個人所得税申告の締め切り日が4月15日であることは多くの人が知っていますが、カレンダーに印をつけておくべき日付はそれだけではありません。四半期ごとの納税から税金損失確定の締め切りまで、仮想通貨トレーダーや投資家は、税金を最小限に抑え、潜在的な問題を回避するために、税金に関する重要な日付をいくつか覚えておく必要があります。
税金に関する重要な期日をいくつかカレンダーにマークしておきましょう。また、今シーズンの税金手続きを効率化するためのヒントもご紹介します。
税金に関する重要な日付
個々の状況に応じて、年間を通して覚えておくべき重要な税金やその他の期限がいくつかあります。例えば、長期投資家は四半期ごとに予定納税をする必要はありませんし、短期トレーダーは年末までに税金損失を確定させる必要はないかもしれません。
2023年の重要な税務関連日程
納税期限：1月から3月
- 12月に20ドルを超えるチップ収入を得た従業員は、2023年1月10日までに、様式4070を使用して雇用主にその収入を報告しなければなりません。
- 2022年度の第4四半期予定納税の納付期限は、2023年1月17日です。
- 雇用主は、従業員の2021年の収入を記載したW-2様式を1月末までに送付しなければならない。また、ほとんどの1099様式も、この期日までに独立請負業者に送付する必要がある。
- 1月に20ドルを超えるチップ収入を得た従業員は、2023年2月10日までにフォーム4070を使用して雇用主にその収入を報告しなければなりません。
- 金融機関は、フォーム1099-B（証券口座を通じた株式、債券、または投資信託の売却に関するもの）、フォーム1099-S（不動産取引に関するもの）、およびフォーム1099-MISC（送信者がボックス8または10.3で支払いを報告する場合を除く）を2023年2月15日までに郵送しなければなりません。
- 企業は、2023年2月28日までに、フォーム1099と1096をIRS（内国歳入庁）に郵送しなければなりません。
- 農家や漁師は、2022年1月18日までに2022年分の予定納税を済ませていない限り、2023年3月1日までに個人所得税申告書を提出しなければならない。
- 2月に20ドルを超えるチップ収入を得た従業員は、2023年3月10日までにフォーム4070を使用して雇用主にその収入を報告しなければなりません。
- 2022年度の法人税申告書（様式1120、1120-A、および1120-S）の提出期限は2023年3月15日です。ただし、企業は様式7004を使用して6か月間の自動延長を申請することができます。パートナーシップ税申告書（様式1065）も同日が提出期限ですが、様式7004を使用して6か月間の自動延長を申請することができます。
- 企業は、フォーム1099-NECを除き、フォーム1099および1098を2023年3月31日までにIRSに電子申告しなければなりません。
納税期限：4月～6月
- 3月に20ドル以上のチップ収入を得た従業員は、2023年4月10日までにその収入を雇用主に報告しなければならない。
- 2022年に2,400ドル以上の賃金を支払った家事使用人雇用主は、2023年4月18日までにフォーム1040のスケジュールHを提出しなければなりません。
- すべての個人は、2022年分の所得税申告書（様式1040または様式1040-SR）を2023年4月18日までに提出しなければなりません。この日は、様式4868を使用して6か月間の自動延長を申請する期限であり、未納の税金を納付する期限でもあります。
- 4月に20ドル以上のチップ収入を得た従業員は、2023年5月10日までにその収入を雇用主に報告しなければならない。
- 5月に20ドル以上のチップ収入を得た従業員は、2023年6月12日までにその収入を雇用主に報告しなければならない。
- 2022年度の第2四半期予定納税の期限は、2023年6月15日です。
- 海外在住の米国市民は、2023年6月15日までに個人所得税申告書を提出するか、フォーム4868を使用して4ヶ月の延長を申請する必要があります。
納税期限：7月～9月
- 6月に20ドル以上のチップ収入を得た従業員は、2023年7月10日までにその収入を雇用主に報告しなければならない。
- 7月に20ドル以上のチップ収入を得た従業員は、2023年8月10日までにその収入を雇用主に報告しなければならない。
