Secondo le stime dell'IRS, l'evasione fiscale costa al governo oltre 400 miliardi di dollari all'anno. Oltre alle aziende e ai miliardari esperti nell'elusione fiscale, l'agenzia ritiene che il settore delle criptovalute, che vale migliaia di miliardi di dollari, sia responsabile dell'ampliamento del divario fiscale registrato negli ultimi anni.
Se hai ricevuto una lettera dall'IRS che ti ricorda di dichiarare le tue tasse sulle criptovalute, probabilmente sai che l'agenzia è abbattendo sull'evasione fiscale legata alle criptovalute. Ma anche se non hai ricevuto una lettera, ciò non significa che tu sia fuori pericolo.
In questo articolo esamineremo se rischiate di essere sottoposti a un controllo fiscale e cosa aspettarvi se ricevete il temuto avviso di controllo per posta.
Rischi un controllo fiscale sulle criptovalute?
L'IRS ha compiuto progressi significativi da quando ha pubblicato le sue prime linee guida sulla tassazione delle criptovalute nel 2014. Dopo aver vinto una battaglia legale per ottenere, tramite mandato di comparizione, i dati dei clienti degli exchange, l'agenzia ha iniziato a inviare migliaia di avvisi ai contribuenti sospettati di evasione fiscale.
Nel 2021, l'IRS ha ampliato questi sforzi nell'ambito dell'"Operazione Tesoro Nascosto". Dopo attrezzatura e formazione Con l'aiuto di agenti dotati di strumenti crittografici forensi, l'agenzia ha iniziato a setacciare l'enorme mole di dati acquisiti tramite mandato di comparizione per individuare potenziali casi di evasione fiscale.
Mentre il rischio medio di audit è solo dello 0.6% all'1% all'anno, i detentori di criptovalute hanno un tasso di audit stimato tra il 2% e il 5% all'anno. In generale, il rischio aumenta con il numero di transazioni in criptovalute effettuate e con l'entità del patrimonio in criptovalute posseduto.
Se hai ricevuto una notifica relativa alle criptovalute dall'IRS, corri il rischio più elevato di essere sottoposto a un controllo fiscale. Queste notifiche includono le lettere 6174, 6174-A e 6173. Tuttavia, potresti essere soggetto a un controllo fiscale anche se non hai ricevuto nessuna di queste lettere.
Cosa succede durante un audit di criptovalute?
L'IRS vi informerà sempre di un controllo fiscale per posta, mai per telefono o di persona.
A seconda delle circostanze, potresti essere in grado di rispondere per posta o incontrare di persona un revisore dei conti per esaminare la tua documentazione.
La richiesta più comune durante un audit è di fornire qualsiasi portafoglio e gli indirizzi blockchain di tua proprietà, insieme a eventuali exchange di criptovalute o altri conti di custodia.
Per ogni transazione in questi conti, potrebbe essere necessario fornire:
- La data e l'ora in cui hai acquisito il bene.
- Il costo di acquisto e il valore di mercato equo al momento dell'acquisto.
- La data e l'ora in cui hai ceduto il bene.
- Il prezzo di vendita o il giusto valore di mercato al momento della cessione.
- Una spiegazione del metodo del costo di acquisizione utilizzato.
Inoltre, l'IRS potrebbe richiedere altri documenti relativi a queste transazioni, come ad esempio le conferme via e-mail per le transazioni di scambio di criptovalute.
Se ti rendi conto di aver commesso un errore o un'omissione, valuta la possibilità di consultare un avvocato tributarista qualificato. Qualsiasi ammissione di colpa a un funzionario dell'Agenzia delle Entrate, o persino a un commercialista, può essere usata contro di te in tribunale qualora l'agenzia decidesse di perseguirti per evasione fiscale.
Una volta conclusa la verifica, riceverai una lettera che illustra i risultati e l'importo delle tasse che potresti dover pagare. Se non sei d'accordo con i risultati, hai 30 giorni di tempo per presentare ricorso: il fatto che l'IRS abbia proposto delle modifiche non significa che siano corrette!
In rari casi, se l'IRS (l'agenzia delle entrate statunitense) scopre che hai evaso le tasse o commesso frode, può deferire il tuo caso al Dipartimento di Giustizia per l'avvio di un procedimento penale.
Quanto tempo richiede una verifica fiscale sulle criptovalute?
La durata di una verifica contabile varia a seconda della situazione.
Se fai trading solo su un singolo Scambio criptatoUn audit potrebbe richiedere solo una settimana e una singola corrispondenza via posta. Ma se si tratta di transazioni complesse, come lo staking e il yield farming, il processo potrebbe durare mesi.
