税務申告を行うことで、暗号資産に関する活動記録を保持できるだけでなく、政府当局が定める報告基準を満たしていることも確認できます。
2017年に設立されたBinanceは、世界で最も信頼性が高く人気のある仮想通貨取引所および取引プラットフォームの一つです。Binanceは、ユーザーが仮想通貨を購入、交換、取引できるだけでなく、Binance Tax Tool機能によってユーザーの税務ニーズにも対応しています。すべての取引が自動的に記録され、会計処理されるようになりました。
この記事では、Binanceの税金と税務申告に関するあらゆる疑問にお答えし、暗号資産の税金管理を万全にサポートします！
バイナンスを利用するメリット
Binanceは、様々な仮想通貨の購入、交換、取引といった高度な機能を多数搭載しているだけでなく、仮想通貨取引において最も重要な側面の一つである税務申告にも対応しています。
Binanceの税務報告ツールを使えば、ビットコインの取引状況を追跡できます。APIを利用してレポートを作成し、すべての税務基準を遵守していることを確認できます。
税務申告ツールはあなたにとってどのような意味を持つのでしょうか？
- Binanceのキャピタルゲインとキャピタルロスの記録、および取引履歴をサードパーティの税務ベンダーツールに転送できます。
- サードパーティの税務ベンダーツールを統合することで、現地の納税義務をリアルタイムで把握できます。
Binanceの税務申告ツールがあなたにもたらすメリットは以下のとおりです。
- 取引履歴を確認する際は、財務データを保護・管理してください。
- キャピタルゲインとキャピタルロスに関する詳細情報を入手してください。
- 地方税の納税義務の詳細
- 簡単かつ迅速な税務申告
- と統合 税務申告ソフトウェアZenLedgerのように、シームレスなトランザクション履歴を取得します 税計算
税金はいつ支払う必要がありますか？
IRS（内国歳入庁）が2014年に発表した通知で暗号資産を財産とみなすようになって以来、暗号資産の使用に対して税金を支払わなければならないケースがいくつかあります。以下にそのケースを示します。
仮想通貨を現金で売却する
最もよく知られている課税対象となる取引は、仮想通貨の売却です。仮想通貨を米ドルなどの法定通貨に交換する場合、まず売却する仮想通貨の取得原価を知る必要があります。
例えば、ビットコインを1,000ドルで購入し、3か月後に3,000ドルで売却した場合、2,000ドルに対して短期譲渡所得税が課されます。同様に、1年後に売却した場合は、長期譲渡所得税が課されます。同じ取引で譲渡損失が発生した場合は、税額の減額を受けることができます。
暗号通貨で商品やサービスを購入する
デジタル資産を使って商品やサービスを購入することは、課税対象となる取引とみなされます。仮想通貨の一部を使って商品やサービスを購入する場合は、少し複雑になります。まず、どの仮想通貨が商品の購入に使用されたかを特定し、その仮想通貨の取得原価と取引時の価格を記録しておく必要があります。
さらに、これは利益が出たコインの取引の場合にのみ有効です。例を挙げて少し分かりやすく説明しましょう。例えば、5,000ドルでビットコインを購入し、しばらくしてからジーンズを購入してビットコインで支払ったとします。しかし、ジーンズを購入した時点でのビットコインの価値は4,000ドルでした。この取引は損失とはみなされません。
仮想通貨の交換
ある仮想通貨を別の仮想通貨に交換する場合も、投資家やトレーダーは税金を支払う義務が生じます。イーサリアムでビットコインを購入する場合、実質的にはイーサリアムを売却していることになり、ビットコインを購入する際にイーサリアムを購入した時点と、以前ビットコインを購入していた時点の価格差に対して税金を支払う必要があります。
暗号通貨を収入として受け取る
商品やサービスの対価として仮想通貨を受け取った場合、それを事業所得として申告する必要があります。同様に、仮想通貨で給与を受け取った場合、それは個人所得とみなされ、課税対象となります。
マイニング、暗号通貨のステーキング、またはエアドロップの受け取り
