ブロックチェーンエクスプローラーはあらゆるウォレットの取引履歴を提供できますが、ほとんどの仮想通貨トレーダーや投資家は複数の場所に仮想通貨を保有し、分散型金融（DeFi）のようなより特殊なエコシステムで取引を行っています。
プラットフォームをまたいで暗号資産の取引を追跡し、税務やパフォーマンス上の理由から正確な記録を保持する方法を見ていきましょう。
仮想通貨取引所のフォーム1099-Bに頼ってはいけません。正確な記録を保持し、適切な税額を納付する方法をご紹介します。
記録管理が重要な理由
ほとんどの仮想通貨愛好家は、ビットコインを保有するCoinbaseアカウント以上のものを持っています。たとえば、Ledgerのような安全なオフラインウォレットに仮想通貨を保管したり、Binanceのような取引所で取引したり、トークンをステーキングしたりしているかもしれません。 分散型交換 Uniswapのような（DEX）も含まれる。 置き換え不可能なトークン （NFT）またはプレイして稼ぐゲーム！
残念ながら、これらの異なるプラットフォーム間で取引を照合する必要があるかもしれません。なぜなら、IRSは仮想通貨を財産として扱っているため、キャピタルゲインとキャピタルロスを計算する必要があるからです。そのためには、 コストベース あなたが売るトークンについて。つまり、あなたは を特定いたします。はなく、 コラボレー あなたは仮想通貨を購入しました。
例えば、1月にビットコインを購入したとしましょう。 Coinbaseそして、2月にBinanceを使ってさらにビットコインを購入しました。Binanceでビットコインを売却し、 FIFO会計つまり、あなたはCoinbaseで購入した「先物」コインを売却することになります。したがって、取得原価はBinanceの価格ではなく、Coinbaseで購入したコインの価格になります。
フォーム1099-Bに頼らないでください
多くの株式投資家は、こうした複雑な手続きをブローカーに任せています。株式を譲渡する場合でも、譲渡元のブローカーは譲渡先のブローカーに株式の取得原価を報告します。そのため、証券会社が発行するフォーム1099-Bは、キャピタルゲインまたはキャピタルロスを正確に把握するための信頼できる手段となります。ほとんどの人は、確定申告時にこのフォームを会計士に渡すだけで済みます。
残念ながら、仮想通貨の分散型の性質により、仮想通貨取引所にとって取引の追跡が非常に困難になっています。新しい規制では、仮想通貨取引所は証券会社と同じフォーム1099-Bを発行する必要がありますが、コールドウォレット全体でコストベースを追跡すると、 スマート契約暗号通貨エコシステムの他の部分では不可能です。
しかしながら、IRS（内国歳入庁）は、不明または不正確な取得原価が含まれている可能性のあるフォーム1099-Bのコピーを受け取ります。そして、取引を照合できない場合、IRSは取得原価がゼロであるか、本来あるべき額よりも低いと推測する可能性があります。したがって、監査に備えて正確な記録を保管しておくことが不可欠です。
ますます攻撃的になる機関
IRS（内国歳入庁）が仮想通貨の取り締まり活動を強化するにつれ、記録管理の重要性がますます高まっている。2017年以降、納税者に対して警告書を送付してきたIRSは、Kraken、Circle、その他の仮想通貨取引所に対し、ジョン・ドウ召喚状を送付するなど、納税者が支払うべき仮想通貨税の徴収にますます注力していることを示している。
「オペレーション・ヒドゥン・トレジャー」は、暗号資産取引を申告していない納税者を見つけ出し、監査を行うために国税庁が2021年3月に開始した取り組みです。この取り組みでは、国税庁の不正対策局と刑事捜査局が連携し、民事および刑事の脱税行為を捜査します。
取引所が顧客向けにフォーム1099-Bを提出することを義務付けた新たな要件により、IRS（内国歳入庁）の納税者調査権限はさらに拡大した。一方、IRSは取引の追跡と潜在的な負債の特定を支援するため、ブロックチェーンの専門家を求めている。そのため、監査に備えるための正確な記録の保持は、これまで以上に重要になっている。
複数のアカウントにわたる取引の集計
ウォレット、取引所、その他のアカウントにまたがる取引を集計するのは大変な作業です。しかし、それを会計士に任せると、数十万ドルもの請求時間が発生する可能性もあります。そのため、多くの仮想通貨トレーダーや投資家は、スプレッドシートやZenLedgerのようなツールを使って、取引の照合を行い、独自の記録を管理しています。
例えば、多くの仮想通貨取引所は、取引をスプレッドシートに簡単にエクスポートする方法を提供しています。その後、複数の取引所から取引をコピーして1つのスプレッドシートに貼り付け、日付と仮想通貨で並べ替えることができます。そうすることで、会計士は正確に コストベース トランザクションごとに。
重要な書類はどれもそうですが、これらのファイルのバックアップをクラウドや安全な場所に保管しておくべきです。例えば、DropboxやBoxに各課税年度の記録のバックアップを保存しておくと良いでしょう。IRS（内国歳入庁）は納税申告後3年以内であれば監査を実施する可能性があり、その監査に対抗するための書類が必要になる場合もあるため、これらのバックアップは特に重要です。
ZenLedgerがプロセスを自動化する方法
ZenLedgerは、ウォレット、取引所、その他のプラットフォームにわたる取引を自動的に集計し、キャピタルゲインまたはキャピタルロスを計算し、年間納税に必要なIRSフォームにデータを入力します。必要なのは、読み取り専用API、CSVファイル、または公開受信アドレスを介して取引所とウォレットをインポートするだけで、必要なデータがすべて揃います。
多くのシンプルな競合サービスとは異なり、ZenLedgerは400以上の取引所、100以上のDeFiプロトコル、そしてCoinbase、Binance、Ledger、Uniswap、Dharma、Compoundなど10以上のNFTプラットフォームと連携しています。プラットフォームに必要な連携機能がない場合は、サポートチームにご連絡ください。ファイルのアップロードをお手伝いいたします。
ZenLedgerの統合会計システムは、税務ツールに加え、システムの仕組みを透明性高く公開しています。これにより、会計士に具体的な情報を提供したり、IRS（米国国税庁）の監査を受けた際に弁明したりすることが可能になります。さらに、税務専門家をプラットフォームに招待して、必要な情報にアクセスさせ、調整を行うこともできます。
ボトムライン
暗号資産のトレーダーや投資家は、税務および運用実績の目的で、暗号資産取引の詳細な記録を残しておく必要があります。しかし、多くの人が複数の取引所、ウォレット、暗号資産プラットフォームを利用しているため、詳細な記録を維持するのは容易ではありません。幸いなことに、ZenLedgerをはじめとする暗号資産税務プラットフォームを利用すれば、このプロセスを簡素化できます。
