Glossario di ZenLedger:

Qui troverai utili definizioni dei termini che utilizziamo nel software ZenLedger. Se qualche termine non ti è chiaro, contatta il nostro team di supporto per chiarimenti!

Airdrop

Gli airdrop sono criptovalute che ti vengono distribuite da fonti note o sconosciute. Molte startup nel settore delle criptovalute utilizzano gli airdrop come metodo di marketing per promuovere e far conoscere la propria moneta. Ad esempio, potresti trovare nel tuo account criptovalute che non hai mai acquistato, fornite gratuitamente dagli exchange che utilizzi o in un wallet di tua proprietà. Dovrai dichiarare il reddito derivante dalla ricezione di un airdrop e la plusvalenza o minusvalenza al momento della vendita dell'asset.

Il costo di assegnazione dell'airdrop si baserà sul prezzo di mercato equo dell'asset al momento della ricezione dell'airdrop stesso. Gli airdrop possono essere legittimi o fraudolenti. Se hai ricevuto un airdrop fraudolento, puoi contrassegnare la transazione come "Ignora" in ZenLedger.

Acquista

Tutte le transazioni in entrata sono generalmente classificate come acquistano se l'utente investe direttamente dollari statunitensi per acquistare la criptovaluta. Ad esempio, se acquisti Bitcoin con USD, questa operazione verrà etichettata come un Acquisto.

Trasferimento esterno

ZenLedger utilizza il termine Trasferimento Esterno per descrivere qualsiasi trasferimento esterno in entrata verso un portafoglio o un conto di scambio che hai importato nel tuo account. In altre parole, i Trasferimenti Esterni sono tutte le criptovalute inviate a una fonte che hai importato, ma non abbinate come un Trasferimento Autogestito a un trasferimento in Uscita dalla corrispondente fonte che hai importato. Puoi visualizzare quali transazioni contribuiscono al tuo reddito da trasferimenti esterni accedendo alla scheda Transazioni > filtra per Depositi e Entrate.

Forcella

I fork sono la creazione di un nuovo token di criptovaluta a partire da uno esistente. Nel caso dei fork, è possibile ricevere una nuova criptovaluta se si possiede la criptovaluta originale da cui deriva. Si tratta di eventi soggetti a tassazione. Sarà necessario dichiarare il reddito derivante dal fork di valuta ricevuto e dichiarare una plusvalenza o una minusvalenza al momento della vendita dell'asset. Il costo di acquisto dei fork si basa sul prezzo di mercato equo dell'asset al momento della ricezione del fork. ZenLedger accetta le registrazioni di ricezione di fork tramite l'interfaccia di inserimento manuale e la selezione da un elenco di possibili tipologie di transazione nell'app.

Regali inviati

Le donazioni in criptovalute seguono le stesse linee guida fiscali delle altre donazioni di proprietà e valuta fiat. Non c'è guadagno o perdita da riconoscere. Per il 2025, l'esenzione annuale dall'imposta sulle donazioni è $19,000, rispetto ai 18,000 dollari del 2024. Ogni donatore può donare 19,000 dollari per beneficiario all'anno senza pagare l'imposta sulle donazioni. Quando le donazioni superano tale importo in un singolo anno, il valore eccedente ridurrà l'esenzione a vita dall'imposta sulle donazioni, pari a ben 11.4 milioni di dollari. Il contribuente medio non pagherà mai l'imposta sulle donazioni grazie alle ingenti esenzioni annuali e a vita. La compilazione del Modulo 709 è spesso necessaria per richiedere formalmente queste esenzioni.

Regali ricevuti

Le donazioni di valuta virtuale non sono tassabili per il destinatario fino alla vendita delle monete, momento in cui si applicano le regole generali di vendita delle criptovalute. Il costo di acquisto per la vendita dipenderà dal costo di acquisto del mittente, dall'imposta sulle donazioni pagata dal mittente e dal valore di mercato alla data della donazione, pertanto è essenziale tenere una contabilità dettagliata. Quando il periodo di possesso del mittente è noto e determinabile, questo verrà automaticamente trasferito al destinatario.

