Il governo ha scoperto che meno di 900 contribuenti hanno dichiarato guadagni in bitcoin nelle loro dichiarazioni dei redditi tra il 2012 e il 2015, nonostante oltre 14,000 utenti di Coinbase avessero registrato transazioni di 20,000 dollari o più nello stesso periodo: un'enorme quantità di tasse e oneri contabili evasi in criptovalute, senza contare gli altri exchange!
Nel 2017 il governo ha citato in giudizio Coinbase e ha costretto la piattaforma di scambio a fornire i nomi, gli indirizzi e i codici fiscali di quasi 15,000 dei suoi sei milioni di clienti. Il messaggio è chiaro: se avete guadagnato con le criptovalute, l'IRS (l'agenzia delle entrate statunitense) vuole la sua parte di tasse, altrimenti sarete soggetti a sanzioni.
In questo articolo, daremo uno sguardo a come puoi rimanere dalla parte giusta della legge presentando correttamente le tue tasse sulle criptovalute, anche se è importante notare che questo articolo è non è un Per ricevere consulenza fiscale personalizzata, tutti dovrebbero consultare un commercialista per comprendere la propria situazione specifica!
Come l'IRS gestisce le tasse sulle criptovalute
L'IRS ha pubblicato le sue prime linee guida sulle criptovalute nel 2014. Secondo la Notice 2014-21, le criptovalute sono considerate beni, piuttosto che valuta, ai fini fiscali. Ciò significa che è necessario pagare le tasse sulle criptovalute nello stesso modo in cui si pagano le tasse su un investimento azionario.
Il processo funziona così:
- Acquisti una criptovaluta per 10,000 dollari (o un'altra criptovaluta che valga 10,000 dollari al momento della transazione). Questo è il tuo costo di acquisto.
- Il valore della criptovaluta sale a 20,000 dollari e tu la vendi in cambio di dollari (o di un'altra criptovaluta del valore di 20,000 dollari al momento della transazione). Questo è il totale della vendita.
- Dovrai pagare l'imposta sul reddito sulla plusvalenza di 10,000 dollari, calcolata sottraendo il costo di acquisto dal prezzo di vendita totale. L'imposta effettiva dipenderà da altri fattori, come il tuo reddito.
Per ulteriori informazioni su queste norme dell'IRS, è possibile leggere Avviso IRS 2014-21che contiene domande e risposte che coprono un'ampia varietà di casi limite.
Monitoraggio delle transazioni in criptovalute
Il primo passo del processo consiste nel documentare le transazioni in criptovaluta. Se non si riesce a dimostrare il costo di acquisto, si dovranno pagare le tasse sull'intero ricavato lordo.
Ad esempio, supponiamo che tu abbia acquistato una criptovaluta per 10.00 dollari e l'abbia venduta per 20.00 dollari. Dovresti pagare le tasse solo sui 10.00 dollari di guadagno, ma se non hai la prova di averla acquistata per 10.00 dollari, dovrai pagare le tasse sull'intero ricavato di 20.00 dollari.
La buona notizia è che la maggior parte Le piattaforme di scambio di criptovalute tracciano automaticamente le tue transazioni a fini fiscali. La cattiva notizia è che i trader che utilizzano più piattaforme di scambio dovranno consolidare le informazioni in un unico luogo. È inoltre consigliabile scaricare e archiviare regolarmente questi report per evitare problemi.
ZenLedger importa automaticamente le transazioni di criptovalute da tutti i principali exchange (e da un numero crescente di exchange di nicchia). In questo modo, puoi essere certo che tutte le tue transazioni vengano registrate correttamente, senza dover accedere manualmente e scaricare report periodici.
Calcolo dei guadagni e delle perdite in criptovalute
Il secondo passo consiste nel calcolare i guadagni e le perdite in anticipo preparazione fiscaleSebbene questo processo possa essere semplice se si effettuano transazioni solo con dollari statunitensi, molti trader esperti partecipano alle offerte iniziali di monete (ICO) o utilizzano criptovalute per acquistare altre criptovalute.
