仮想通貨の税金は複雑で難解に感じられるため、多くの人が仮想通貨専門の公認会計士（CPA）に相談しようとします。しかし、地元のCPAで仮想通貨に関する幅広い知識を持つ人は少ないでしょう。幸いなことに、このギャップを埋める方法はいくつかあり、全国規模の会計事務所と提携するか、現在利用しているCPAに協力を依頼することができます。
公認会計士を雇うべきかどうか、雇うべき場合、暗号通貨に関する知識をどのように評価するか、そして自分のニーズに合った会計士をどこで探すかについて見ていきましょう。
公認会計士（CPA）に税務申告代行を依頼する必要がありますか？
IRS（内国歳入庁）は仮想通貨を資産として扱います。つまり、株式と同様に扱われます。株式取引と同様に、取引はIRSフォーム8949に記録し、総キャピタルゲインはフォーム1040スケジュールDに転記する必要があります。キャピタルゲインが発生した場合は、そのゲインに対して短期または長期の税金を支払う義務が生じます。
これらのプロセスは一見単純に見えますが、IRS（内国歳入庁）は取得原価の計算に関してほとんどガイダンスを提供していません。また、多くの仮想通貨トレーダーは、報告機能が異なる複数の取引所を利用しているため、取引を集計して取得原価を計算することが困難になる場合があります。
公認会計士を雇うかどうかを決める際には、以下のいくつかの質問を自問自答する必要があります。
- 取引件数はいくつですか？
- あなたはいくつのウォレットや取引所を利用していますか？
- あなたは仮想通貨のマイニング活動に関わっていますか？
- あなたはイニシャル・コイン・オファリング（ICO）に参加したことがありますか？
- エアドロップやその他の特別な取引はありますか？
朗報なのは、仮想通貨税務ソフトウェアのおかげで、仮想通貨の税務処理や会計処理がより簡単になったことです。例えば、ZenLedgerはウォレットや取引所をまたいだ取引を自動的に集計し、IRS（米国国税庁）の一般的な税務申告書（Form 1040 Schedule DやForm 8949など）に自動入力してくれます。
とはいえ、取引量が多い場合や仮想通貨マイニング活動を行っている場合など、税務状況が複雑な場合は、公認会計士（CPA）を雇うのが賢明です。また、自分で税務申告書を作成することに不安がある場合や、国税庁（IRS）とのトラブルのリスクを最小限に抑えたい場合にも、CPAを雇うことをお勧めします。
公認会計士の税務申告代行者の暗号資産に関する知識を評価する方法
ほとんどの公認会計士は税法に精通しており、仮想通貨取引を含むほぼすべての税務申告書を作成できます。仮想通貨に精通した会計士とそうでない会計士の主な違いは、現在および将来の申告において、税金を節約するための支援方法にあります。
例えば、会計士は、特定の暗号資産ポジションで損失を確定させて、キャピタルゲインや通常の所得を相殺することを勧めるかもしれません。こうした「税金対策のための損失確定」戦略は、キャピタルゲインを無制限に、通常の所得を最大3,000ドルまで相殺できるため、大きな効果を発揮します。
会計士に尋ねるべき質問には、次のようなものがあります。
- 貴社には、暗号通貨取引を行っている既存の顧客はいますか？
- [取引件数および/または取引の種類]に基づいて税務申告書を作成する場合の費用はいくらですか？
- 暗号通貨関連の資格や研修修了証をお持ちですか？
- 仮想通貨の税金と会計費用を節約するには、どのような方法がありますか？
会計士向けに、暗号資産の税務問題に関する教育を目的とした継続教育（CE）コースがいくつか用意されています。例えば、CPAAcademyでは、デジタル資産の概要から暗号資産の報告と執行まで、あらゆる内容を網羅したライブウェビナーを多数開催しています。
税務申告書の作成プロセスを効率化し、支払うべき請求時間を最小限に抑えることができるソフトウェアプログラムも数多く存在します。例えば、ZenLedgerのTax Professional Suiteは、個別のソリューションと同等の機能に加え、IRS（内国歳入庁）の監査に対応できる機能も備えています。 今すぐおすすめ!
仮想通貨税務専門家を見つける方法
仮想通貨に関する専門知識を持つ公認会計士は多くありません。大都市に住んでいない限り、地元で専門家を見つけるのは難しいでしょう。対面ではなくオンラインで対応してくれる、全国各地のリモート会計士を探す必要があるかもしれません。
国内の暗号通貨に精通した公認会計士には以下のような人物がいる。
全米規模の公認会計士と契約する際のデメリットは、彼らがあなたの州の税法に精通していない可能性があることです。暗号資産以外にも複雑な税務上の問題がある場合は、これらの点が決定的な要因となるかもしれません。例えば、地方債に関する税務問題には、州レベルの専門知識が必要となる場合があります。
より良い選択肢としては、既存の会計士に継続教育単位の取得や暗号資産関連ソフトウェアの利用などを通じて、暗号資産の税務と会計に関する理解を深めてもらうよう説得することでしょう。突飛な提案をするのではなく、的を絞った質問を投げかけることで、会計士がもう少し調査せざるを得なくなるように促すことができます。
暗号資産関連の税務申告は、暗号資産税務ソフトウェアを使って準備し、そのデータを公認会計士に提供して残りの税務申告を依頼することもできます。こうすることで、ソフトウェアソリューションが提供する正確性と監査証跡のメリットを享受しつつ、その他の税務に関するアドバイスについては、専門家と相談することができます。
ボトムライン
多くの仮想通貨トレーダーや投資家は複雑な税務状況を抱えており、公認会計士（CPA）の助けが必要となるが、仮想通貨に関する専門知識を持つCPAを見つけるのは難しい場合がある。全国規模の仮想通貨に精通したCPA事務所を利用することもできるが、CPAに継続教育単位（CEクレジット）の取得や専用の仮想通貨税務ソフトウェアの利用を通して知識を深めてもらう方がより良い選択肢かもしれない。
自分で確定申告をするかどうか迷っているなら、暗号資産税務ソフトウェアを使えば手続きが劇的に簡単になります。ZenLedgerを使えば、暗号資産の取引履歴を簡単に集計し、必要な税務申告書を作成できます。