Transazioni ignorate

Le transazioni ignorate sono quelle che non compaiono nel calcolo delle imposte. Ignorare alcune transazioni (in particolare depositi o scambi) può influire sulle plusvalenze, poiché può anche omettere il costo di acquisto per le transazioni che utilizzano il bene prodotto da tali transazioni ignorate.

In arrivo

Qualsiasi transazione in entrata in cui non si sono investiti direttamente dollari statunitensi è considerata In arrivoLe transazioni in entrata devono essere dichiarate nelle imposte sul reddito. Se non hai importato la cronologia completa delle transazioni, potresti avere transazioni in entrata che dovrebbero essere abbinate a una transazione in uscita come una AutotrasferimentoTuttavia, quella transazione in uscita non è presente nelle tue importazioni. Ecco perché è fondamentale importare l'intera cronologia delle transazioni!

Offerta iniziale di monete (ICO)

Si tratta di criptovalute acquistate quando sono diventate disponibili per l'acquisto per la prima volta. Queste transazioni di solito non compaiono nella cronologia del tuo exchange e devono essere fornite a ZenLedger tramite inserimento manuale. Per informazioni su come aggiungere un inserimento manuale, consulta la nostra Inserimento manuale articolo. Il prezzo di acquisto in dollari statunitensi di un'ICO è considerato il costo base, poiché dovrai dichiarare una plusvalenza o una minusvalenza al momento della vendita dell'asset.

Investimento

Un "investimento" o "segmento di investimento" si riferisce al possesso di un token per un periodo di tempo che genera plusvalenze o minusvalenze, e ha una data di inizio e di fine ben definite. Questi vengono mappati uno a uno nel foglio di calcolo del Grand Unified Accounting e utilizzati per compilare il modulo 8949 dell'IRS. Un "segmento di investimento" può essere convertito in uno o due altri "segmenti di investimento". Potrebbe verificarsi o meno un evento imponibile quando ciò accade. Ad esempio, l'invio di metà di un blocco dei propri ETH dall'Exchange n. 1 all'Exchange n. 2 comporta la suddivisione di un blocco in due. Questo non crea un evento imponibile.

LIFO/FIFO

Quando gli investitori vendono più asset con basi diverse, possono scegliere di vendere prima le criptovalute che hanno detenuto più a lungo (primo entrato, primo uscito, o FIFO) oppure vendere prima quelle più recenti (ultimo entrato, primo uscito, o LIFO). Si noti che il FIFO è quasi sempre utilizzato per quanto riguarda le criptovalute, perché a meno che non si possa identificare specificamente la criptovaluta che si sta vendendo (il che è quasi impossibile, dato che Bitcoin è essenzialmente un'astrazione), è il trattamento che deve essere utilizzato. Vedi il nostro Articolo sulla base di costo per maggiori informazioni su questi diversi metodi.

Criptovaluta persa

Si tratta di criptovalute che hai perso a causa di eventi soggetti a segnalazione. In questo caso, potresti anche dover compilare un modulo IRS per la perdita/il furto di criptovalute. La perdita soggetta a segnalazione si basa sul prezzo di mercato della criptovaluta al momento dell'acquisto o della ricezione. È importante notare che ZenLedger segue l'approccio conservativo dell'IRS e non deduce le criptovalute perse dalle plusvalenze. Se hai perso criptovalute, ti consigliamo di consultare il tuo consulente fiscale per individuare il modo migliore per gestirle, qualora tu voglia che vengano considerate come perdite in conto capitale. Per ulteriori informazioni, consulta la nostra Articolo smarrito/rubato.

Criptovaluta estratta

L'estrazione di criptovalute tramite mining è soggetta a tassazione. Dovrai dichiarare il reddito derivante dal mining di criptovalute e la plusvalenza o minusvalenza al momento della vendita. Il costo di estrazione delle criptovalute si baserà sul prezzo di mercato dell'asset al momento del mining.

