NFT nella dichiarazione dei redditi: un dilemma moderno

La popolarità degli NFT è diminuita negli ultimi anni, ma le conseguenze fiscali rimangono. Che tu abbia un guadagno considerevole da vendere o un portafoglio di NFT senza valore, una pianificazione fiscale oculata può aiutarti a risparmiare sulle tasse (o almeno a evitare di pagarne più del dovuto).

Questa guida esamina le normative fiscali in continua evoluzione relative agli NFT, sei strategie pratiche per ridurre il carico fiscale e come un software può trasformare la stagione delle dichiarazioni dei redditi da fonte di stress a un processo che si risolve in pochi clic.

Tuffiamoci dentro

Cosa sono gli NFT?

Gettoni non fungibiliGli NFT (National Futures Trading), o token di integrità del software, sono asset digitali unici verificati dalla tecnologia blockchain. Mentre le criptovalute sono fungibili (i token sono intercambiabili), gli NFT possiedono un identificativo univoco e una cronologia delle transazioni verificata.

Gli NFT si presentano in molte forme diverse:

• "Everydays: The First 5000 Days" di Beeple è uno degli NFT più famosi, essendo stato venduto per oltre 69 milioni di dollari presso la casa d'aste Christie's.

• NBA Top Shots è una raccolta ufficiale di highlights NBA da collezione, dove i fan possono acquistare, vendere e scambiare clip dei momenti salienti dei loro giocatori e delle partite preferite.

• L'album "When You See Yourself" dei Kings of Leon aveva un NFT che offriva vantaggi speciali come vinili in edizione limitata e biglietti per concerti.

• Decentraland è una piattaforma di realtà virtuale dove è possibile acquistare e sviluppare appezzamenti di terreno sotto forma di NFT, creando esperienze e monetizzando i contenuti.

• Axie Infinity è un gioco basato su blockchain in cui i giocatori allevano, riproducono e combattono creatori di NFT noti come Axie.

Norme fiscali dell'IRS per gli NFT

Migliori L'IRS considera La maggior parte degli NFT sono asset digitali, che dal punto di vista fiscale vengono considerati "proprietà". In genere, non si pagano tasse quando si acquista o si detiene un NFT, ma si potrebbero dover pagare tasse quando si guadagna, si riceve (tramite airdrop), si vende o si trasferisce in altro modo un NFT.

Esistono tre domande comuni riguardanti le transazioni NFT tassabili:

• Tasse sui creatori di NFTI creatori che vendono NFT devono generalmente dichiarare i proventi della vendita come reddito ordinario. Tuttavia, se vendete NFT come attività commerciale, potreste essere in grado di dedurre le spese aziendali associate alla produzione e alla vendita di NFT.

• Tasse sugli airdrop NFT. Se ricevi un NFT come airdrop Nell'ambito di una campagna di marketing, l'IRS (l'agenzia delle entrate statunitense) considera tale somma come reddito ordinario soggetto a imposta sul reddito al momento della ricezione. Successivamente, se la vendi in un secondo momento, potresti dover pagare le imposte sulle plusvalenze su qualsiasi eventuale apprezzamento del valore.

• Regali NFTIn genere, donare un NFT non è soggetto a tassazione, a meno che non si superi l'importo massimo di esenzione annuale per le donazioni. In tal caso, potrebbe essere necessario presentare il modulo IRS 709 e pagare le tasse sull'importo eccedente il limite.

Se vendi un NFT entro 12 mesi dal suo ricevimento, dovrai pagare l'imposta sulle plusvalenze a breve termine, che varia dal 10% al 37% del tuo guadagno. Tuttavia, se aspetti più di 12 mesi, dovrai pagare l'imposta sulle plusvalenze con un'aliquota inferiore, compresa tra lo 0% e il 20%.

È necessario dichiarare queste transazioni sul modulo 8949 e riportare la plusvalenza o minusvalenza sul modulo 1040, allegato D. Se vendete NFT come attività commerciale, potreste dover dichiarare qualsiasi reddito derivante dalle vendite sul modulo 1040, allegato C, o nella vostra dichiarazione dei redditi aziendale.

Modifiche alle norme fiscali relative agli NFT

Le norme e i regolamenti fiscali relativi agli NFT sono ancora in continua evoluzione.

Nel 2023, l'IRS ha emesso l'Avviso 2023-27, indicando che alcuni NFT potrebbero essere considerati "oggetti da collezione" soggetti all'aliquota fiscale più elevata prevista per questi oggetti. La classificazione di un NFT come oggetto da collezione dipenderà probabilmente da un'analisi "look-through", che valuta se gli NFT offrono i diritti e i benefici associati ad opere d'arte, antiquariato, gemme, monete, bevande o altri oggetti da collezione.

Gli Stati potrebbero anche iniziare a imporre le proprie tasse sugli NFT. Finora, Washington e Pennsylvania sono gli unici Stati ad applicare l'imposta sulle vendite agli NFT. Tuttavia, altri Stati potrebbero seguire il loro esempio e introdurre tasse simili nei prossimi anni.