Le verifiche fiscali possono anche richiedere più tempo se l'IRS decide di esaminare le dichiarazioni dei redditi degli anni precedenti. Mentre una verifica standard copre solo tre anni, può estendersi fino a sei anni se l'agenzia riscontra "errori sostanziali" nelle dichiarazioni. In caso di frode, non c'è limite di tempo.
Come prepararsi a una verifica fiscale sulle criptovalute
Il modo migliore per prepararsi a una verifica contabile è organizzare le proprie transazioni.
Dovreste già avere un elenco delle transazioni sul modulo 8949, ma potrebbe essere necessario riconciliarle nuovamente con i vostri portafogli e le piattaforme di scambio. Questa operazione potrebbe comportare l'abbinamento di ogni cessione con un acquisto per dimostrare che il costo di acquisto dichiarato è corretto.
Sebbene sia possibile farlo tramite un foglio di calcolo, un software per la tassazione delle criptovalute può automatizzare e semplificare il processo. Ad esempio, ZenLedger si connette automaticamente ai tuoi wallet e exchange, importa le transazioni e calcola plusvalenze e minusvalenze. Puoi anche generare un nuovo modulo 8949 da confrontare con quello che hai presentato all'IRS.
ZenLedger semplifica l'importazione delle transazioni dagli exchange o il caricamento delle transazioni tramite CSV da un wallet. Fonte: ZenLedger
ZenLedger gestisce anche transazioni di criptovalute più complesse come mining, staking, airdrop e altre forme di yield farming. In questo modo, non dovrai preoccuparti di classificare i diversi tipi di transazioni e di calcolare gli obblighi fiscali appropriati.
E infine, a differenza di molte altre soluzioni fiscali per le criptovalute, ZenLedger fornisce una Contabilità unificata di alto livello Un report completo con tutte le transazioni in un unico posto. Questa reportistica dettagliata può rivelarsi preziosa se devi fornire al tuo commercialista o al revisore dei conti una documentazione affidabile delle transazioni.
Consigli per evitare un controllo fiscale sulle criptovalute
È impossibile eliminare completamente la possibilità di un controllo fiscale da parte dell'IRS, ma è possibile ridurne significativamente la probabilità adottando misure specifiche.
Il passo più efficace che puoi compiere è dichiarare con precisione le tue plusvalenze, minusvalenze e redditi. Poiché i fogli di calcolo possono essere soggetti a errori, valuta la possibilità di automatizzare il processo utilizzando ZenLedger o altri software per la dichiarazione dei redditi relativi alle criptovalute. Molte di queste soluzioni si integrano anche con TurboTax e altri software di dichiarazione dei redditi per eliminare gli errori.
L'IRS può ricevere informazioni da terze parti, come ad esempio Modulo 1099sche non corrispondono alle informazioni fornite nella dichiarazione dei redditi. In tal caso, l'IRS invierà avvisi CP2000 per chiarire la discrepanza. Se ricevi questi avvisi o lettere specifiche sulle criptovalute, devi rispondere entro il termine specificato (in genere 30 giorni).
Se la tua situazione fiscale è complessa, valuta la possibilità di consultare un commercialista o un altro professionista del settore. Questi esperti possono aiutarti a stabilire il livello di prudenza più appropriato per le transazioni con molteplici possibili trattamenti fiscali e potrebbero individuare detrazioni per minimizzare il tuo carico fiscale complessivo.
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Conclusione
L'IRS ritiene che metà dei guadagni derivanti dalle criptovalute possano non essere dichiarati, il che spiega perché abbia intensificato in modo aggressivo le proprie attività di controllo. Con le recenti assunzioni e i nuovi investimenti tecnologici, è probabile che queste azioni continuino ad accelerare.
Se hai ricevuto una lettera di avvertimento sulle criptovalute – o peggio, un avviso di verifica fiscale – potresti chiederti cosa fare. La buona notizia è che una verifica fiscale non è motivo di preoccupazione se dichiari correttamente le tue transazioni in criptovalute. Tuttavia, a volte potrebbe essere necessario modificare la dichiarazione dei redditi o apportare altre modifiche in base ai risultati della verifica.
Se desideri ridurre la probabilità di un controllo fiscale o prepararti ad esso, ZenLedger può aiutarti ad aggregare tutte le tue transazioni in criptovalute in un unico posto, calcolare plusvalenze, minusvalenze e redditi e generare i moduli necessari per la presentazione annuale.
Quanto sopra riportato ha solo scopo informativo generale e non deve essere interpretato come consulenza professionale. Si prega di richiedere una consulenza indipendente in ambito legale, finanziario, fiscale o di altro tipo, specifica per la propria situazione specifica.
