IRSの確定申告期限は2023年4月18日ですが、2022年分の手続きは12月31日までに行う必要があります。例えば、年末までに税務上の損失を確定させたり、取得原価を引き上げたりしなければなりません。また、確定申告の時期が来たときにスムーズに手続きできるよう、仮想通貨専門の会計士を探し始め、取引を整理しておくことも重要です。
年末に暗号資産の税金を軽減するための5つの対策と、ZenLedgerがそのプロセスを円滑に進めるのにどのように役立つかを見ていきましょう。
#1. 税金損失を確定する
誰もお金を失うのは好きではないが、 減税の収穫 資産を売却して損失を確定させることで、損失を相殺し、数千ドルの税金を節約できます。当年度のその他のキャピタルゲインと最大3,000ドルの通常所得を相殺できます。また、使い切れなかった損失は翌年度以降に繰り越すことも可能です。
株式とは異なり、暗号資産はウォッシュセール規則の対象外です。ウォッシュセール規則とは、投資家が売却前後30日以内に実質的に同一の証券を買い戻すことを禁じる規則です。そのため、暗号資産の税金対策のための損失確定の機会にはほとんど制限がありません。
ZenLedgerの 税金損失の確定ツール ウォレットや取引所を横断した取引履歴を自動的に分析し、12月31日の期限前に活用できる節税機会のリストを提供します。
2022年の仮想通貨市場の低迷期は、多くの投資家が多額の未実現損失を抱えていることを意味するため、12月31日までにこれらの税務上の損失を確定させ、今年の税金を相殺することは賢明な考えだ。
#2. 取引を統合する
多くの仮想通貨トレーダーや投資家は、資産をさまざまなウォレットや取引所に分散させています。例えば、NFTを集めたり、MetaMaskウォレットに少額の小遣いを保管したりしている一方で、長期投資用の資産は取引所やハードウェアウォレットに保管しているといったケースです。そのため、これらの取引を統合することが、 一箇所に は必要な出発点です。
ZenLedger Labs アカウントと連携することで、単一のダッシュボードからポートフォリオを簡単に管理できます。また、より広範な暗号資産市場を分析したり、新しい戦略をテストするためのリサーチポートフォリオを構築したりすることも可能です。
さらに、ZenLedgerの統合会計機能は、すべての取引履歴を1つの読みやすいスプレッドシートに集約します。取引日、金額、米ドル換算額、取引手数料、および関連する計算済み税額を確認できます。この情報は、税務申告の準備や税務調査への対応に活用できます。
#3. 基礎投資額を増やす（低所得者層の場合）
キャピタルゲイン税率と納税額は、あなたの所得によって異なります。来年、所得が上がる見込みがある場合は、特定の暗号資産の取得原価を引き上げることを検討してください。そうすることで、より低い税率でキャピタルゲインを課税対象から外すことができます。
例えば、ビットコインで10,000万ドルの含み益があったとします。しかし、来年の昇進でより高い税率の区分に移行することになったとします。ビットコインを売却して高い税率を支払うよりも、今年の課税年度中にビットコインを売却し、ポートフォリオ内で買い戻すという選択肢があります。その結果、取得原価は現在の価格にリセットされます。
ただし、これを行う際には、注意すべき点が2つあります。
- 短期保有銘柄を売却した場合、通常の所得税を支払う必要があります。しかし、翌年に保有銘柄が長期保有銘柄になった場合は、より低いキャピタルゲイン税率が適用されます。したがって、保有期間が1年未満で、しばらく売却する予定がない場合は、取得原価の引き上げは避けるべきです。
- 変動の激しい仮想通貨は、時間の経過とともに価値が下落する可能性があります。来年価格が上昇すると確信できない場合は、価格が下落するまで取得原価の引き上げを控えるべきです。
関連情報として、暗号資産を相続した場合、その暗号資産の取得原価は自動的に公正市場価格に引き上げられます。
#4. 仮想通貨に理解のある会計士を探す
ZenLedgerを使えば、毎年の暗号資産の税務申告が簡単になります。TurboTaxとの連携により、ほとんどの納税者は専門の会計士の助けを借りずに申告を完了できます。取引所から申告書をダウンロードしたり、オンラインフォームに取引を手動で入力して納税額を計算したりする必要はありません。
ただし、取引が多い場合は、 分散型ファイナンス プロトコルを保有している場合、またはNFTのポートフォリオを保有している場合は、税金対策を最適化できる経験豊富な会計士に相談することを検討してください。優秀な会計士は、あなたの財務状況全体を評価し、納税義務を最小限に抑え、納税額を正確に計算できるようにサポートしてくれます。
残念ながら、ほとんどの会計士は 経験不足 暗号資産を扱うため、結果として請求可能な時間数が多くなり、ミスを犯しやすくなる。
会計士との連携が必要な場合は、税理士、公認会計士、または税理士が署名した申告書を作成できる暗号資産税務の専門家をご紹介することも可能です。これらのプランは年間3,500ドルから、または30分セッションあたり295ドルでコンサルテーションをご予約いただけます。
#5. 仮想通貨IRAを最大限に活用する
多くの仮想通貨トレーダーや投資家は、自己管理型IRA（別名： 暗号IRA ― 税制上の優遇措置を受けながら暗号資産に投資できる。従来のIRAでは暗号資産への投資は認められていないが、SDIRAでは誰でも暗号通貨、NFT、その他の資産に直接投資でき、従来のIRAと同様の税制上のメリットを享受できる。
2022年のSDIRA（自己管理型個人退職口座）の拠出限度額は、50歳未満の方は6,000ドル、50歳以上の方は7,000ドルです。ただし、IRAに拠出するには所得が必要であり、課税対象となる所得は拠出限度額を下回ってはなりません。また、IRAの拠出限度額は、所得と既存の退職プランに基づいて段階的に減額されます。
2022年の拠出金をまだ全額拠出していない方は、暗号資産IRAへの拠出期限まで少し猶予があることを知れば喜ばれるでしょう。IRS（内国歳入庁）の規定では、2023年4月18日まで2022年のIRA拠出を行うことができ、その拠出金は2022年度の税控除対象となります。
ボトムライン
確定申告の期限は来年4月ですが、税金対策は年末までに行う必要があります。同時に、確定申告シーズンに備え、すべての記録を整理し、会計士を確保しておくと良いでしょう。最後に、たとえ期限が2023年4月であっても、暗号資産IRAの上限額までできるだけ早く積み立てておくことは決して悪いことではありません。
暗号資産を取引している場合、ZenLedgerは取引の集計、キャピタルゲインの計算、毎年必要な書類の自動入力などをサポートします。さらに、年間を通して税金対策のための損失確定の機会を見つけ出し、税負担を軽減することも可能です。
上記は一般的な情報提供のみを目的としており、専門的なアドバイスとして解釈されるべきではありません。ご自身の状況に応じた、独立した法律、財務、税務、その他の専門家のアドバイスを受けるようにしてください。