Queste transazioni possono rendere difficile risalire al costo di acquisto e calcolare guadagni e perdite in dollari statunitensi, soprattutto per i trader che effettuano centinaia di transazioni ogni mese.
Vediamo come calcolare il guadagno o la perdita in una situazione complessa:
Supponiamo che tu acquisti bitcoin per un valore di 100 dollari e li conservi per alcuni giorni. Successivamente, utilizzi i bitcoin per acquistare ether e conservi quest'ultimo per altri giorni. Dopo un paio di giorni, vendi l'ether in cambio di dollari.
Questa transazione comporterebbe diverse plusvalenze o minusvalenze:
- Il costo di acquisizione del bitcoin era di 100 dollari statunitensi e il prezzo di vendita corrispondeva al valore dell'ether ricevuto in dollari statunitensi.
- Il costo di acquisto dell'ether corrispondeva al valore del bitcoin al momento dell'acquisto, mentre il prezzo di vendita era pari all'importo in dollari statunitensi ricevuto al momento della vendita dell'ether.
ZenLedger aiuta a evitare queste transazioni complesse calcolando automaticamente i guadagni e le perdite di capitale derivanti da ogni transazione, anche su più mercati.
Che cosa sono il modulo 8949 e l'allegato D dell'IRS?
Il terzo e ultimo passaggio consiste nell'aggiungere questi guadagni e perdite alla dichiarazione dei redditi. In molti casi, è possibile ridurre i costi di contabilità fornendo in anticipo le informazioni necessarie per questi moduli. La contabilità può diventare costosa quando i commercialisti devono compilare manualmente le informazioni, addebitando una tariffa oraria.
Modulo IRS 8949 è necessario documentare la vendita e le altre cessioni di beni patrimoniali. Per ogni transazione, è necessario riportare diverse informazioni:
- Descrizione della proprietà
- Data acquisita
- Data di vendita o smaltimento
- Proventi dalla vendita
- Costo o altra base
- Adeguamenti al guadagno o alla perdita
- Guadagno o perdita totale
IRS Modulo 1040 Allegato D È qui che si prendono le informazioni dal Modulo 8949 o dal Modulo 1099-B fornito dalla propria borsa valori e si calcola il guadagno o la perdita totale. I calcoli su questo modulo fiscale vengono riportati nel Modulo 1040 e utilizzati per calcolare l'imposta totale dovuta all'IRS.
Strumenti per semplificare la tassazione delle criptovalute
La tassazione delle criptovalute non è una scienza complessa, ma può essere un processo tedioso. In caso di errori, si rischia di incorrere in sanzioni e interessi da parte dell'Agenzia delle Entrate.
La buona notizia è che esistono molti modi per semplificare il processo. Ad esempio, è consigliabile attenersi alle principali piattaforme di scambio per evitare problemi. Molte di esse consentono di esportare le transazioni e dispongono di moduli 1099-B che vengono inviati automaticamente al superamento di una determinata soglia di valore in dollari.
ZenLedger Va oltre, consolidando le transazioni su più piattaforme di scambio, calcolando guadagni e redditi e compilando automaticamente moduli dell'IRS come il Modulo 8949 e l'Allegato D. Puoi portare queste informazioni al tuo commercialista per ridurre i costi della dichiarazione dei redditi oppure utilizzare l'integrazione con TurboTax per presentare la tua dichiarazione dei redditi in modo molto più semplice.
ZenLedger gestisce anche casi limite come il mining di criptovalute, le ICO e gli AirDrop, le donazioni e le designazioni LIFO/FIFO, oltre a fornire funzionalità avanzate come la compensazione delle perdite fiscali.
Conclusione
La tassazione delle criptovalute può sembrare complessa, ma il processo è relativamente semplice. Il problema risiede nel fatto che il calcolo di guadagni e perdite su diverse piattaforme e criptovalute può richiedere molto tempo ed essere soggetto a errori. Esistono inoltre numerosi casi limite che possono potenzialmente causare problemi.
ZenLedger semplifica l'importazione delle transazioni in criptovalute, il calcolo di guadagni e redditi e la compilazione automatica dei moduli dell'IRS.
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