仮想通貨をマイニング/ステーキングした場合、またはエアドロップで受け取った場合は、課税対象所得とみなされます。ただし、マイニングのルールは少し異なります。マイナーはトランザクションを検証し、ブロックチェーンネットワークに追加します。計算能力という点での努力に対して報酬が支払われます。この報酬は課税対象ですが、マイニング作業にかかったコンピューターハードウェアや電気代などの費用は控除できます。
バイナンス税の計算
バイナンスは仮想通貨の購入と取引をサポートしており、これらは米国では課税対象となる取引とみなされます。課税対象となる取引とは、何らかの税務上の影響を伴う取引のことです。
仮想通貨の購入と売却
税金を計算する最初のステップは、購入および売却した仮想通貨のキャピタルロスまたはキャピタルゲインを決定することです。キャピタルゲインまたはキャピタルロスを計算する式は次のとおりです。
公正市場価格（FMV）－取得原価＝キャピタルゲインまたはキャピタルロス
では、公正市場価格と取得原価とは具体的に何を指すのでしょうか？
コストベース: 取得原価とは、資産を取得するために支出した金額であり、購入価格、取引手数料、仲介手数料、その他関連費用を含みます。
公正市場価値: 公正市場価格とは、基本的に、特定の時点において市場が特定の仮想通貨に対して支払う意思のあるドル建ての価格のことである。
商品が公開市場で売却される価格を公正市場価格（FMV）といい、一方、取得原価とは資産の当初価格と、それに伴うその他の手数料を合計した価格を指します。
例えば、2019年に6,000ドル（手数料込み）でBTCを購入したとしましょう。 コストベース 取得原価は6,000ドルになります。その取引から2か月以内に、あなたは同額のETHと引き換えに、このBTCを9,000ドル（手数料込み）で売却しました。ここで、売却益9,000ドルから取得原価6,000ドルを差し引くと、利益が得られます。この場合、利益は3,000ドルです。
米国では、キャピタルゲイン税は所得と資産の保有期間によって決まります。したがって、支払う必要があります。 短期キャピタルゲイン税 あなたの利益3,000ドルに対して（9,000ドル－6,000ドル）。
さて、2年後の2021年に、9,000ドル相当のETHを15,000ドル（手数料込み）で売却したとしましょう。同様に、支払う必要があります。 長期キャピタルゲイン税 あなたの利益は6,000ドル（15,000ドル－9,000ドル）です。
取引通貨
仮想通貨の取引税を計算するのは、仮想通貨の購入や売却にかかる税金を計算するほど単純ではありません。あなたの取引履歴として、以下のデータを参考にしてみましょう。
| 日付 | 取引活動 |
|---|---|
| 8th月2021 | BNBを2枚、1枚あたり300ドルで購入しました。 |
| ２０２０年３月５日 | BNBを2つ600ドルで購入しました。 |
| 16th June 2021 | 1 ETHを2,500ドルで購入しました。 |
| 29th June 2021 | 2 BNB（その日の現物市場での価値は800ドル）を0.25 ETHと交換する |
取引は課税対象となるため、キャピタルゲインまたはキャピタルロスを計算する必要があります。公正市場価格（800ドル）と取得原価の差額がキャピタルゲインとなります。しかし、どの取引を原価として使用すればよいのでしょうか？
会計士は、2つの異なる方法で原価を計算します。
- 先入れ先出し（FIFO)
- 後入れ先出し (LIFO)
先入先出法（FIFO）を用いると、この例における取得原価は300ドルになります。したがって、キャピタルゲインは次のようになります。
800ドル（公正市場価格）－300ドル（取得原価）＝500ドル（譲渡益）
LIFO法を用いると、取得原価は600ドルになります。したがって、キャピタルゲインは次のようになります。
800ドル（公正市場価格）－600ドル（取得原価）＝200ドル（譲渡益）
しかし、これは確かに複雑なプロセスです。そこで問題となるのは、Binanceから税務情報を入手する方法です。
バイナンスの税金：バイナンスから税金情報を入手する方法
Binanceの税務ツール機能は、Binanceユーザーのみが利用できます。このツールを使用すると、1会計年度または複数会計年度のすべての取引記録を作成できます。