- 8月に20ドル以上のチップ収入を得た従業員は、2023年9月11日までにその収入を雇用主に報告しなければならない。
- 2022年度の第3四半期予定納税の期限は、2023年9月15日です。
- 2023年9月15日は、フォーム1065および1120-Sを使用して延長を申請した場合、2022課税年度のパートナーシップおよびS法人の税務申告書を提出する最終期限です。
納税期限：10月から12月
- 9月に20ドル以上のチップ収入を得た従業員は、2023年10月10日までにその収入を雇用主に報告しなければならない。
- 以前に延長申請をしていた場合、2022年分の個人所得税申告書および法人税申告書（様式1040および様式1120を使用）の最終延長期限は2023年10月16日です。
- 10月に20ドル以上のチップ収入を得た従業員は、2023年11月13日までにその収入を雇用主に報告しなければならない。
- 11月に20ドル以上のチップ収入を得た従業員は、2023年12月11日までにその収入を雇用主に報告しなければならない。
- 2022年度の予定納税の第4期分を申告する必要のある企業は、2023年12月15日までに申告しなければなりません。
税金の手続きを簡素化するには？
仮想通貨のトレーダーや投資家にとって、所得税は、フォーム1040以外にも追加の書類を提出する必要があるため、少々厄介なものになりがちです。特に、仮想通貨保有者は、フォーム1040のスケジュール1で仮想通貨取引の状況を開示し、フォーム8949を提出して、最終的にフォーム1040のスケジュールDに記載されるキャピタルゲインやキャピタルロスの記録を示す必要があります。
IRS（内国歳入庁）は暗号資産を財産として扱うため、キャピタルゲインには税金がかかります。課税対象となるゲインは、取得原価（資産を取得するために支払った金額）と売却益（売却によって得た金額）の差額です。エアドロップやハードフォークで暗号資産を受け取った場合、取得原価はゼロとなる可能性があり（取得に何も支払っていないため）、その場合は全額に対して税金がかかる可能性があります。
現金から仮想通貨への取引は簡単ですが、仮想通貨同士の取引は複雑になる場合があります。各取引ごとに米ドルでの取得原価を計算する必要があり、そのためには取引時点の米ドル価格を調べて照合しなければなりません。複数のウォレットや取引所で取引を行った場合は、取得原価を決定するために各アカウントを相互参照する必要があるため、計算はさらに困難になります。
ゼンレジャー このプラットフォームは、ウォレットや取引所と自動的に連携してこれらの値を計算し、フォーム8949とフォーム1040スケジュールDを自動入力します。さらに、年間を通して損失を確定して利益を相殺し、納税額を減らす（または還付額を最大化する）機会を自動的に見つけるお手伝いをします。
これ以外にも、以下の点に留意することで、税務手続きをさらに簡素化できます。
- 記録をきちんと保管しましょう：記録をきちんと保管することで、正確な納税申告が容易になります。領収書や銀行取引明細書など、関連する書類はすべて整理して安全な場所に保管してください。
- 税額控除と税額控除を活用しましょう。税額を減らすことができる税額控除や税額控除は数多くあります。税負担を軽減するために、利用できる控除や税額控除はすべて申請するようにしましょう。
- 電子申告：税務申告書を電子申告する方が、紙で申告するよりも一般的に速く、正確です。多くの税務申告ソフトウェアでは、申告書を直接電子申告できます。
- 税務専門家への依頼を検討しましょう：税務申告が特に複雑な場合は、税務専門家に依頼して申告手続きをサポートしてもらうことを検討してください。税務専門家は、税法を理解し、利用可能な控除や税額控除をすべて活用できるようサポートしてくれます。
結論 – 重要な税務期日
ほとんどの人は、個人所得税申告の締め切り日が4月15日であることをご存知でしょうが、仮想通貨トレーダーや投資家は、他にも重要な納税日をいくつかカレンダーにマークしておく必要があります。ZenLedgerの代行ソリューションを利用すれば、納税時期のストレスを軽減し、毎年、適切かつ最小限の税額を確実に納めることができます。
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