sul modulo 1040, ma una struttura societaria potrebbe essere vantaggiosa in alcuni casi. Ad esempio, una piscina mineraria Un emittente di token potrebbe utilizzare una struttura societaria per dedurre le spese e definire chiaramente gli obblighi fiscali di ciascun proprietario. In alternativa, potrebbe ricorrere a una LLC (Limited Liability Company) per limitare la responsabilità personale dei proprietari.
Analizziamo il funzionamento delle LLC, i loro vantaggi fiscali e le strutture societarie alternative.
La maggior parte dei trader e degli investitori in criptovalute dichiara le transazioni sul modulo 1040, ma in alcuni casi la costituzione di una società può risultare vantaggiosa.
Che cos'è una LLC?
Una società a responsabilità limitata, o LLC, è una struttura legale che fornisce protezione dalla responsabilità e altri vantaggi ai proprietari di aziende. La loro semplicità e il basso costo le rendono un'opzione popolare per qualsiasi cosa, dalle consulenze ai progetti immobiliari. E recentemente, sono diventate un'opzione popolare per commercianti di criptovaluteinvestitori, minatori e aziende del settore delle criptovalute.
Nella maggior parte degli stati, la registrazione di una LLC (Società a Responsabilità Limitata) prevede costi compresi tra 40 e 500 dollari, oltre a commissioni annuali ricorrenti. Inoltre, un agente registrato deve ricevere documenti legali e avvisi fiscali per conto della LLC e potrebbe addebitare un'ulteriore commissione annuale. La LLC potrebbe inoltre sostenere spese per onorari legali, bancari, per la preparazione delle dichiarazioni dei redditi e altri costi aziendali.
Sebbene sia possibile costituire una LLC in qualsiasi stato, il Wyoming ha la normativa più progressista in materia di criptovalute. legislazioneLo stato riconosce legalmente le risorse digitali come beni immateriali, il che significa che tutte le leggi che regolano la proprietà si applicano alle criptovalute. Inoltre, le leggi statali consentono l'utilizzo di servizi bancari in criptovalute e permettono la costituzione di società a responsabilità limitata (LLC) anonime con maggiori tutele.
Pro e contro di Crypto LLC
Pro
- Cancellazioni – I privati che gestiscono un'attività commerciale possono detrarre spese e perdite dovute a eventi fortuiti nel Modulo C. Sebbene non sia necessario costituire una LLC, è molto più semplice tenere separate le spese personali da quelle aziendali tramite un'entità e un conto bancario distinti.
- passivo – I proprietari di una LLC non sono personalmente responsabili per i debiti o gli obblighi aziendali. Le uniche eccezioni si verificano quando il velo societario viene sollevato da violazioni, come ad esempio la mancata tenuta di una contabilità separata per le spese personali e quelle aziendali.
- Privacy – Il Wyoming e altri stati consentono le LLC anonime, in cui il nome del proprietario non è specificato nel database pubblico dello stato. Anche in questo caso, esistono modi per risalire all'identità del proprietario, ma è necessario superare un ostacolo più impegnativo.
Contro
- Costo – Le LLC comportano costi di gestione elevati e non generano intrinsecamente alcun risparmio fiscale che le persone fisiche non potrebbero ottenere. Di conseguenza, potresti ritrovarti con profitti inferiori al netto delle spese rispetto a quanto otterresti presentando la dichiarazione dei redditi come persona fisica utilizzando il Modulo 1040 e l'Allegato C.
- Complessità – La costituzione di LLC con più soci è relativamente complessa e potrebbe richiedere l'assistenza di avvocati o commercialisti, sia a breve termine che in modo continuativo. Di conseguenza, molte persone le considerano troppo complesse se esiste un'alternativa più accessibile.
Come funzionano le tasse per le LLC
Le LLC sono entità pass-through, il che significa che i profitti confluiscono nelle dichiarazioni dei redditi dei proprietari. Di conseguenza, non generano intrinsecamente alcun vantaggio fiscale che non sarebbe altrimenti disponibile per un individuo. Piuttosto, forniscono un modo più conveniente per separare i beni personali e aziendali, assegnare i profitti a più proprietari e proteggere dalla responsabilità civile.
Detto questo, le LLC con un unico socio e quelle con più soci hanno trattamenti fiscali leggermente diversi:
- LLC unipersonali – Le LLC a socio unico devono dichiarare profitti o perdite nella dichiarazione dei redditi individuale del proprietario (Modulo 1040). L'IRS non riconosce le LLC a socio unico come entità separate dalla persona fisica.
- LLC con più membri – Le LLC con più soci in genere hanno un accordo operativo che definisce come profitti e perdite vengono ripartiti tra ciascun socio. Ogni socio è tenuto a pagare le tasse sulla propria quota di profitti o perdite. L'IRS richiede inoltre alla LLC di presentare il Modulo 1065 e di fornire a ciascun socio un Modulo K-1 che dettaglia la sua quota.
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Alternative da considerare
Le LLC (Società a Responsabilità Limitata) sono la struttura societaria più semplice ed economica per la maggior parte delle piccole imprese, ma le C Corporation (Società per azioni) e le S Corporation (Società S) rappresentano due alternative popolari. Sebbene queste forme societarie comportino costi significativamente più elevati, potrebbero generare risparmi fiscali o aprire la strada ad altre opportunità a lungo termine (ad esempio, la vendita di azioni al pubblico).
- XNUMX società Le società per azioni (C Corporation) sono entità separate che presentano e pagano le proprie imposte. Possono trattenere gli utili o distribuirli agli azionisti sotto forma di dividendi (Modulo 1099-DIV). Inoltre, possono emettere azioni a nuovi proprietari e sono l'unica forma societaria che può quotarsi in borsa.
- Società S. Le S Corporation sono un'entità societaria particolare che unisce i vantaggi di una C Corp e di una LLC. Come una C Corp, questa società presenta le proprie dichiarazioni dei redditi, ma può trasferire il reddito ai soci come una LLC. Tuttavia, non può emettere azioni a favore di molti soci e presenta altre limitazioni.
Se non siete sicuri dell'opzione migliore per la vostra attività nel settore delle criptovalute, prendete in considerazione l'idea di parlare con un commercialista o un avvocato specializzato in criptovalute per aiutarvi a decidere. La scelta migliore dipende spesso dalla singola attività, dai proprietari e dagli obiettivi a lungo termine. Inoltre, poiché alcune strutture sono irreversibili, è opportuno valutare attentamente le diverse opzioni prima di prendere una decisione definitiva.
Se stai cercando di ridurre il tuo carico fiscale, potresti ottenere risultati migliori esplorando strategie diverse, come ad esempio: raccolta delle perdite fiscali oppure detenendo criptovalute per un periodo di tempo più lungo. Se gestisci un'attività, è anche una buona idea parlare con il tuo commercialista o consulente fiscale per trovare modi per dedurre strategicamente le spese e ridurre il reddito imponibile.
Conclusione
I trader, gli investitori, i minatori e le aziende di criptovalute potrebbero prendere in considerazione una LLC (Società a Responsabilità Limitata) o altre strutture societarie per semplificare la gestione fiscale e proteggere i propri beni. Sebbene non sempre consentano un risparmio fiscale, possono aiutare a mantenere separati i beni personali da quelli aziendali, ad assegnare la proprietà a più soggetti e a tutelare il patrimonio personale dei titolari.
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