Binanceから税務情報を取得する手順を段階的に説明します。
- まず、Binanceアカウントにログインした後、[アカウント] - [API管理]をクリックしてください。
- 次に、[税務レポートAPIの作成]を選択してください。
- 税務申告書を作成する際、固有のAPIとシークレットキーが発行されます。ZenLedgerを使用して税務申告書を統合することができます。そのためには、キーをコピーする必要があります。
- 税務申告書を税務申告ソフトウェア（ZenLedgerなど）と連携させたい場合は、キーをコピーしてください。
- お好みの暗号資産税務申告ソフトウェアをお選びください。弊社では、信頼性とセキュリティに優れたZenLedgerをお勧めします。ZenLedgerを使えば、手間をかけずに税務申告を行うことができます。
- [ウォレット]の下にある[ウォレットを追加]オプションをクリックし、[Binance]を選択してください。
- ウォレットに名前を付けたら、[自動同期の設定]をクリックしてください。
- Binance APIの設定ウィンドウが表示されます。Binance Tax Report APIのAPIキーとシークレットキーを使用してログインしてください。次に、ドロップダウンメニューから[セキュアインポート]オプションを選択します。
- APIキーを使用すると、取引履歴が取得され、データが自動的に最新の状態に保たれます。Binanceの納税記録は数分で準備完了となります。
ここで考慮すべき点がいくつかあります。
- ユーザー1人につき利用できる税務レポートAPIは1つまでです。
- 第三者税務申告プラットフォームは、ご自身または税務アドバイザーの判断に基づいて選択する必要があります。
バイナンスの税金申告
バイナンスの税金に関する情報を取り上げましたが、次に答えるべき重要な質問は、「バイナンスで税金を支払うにはどうすればよいか？」です。
米国における特定の取引については、1099-Kフォームを内国歳入庁（IRS）に提出する必要があります。それとは別に、一般的に米国個人所得税申告書として知られるフォーム1040の提出も必要となります。
「2021年中に、仮想通貨に関する金融資産を受け取ったり、売却したり、交換したり、その他の方法で処分したりしましたか？」という新たな質問が、IRS（内国歳入庁）の税務申告書に追加されることになった。
そのためには、納税申告書にBinanceアカウントを使用して仮想通貨の取引または受領を行ったことを記載する必要があります。Binanceの納税書類には、追加の取引履歴情報が記載されており、手続きを円滑に進めるのに役立ちます。
バイナンスは税務当局に報告義務を負っていますか？
世界最大の暗号資産取引所であるバイナンスは、セキュリティ強化のため、ユーザーに対し本人確認（KYC）手続きを完了するよう促している。取引所がこの手続きに従わない場合、数百万人のユーザーに法令違反の影響を及ぼす可能性がある。
バイナンスは、ユーザーに対しKYC（顧客確認）およびマネーロンダリング対策（AML）の認証手順に従い、政府発行の身分証明書を提供するよう求めることで、ユーザーの活動が内国歳入庁（IRS）に報告されることを示唆している。
市場専門家によると、AML/KYC規制を遵守するということは、Binanceがユーザー情報を米国の税務当局と共有することを意味します。したがって、Binanceユーザーの方は、AML/KYC要件を満たし、Binanceの税務申告書を提出して税務コンプライアンスを維持し、潜在的な税務調査を回避してください。
AML（マネーロンダリング対策）とKYC（顧客確認）は密接に関連しています。すべての企業および金融機関はAML規制を遵守する必要があり、銀行秘密法規制の対象となります。銀行秘密法は、違法な資金の獲得や移動を阻止するために策定された規制、法律、および方針を包括的に表しています。
ユーザーが本人確認（KYC）手続きを行う際、本人確認を行い、収入源を提示する必要があります。また、税務当局は定期的にユーザーの活動を監視します。