Con questi cambiamenti all'orizzonte, è consigliabile consultare un professionista fiscale o utilizzare un software per la tassazione delle criptovalute come ZenLedger per garantire dichiarazioni accurate.

6 scappatoie fiscali per gli NFT

L'IRS sta intensificando i controlli fiscali sulle criptovalute, quindi è sempre consigliabile dichiarare le tasse dovute. Detto questo, non bisogna ignorare le scappatoie fiscali relative agli NFT che possono aiutare a minimizzare legalmente le tasse da pagare ogni anno.

Ecco cinque modi per ridurre le tasse sugli NFT:

1. Acquista con Fiat. Quando si acquista un NFT con criptovaluta, tecnicamente si sta vendendo la criptovaluta per effettuare l'acquisto, il che comporta il pagamento di imposte sulle plusvalenze. Se invece si acquista con dollari statunitensi, non si è tenuti a pagare alcuna imposta sull'acquisto di NFT.
2. Detrarre eventuali commissioni. L'IRS consente di dedurre eventuali commissioni dal ricavato lordo al momento del calcolo della plusvalenza, ma è necessario giustificarlo! Documenta tutte le spese di benzina o di transazione per ridurre al minimo le tasse da pagare.
3. Conservare per più di un anno. Le plusvalenze a breve termine sono tassate secondo l'aliquota marginale, mentre le plusvalenze a lungo termine sono generalmente soggette a un'aliquota più modesta del 15%. Pertanto, se possibile, conviene detenere gli NFT per più di un anno prima di venderli.
4. Vendere negli anni di basso reddito. La tua aliquota marginale di tassazione dipende dal tuo reddito. Se vendi durante gli anni di basso reddito, potresti pagare meno tasse, soprattutto se realizzi plusvalenze a breve termine (e potenzialmente anche in caso di plusvalenze a lungo termine).
5. Regala NFT per evitare le tasse. Se regali un NFT, non devi pagare imposte sulle plusvalenze per qualsiasi aumento di valore durante il periodo in cui lo possiedi. Inoltre, il costo di acquisto del destinatario viene azzerato al valore dell'NFT al momento della donazione.

Raccolta delle perdite fiscali tramite NFT

Un'ultima scappatoia fiscale NFT è nota come raccolta delle perdite fiscali (TLH). Se possiedi un NFT che ha perso valore nel tempo, puoi venderlo per realizzare una perdita a fini fiscali e poi utilizzare tale perdita per compensare le plusvalenze in altre parti del tuo portafoglio. E se non hai plusvalenze, puoi compensare fino a 3,000 dollari di reddito ordinario!

Gli NFT non vendibili e altri servizi semplificano la compensazione delle perdite fiscali, fornendo un contratto intelligente verificato e controllabile, nonché ricevute conformi alle normative dei commercialisti.

Naturalmente, anche in questo ambito le leggi fiscali potrebbero subire modifiche. Nel 2023 i legislatori hanno cercato, senza successo, di eliminare la compensazione delle minusvalenze fiscali relative alle criptovalute, ma potrebbero riprendere l'iniziativa nel 2024 o negli anni successivi e introdurre delle modifiche.

Software fiscale NFT

Le tasse sono fonte di stress per tutti, ma lo sono ancora di più per chi possiede criptovalute. Con nuovi moduli fiscali e normative in continua evoluzione, persino i professionisti del settore faticano a stare al passo. Per questo motivo, è fondamentale trovare un consulente fiscale con esperienza specifica nel settore delle criptovalute.

ZenLedger e altri software di criptovaluta Le soluzioni possono anche contribuire a colmare le lacune di conoscenza. Ad esempio, la nostra piattaforma si connette ai tuoi portafogli e agli exchange, aggrega le tue transazioni e calcola i tuoi guadagni e le tue perdite di capitale. Questo approccio programmatico aiuta a ridurre al minimo gli errori di calcolo che si verificano quando si eseguono i calcoli manualmente.

Inoltre, la nostra piattaforma categorizza automaticamente le transazioni e abbina gli ordini di acquisto e di vendita. Sebbene questo non rappresenti una grande sfida per gli NFT (un solo acquisto e una sola vendita), è di inestimabile valore per le criptovalute che richiedono calcoli complessi del costo di acquisto.

Conclusione

Gli NFT potrebbero non essere più popolari come qualche anno fa, ma le conseguenze fiscali rimangono per chiunque li detenga. E, con la stabilizzazione del mercato, potrebbero diventare una componente centrale di molti portafogli di criptovalute. Fortunatamente, le tasse non devono necessariamente rappresentare un problema.

Tenendo a mente i consigli che abbiamo discusso, potrete affrontare la stagione delle tasse con le giuste conoscenze e le nostre sei strategie fiscali; potrete evitare di pagare più del dovuto e persino utilizzare quel vecchio portafoglio di NFT senza valore per compensare i vostri guadagni o redditi quest'anno!

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Quanto sopra riportato ha solo scopo informativo generale e non deve essere interpretato come consulenza professionale. Si prega di richiedere una consulenza indipendente in ambito legale, finanziario, fiscale o di altro tipo, specifica per la propria situazione specifica.