La proposta di PayPal di accettare criptovalute lo scorso anno potrebbe favorire una maggiore diffusione, ma potrebbe anche comportare un maggiore carico fiscale per chi non ha familiarità con questo settore.
PayPal ha introdotto sulla sua piattaforma, per i clienti statunitensi, la possibilità di acquistare, vendere e detenere criptovalute. Tuttavia, c'è un inconveniente cruciale da tenere presente: a differenza dei tradizionali exchange e wallet, non consente agli utenti di prelevare o depositare le proprie criptovalute.
Analizziamo il fronte delle criptovalute di PayPal e uno degli aspetti più complessi di qualsiasi piattaforma crypto: la tassazione e la dichiarazione dei redditi relative alle criptovalute.
Cos'è PayPal Crypto Hub?
PayPal ha lanciato la sua piattaforma per le criptovalute nel 2021. Gli utenti di tutto il mondo potranno continuare ad acquistare, vendere e conservare criptovalute, nonché utilizzarle presso i 26 milioni di esercenti convenzionati con PayPal. Poiché la piattaforma per le criptovalute di PayPal è attualmente in versione beta, è possibile acquistare e vendere solo quattro delle principali criptovalute:
Ma ecco il trucco!
È importante notare che, a differenza dei tipici exchange e wallet di criptovalute, non sarà possibile trasferire le proprie criptovalute al di fuori di PayPal. Pertanto, PayPal fornisce solo l'accesso all'indirizzo pubblico delle criptovalute e non alla chiave privata.
Sebbene ciò sia piuttosto "anti-cripto" e contrasti con i principi cardine delle criptovalute, come l'autocustodia e la trasmissione peer-to-peer, implica che i clienti PayPal che utilizzano criptovalute potranno tracciare più facilmente i costi di acquisto, semplificando così la dichiarazione dei redditi (ne parleremo più avanti in questo articolo).
La natura trasferibile dell'asset crea problemi con il monitoraggio e la rendicontazione basati sui costi nel settore tradizionale delle criptovalute. Se non puoi spostare la tua criptovaluta da o verso PayPal, è piuttosto semplice monitorare la tua base di costo e presentare la dichiarazione dei redditi.
PayPal è ideale per investire o per lo staking?
Di conseguenza, PayPal è ideale per gli investitori che desiderano acquistare e conservare le proprie criptovalute su PayPal e venderle più frequentemente sfruttando le forti fluttuazioni del mercato.
Tuttavia, ha un valore limitato per qualsiasi investitore che desidera trasferire le proprie criptovalute da e verso exchange e wallet per utilizzarle per DeFi protocolli, prestiti o Staking.
Bisogna pagare commissioni su PayPal per le criptovalute?
Come per qualsiasi altra criptovaluta, dovrai pagare una commissione per ogni transazione. Le seguenti commissioni si applicano quando acquisti o vendi criptovalute sulla piattaforma PayPal dedicata alle criptovalute:
| Importo di acquisto o importo di vendita | Commissione PayPal |
|---|---|
| 1 $ a $ 24.99 | $0.50 |
| 25 $ a $ 100 | 2.30% |
| 100.01 $ a $ 200 | 2.00% |
| 200.01 $ a $ 1,000 | 1.80% |
| Più di $ 1,000.01 | 1.50% |
Tuttavia, quando acquisti criptovaluta tramite PayPal, la conversione in USD avviene automaticamente e senza costi aggiuntivi. Pertanto, non ci sono costi associati all'utilizzo di PayPal.
Tasse sulle criptovalute PayPal
Ora passiamo a uno degli aspetti più importanti: le tasse sulle criptovalute di PayPal.
È possibile effettuare solo quattro tipi di transazioni: acquisto, vendita e detenzione. Ciascuna è soggetta a una tassazione diversa, come segue:
| Attività crittografica | Imponibilità |
|---|---|
| Acquisto di criptovalute | Non tassabile |
| Detenere criptovaluta | Non tassabile |
| Vendere criptovaluta | Imposta sulle plusvalenze |
| Acquisto di beni e servizi | Imposta sulle plusvalenze |
La tassabilità delle criptovalute è determinata dall'Internal Revenue Service (IRS), Notice 2014-21.
Dalla tabella sopra riportata, risulta chiaro che l'acquisto e la detenzione di criptovalute non sono soggetti a tassazione. Tuttavia, quando si cedono le proprie criptovalute, ad esempio vendendole o acquistando altri beni e servizi, si è soggetti al pagamento delle imposte sulle plusvalenze.
Come calcolare le tasse sulle plusvalenze derivanti dalle criptovalute PayPal?
Il trading o la vendita di bitcoin comporta una plusvalenza o una minusvalenza. Le plusvalenze, come per gli asset tradizionali, si verificano quando il costo di vendita è superiore al costo di acquisto. Una minusvalenza, invece, si verifica quando il costo di vendita è inferiore al costo di acquisto.
Cerchiamo di capirlo meglio con un esempio.