バイナンスは、AML/KYC規制を遵守することでユーザーを保護し、当局の金融犯罪対策に役立つと考えています。最も大きな影響は、バイナンスがウォレット情報と取引データをIRS（米国国税庁）と共有することであり、これが本格的な調査や民事監査につながる可能性があります。では、バイナンスは税務当局に報告しているのでしょうか？答えは間違いなく「はい」です。
バイナンスは英国歳入税関庁（HMRC）に報告義務を負っていますか？
HMRC（英国歳入関税庁）は、英国におけるIRS（内国歳入庁）に相当する機関です。現在、HMRCはBinanceに対し顧客データの共有を通知したことを公表する必要があります。しかしながら、HMRCはCoinbase、eToro、CEX.ioに対しても顧客情報の提供を求めています。
HMRCがBinanceに顧客データの提供を求めていない理由の一つは、Binanceが既にHMRCと顧客情報を共有しているからです。とはいえ、英国に居住していてBinanceを取引プラットフォームとして利用している場合は、HMRCがあなたの取引を把握する可能性があると常に想定しておくべきです。したがって、HMRCには常に取引を正確に報告してください。取引を適切に報告しないと、税務当局から問題視される可能性があります。では、BinanceはHMRCに報告しているのでしょうか？公式には発表されていませんが、HMRCはあなたの取引を把握していると考えてください。
ZenLedgerを税務申告ツールとして使用する
ZenLedgerは、人気が高く信頼性の高い暗号資産税務申告ソフトウェアです。ZenLedgerを使って税金を計算する方法を見ていきましょう。
Binance税務レポートAPIを使用してBinance税務書類を取得済みであると仮定します。以下の手順に従ってください。
- ZenLedgerアカウントにログインしてください。
- 以下を行うには、 [輸入] オプションと選択 [アカウントを追加]
- 選択する [バイナンス] 取引所一覧は取引所セクションに記載されています。右側には、インポートするAPIに関してZenLedgerが提供するインポート手順（ある場合）が表示されます。
- ソフトウェアの制限をクリック 【次のステップ】 次にタップします 【税額計算】.
インポートしたファイルを検証したい場合は、次の手順に従ってください。
- に行きます [輸入] タブには何も表示されないことに注意してください。
- ソフトウェアの制限をクリック [インポート履歴を表示].
税金を計算するために：
- に行きます 【税金】 タブをクリックし、ドロップダウンメニューから計算したい税額の該当年度を選択してください。
- ドロップダウンメニューから会計方法を選択してください。ZenLedgerでは、FIFO、LIFO、HIFOという3つの主要な会計方法から選択できます。ZenLedgerのもう一つの優れた機能は、このタブで税金を計算する際に、税務専門家を追加できることです。
ボトムライン
以上が、Binanceの税金と税務申告について知っておくべきことのすべてです。始めたばかりの方にとっては、これらの情報が少し多すぎて圧倒されるかもしれませんが、大丈夫です！良いニュースは、取引状況をきちんと記録する習慣を身につければ、すぐに税金対策も万全になるということです。
ZenLedgerは、仮想通貨にかかる税金を簡単に計算できるだけでなく、節約やより賢い取引の機会も見つけてくれます。 今すぐ無料で始めましょう または私たちの詳細を学ぶ 税務専門家が作成したプラン!
お断り: 本資料は情報提供のみを目的として作成されたものであり、税務、法律、または財務に関する助言を提供するものではありません。いかなる取引を行う前にも、ご自身の税務、法律、および会計の専門家にご相談ください。
バイナンスの税金とバイナンスの税務申告に関するよくある質問
1. バイナンスの税務申告ツールを使うべき理由は何ですか？
2．キャピタルゲイン税の計算方法は？
公正市場価格（FMV）－取得原価＝キャピタルゲインまたはキャピタルロス
では、公正市場価格と取得原価とは具体的に何を指すのでしょうか？
商品が公開市場で売却される価格を公正市場価格（FMV）といい、一方、取得原価とは資産の当初価格と、それに伴うその他の手数料を合計した価格を指します。
