仮想通貨を所有し取引することには多くの利点があります。その利点の1つは、 税金資産を収穫する 投資で損失を出した場合、米国政府は革新的でリスクを恐れない投資家を奨励したいと考えています。つまり、投資で損失を出した場合、税制によって損失額が軽減される仕組みになっているということです。
ご存知の通り、2017年の驚異的な成長の後、2018年の弱気相場は非常に厳しいものでした。仮想通貨での損失を認識することは、現在の状況を最大限に活用するための最良の方法の一つです。2018年に損失を認識した場合、その損失を他の投資利益（キャピタルゲイン）と相殺しますか、それとも所得税と相殺しますか？
税金損失の活用で最大3000ドルの税金控除を受ける方法
1. ZenLedgerを使用して、すべての取引が認識され、報告されるようにします。使用方法の詳細については、こちらをご覧ください。 ZenLedgerです。
2. ZenLedgerはフォーム8949を生成します。短期の仮想通貨取引は、1ページ目のボックスCにチェックが入った状態で行われます。短期の純損失は、1ページ目の2行目に記載されます。長期の仮想通貨取引は、2ページ目のボックスFにチェックが入った状態で行われます。短期の純損失は、2ページ目の2行目に記載されます。
3. ZenLedger から出力される 8949 は、スケジュール D に反映されます。短期損失はパート I の 3 行目に、長期損失はパート II の 10 行目に反映されます。
4. 他の所得から控除できる純損失は、スケジュールDのパートIII、21行目に記載されます。純損失が3000ドルを超える場合は、この金額は3000ドルになります。株式や不動産などの他の資産からの利益と損失がある場合は、それらもスケジュールDのフォームに記載されます。
5. スケジュールDの21行目の番号は、スケジュール1の13行目に反映されます。
6. スケジュール1の合計金額を計算し、まずフォーム1040の6行目に記入します。（下記のフォームの例を参照してください。）スケジュール1に他の項目がない場合、この金額は3000ドルの損失となります。
7. 1040フォームの22行目の合計を計算する際に、6行目に記録した3000ドルの損失を差し引けば完了です！
ふう。たくさんのフォーム名がありましたね。きっと皆さんの多くはTurboTaxを使っているのでしょう？ ZenLedgerはTurboTaxの公式パートナーであるため、 これらの処理の多くは、あなたの知らないところで自動的に行われます。
ZenLedgerにすべての取引をインポートすると、TurboTaxに対応したファイルをダウンロードできます。このファイルによって8949フォームが自動的に作成され、そのデータがスケジュール1とスケジュールDに反映されます。TurboTaxは暗号資産の損失を読み取り、利用可能な最大課税資産額を自動的に適用します。
以上です！2018年に仮想通貨で損失を計上していれば、その損失は他の資産（株式や不動産など）からのキャピタルゲイン税、または他の投資がない場合は所得税に充当することができます。