Uscente

Una transazione in uscita è una transazione inviata da un portafoglio o da un conto di scambio che hai importato nel tuo account, ma non ricevuta da un altro portafoglio o conto di scambio che hai importato come autotrasferimento. Questa definizione è corretta se, ad esempio, stai inviando criptovalute a un amico o un parente. Dal punto di vista fiscale, le transazioni in uscita sono trattate come vendite, poiché vengono considerate come un'uscita (o una cessione) di beni in tuo possesso. Se hai una transazione in uscita che sai essere in realtà un autotrasferimento verso un altro conto di tua proprietà, devi assicurarti che il portafoglio o il conto di scambio a cui l'hai inviata sia importato in ZenLedger!

Pagamento

Ricevere un pagamento in criptovaluta è un evento imponibile. Dovrai dichiarare il reddito derivante dal pagamento in criptovaluta ricevuto e la plusvalenza o minusvalenza al momento della vendita dell'asset. Il costo di acquisto del pagamento ricevuto sarà determinato in base al prezzo di mercato dell'asset al momento della ricezione del pagamento.

Acquista

Un acquisto si verifica quando si acquistano beni personali utilizzando criptovalute ed è un evento soggetto a tassazione. Qualsiasi perdita derivante da un acquisto personale sarà dichiarata come zero; i profitti derivanti da un acquisto personale saranno tassati.

Autotrasferimento

Un trasferimento di criptovaluta tra i propri conti è un trasferimento tra due dei propri account o portafogli, come ad esempio un trasferimento di fondi dal proprio account Coinbase (Trasferimento in uscita) al proprio account Binance (Trasferimento in entrata) o dal proprio portafoglio Exodus al proprio account Kucoin. I trasferimenti tra i propri conti non sono soggetti a tassazione. Consulta la nostra Articolo sui trasferimenti di Mark per maggiori informazioni su questo.

Vendi

Tutte le transazioni in uscita sono generalmente classificate come Vendi se l'utente ha ricevuto direttamente dollari statunitensi dalla transazione in criptovaluta. Ad esempio, se hai venduto Bitcoin per USD, questa operazione verrà etichettata come Vendita.

Criptovaluta rubata

La segnalazione di criptovalute rubate si basa sul prezzo di mercato equo della criptovaluta al momento dell'acquisto o del ricevimento. In questo caso, potrebbe essere necessario compilare anche un modulo IRS per oggetti smarriti/rubati.

Il furto di criptovalute comprende la perdita di monete a causa di attacchi hacker a portafogli o exchange, attacchi malware che compromettono l'accesso ai fondi e furto di hardware che li custodisce. Non è possibile detrarre le perdite dovute al furto di criptovalute dalla dichiarazione dei redditi.

Ricompensa di picchettamento

Ricompense ottenute mettendo in staking i propri token su base giornaliera/mensile/o con altre scadenze.

Blocco di staking

Importo in uscita dal tuo conto spot, non soggetto a tassazione. Viene prelevato dal tuo conto spot, ma è disponibile nel tuo conto di staking. Assicurati che, quando l'importo in staking viene restituito al tuo conto spot, le ricompense siano contrassegnate come "Ricompensa di staking" e l'importo restituito (pari all'importo in staking) sia contrassegnato come "Restituzione di staking".

Rendimento dello Staking

Restituzione dei token messi in staking, ovvero i token in staking che erano stati bloccati in precedenza. L'importo indicato come Restituzione dello staking deve essere uguale all'importo originariamente indicato come Blocco dello staking.

Commercio

Qualsiasi transazione che comporti la conversione di un asset da una criptovaluta a un'altra è ampiamente classificata come una CommercioAd esempio, se scambi 1 Bitcoin con 20,000 Tether (supponendo che questo sia il valore di 1 BTC al momento dello scambio), si tratta di una transazione poiché sia ​​BTC che USDT sono criptovalute.

Per i termini più comuni relativi alle criptovalute e ai concetti fiscali ad esse correlati, consulta la nostra sezione estesa. Glossario delle criptovalute!