Harry ha acquistato Bitcoin per un valore di $ 15,000 nell'ottobre 20211 e li ha venduti per $ 25,000 nel marzo 2022, realizzando un profitto di ($ 25,000 - $ 15,000) = $ 10,000.
L'importo dell'imposta che Harry deve pagare sulla sua plusvalenza è determinato da:
- Aliquota fiscale
- Periodo di detenzione (a breve e a lungo termine)
Come posso compilare i moduli fiscali per le criptovalute di PayPal?
Ora che sapete tutto sulle tasse relative alle criptovalute pagate con PayPal, vediamo come compilare i moduli fiscali per le criptovalute.
Come per le altre imposte, anche le tasse relative alle criptovalute PayPal devono essere dichiarate nella propria dichiarazione dei redditi. I due moduli fiscali più importanti per le criptovalute PayPal sono i seguenti:
| Modulo delle tasse | Missione |
|---|---|
| Modulo IRS 8949 | Dettagli relativi alla cessione (sia essa vendita o acquisto) |
| Orario D | perdite o guadagni netti in conto capitale |
Come accennato in precedenza, il "blocco" delle criptovalute all'interno della piattaforma PayPal semplifica di fatto la dichiarazione dei redditi per le criptovalute depositate su PayPal. È possibile spostare le proprie criptovalute tra diversi wallet e exchange, nonché trasferirle tra blockchain, con la maggior parte delle piattaforme di criptovalute.
E per quanto riguarda i moduli 1099?
I moduli 1099 vengono utilizzati per tenere traccia dei redditi. Diverse piattaforme di scambio di criptovalute emettono moduli 1099 ai propri clienti. Anche l'IRS (Internal Revenue Service) riceve una copia del modulo 1099 contemporaneamente.
Il problema è che non esistono moduli 1099 specificamente progettati per le criptovalute. Diverse piattaforme di scambio di criptovalute emettevano moduli fiscali 1099-K per le criptovalute. Tuttavia, poiché questo documento rappresenta i ricavi lordi anziché le plusvalenze nette, ha generato molta incertezza non solo tra gli investitori in criptovalute, ma anche presso l'IRS (l'agenzia delle entrate statunitense).
Tasse sulle criptovalute PayPal e IRS
L'Internal Revenue Service (IRS) ha reso obbligatorio per tutte le piattaforme di pagamento con sede negli Stati Uniti (incluso PayPal) l'invio di report all'IRS sui clienti che effettuano pagamenti tramite la loro piattaforma.
PayPal dichiara nella sua documentazione relativa ai bitcoin di partecipare al sistema di segnalazione delle informazioni (modello 1099) per gli utenti che acquistano, vendono o effettuano transazioni in criptovalute sulla sua piattaforma.
Quando un utente effettua più di 200 transazioni in un anno e il suo volume lordo di pagamenti supera i 20,000 dollari, PayPal distribuisce i moduli 1099-K. Sia l'utente che l'IRS (Internal Revenue Service) ricevono questi moduli.
Questi moduli, d'altro canto, indicano solo i guadagni lordi degli utenti per uno specifico anno fiscale. Gli investitori devono conservare la documentazione di ogni transazione in bitcoin per poter dichiarare correttamente le imposte sulle criptovalute. Queste informazioni sono reperibili nella cronologia delle transazioni e negli estratti conto.
In sintesi: come presentare la dichiarazione dei redditi relativa alle criptovalute PayPal con ZenLedger.
Prima di acquistare criptovalute, tramite PayPal o meno, è fondamentale dare priorità ad altri aspetti cruciali della gestione del proprio denaro, come i risparmi e le tasse.
E, a prescindere dalla piattaforma che utilizzi, dedica del tempo ad approfondire l'argomento degli investimenti a lungo termine in criptovalute, a proteggere le tue monete e a gestire le fluttuazioni del mercato.
Se utilizzi solo PayPal per acquistare e vendere criptovalute, la dichiarazione dei redditi relativa alle criptovalute sarà semplice! Molti investitori in criptovalute, invece, utilizzano diverse blockchain, exchange e wallet per i loro asset, il che può rendere la dichiarazione dei redditi relativa alle criptovalute un vero incubo.
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Disclaimer: Il presente materiale è stato redatto a solo scopo informativo e non intende fornire consulenza fiscale, legale o finanziaria. Si consiglia di consultare i propri consulenti fiscali, legali e contabili prima di intraprendere qualsiasi transazione.
Domande frequenti sulle tasse sulle criptovalute con PayPal
1. PayPal rilascia un modulo 1099 per le transazioni in criptovalute?
Gli investitori devono conservare la documentazione di ogni transazione in bitcoin per poter versare correttamente le tasse sulle criptovalute. Queste informazioni sono reperibili nella cronologia delle transazioni e negli estratti conto.
2. Riceverete una chiave privata per i vostri conti PayPal?
Sebbene ciò sia piuttosto "anti-criptovalute" e contrasti con i principi cardine delle criptovalute, implica che i clienti PayPal che utilizzano criptovalute potranno tracciare più facilmente i costi delle proprie transazioni, semplificando così la dichiarazione dei redditi.
