Paprastai Vidaus pajamų tarnyba (IRS) tikisi, kad mokesčių mokėtojai savanoriškai deklaruos savo apmokestinamąsias pajamas už finansinius metus pagal išsamų IRS sukurtą mokesčių įstatymų rinkinį. Jei mokesčių mokėtojas to nepadaro pranešti apie savo kriptovaliutų mokesčius, jiems gali grėsti didelės baudos, todėl rekomenduojama iniciatyviai ir sąžiningai deklaruoti mokesčius mokesčių administratoriui. Nepaisant to, daugybė mokesčių mokėtojų nepraneša apie savo kriptovaliutų operacijas, todėl jie patenka į ataskaitų teikimo pilkąją zoną.
Nepaisant to, reikia suprasti, kad mokesčių mokėtojas ne visada klysta, nes kai kurie gali tiesiog nežinoti, kad jiems reikia pranešti apie savo sandorius, o kartais tiesiog nežinoti, ką tiksliai pranešti. Taigi, kaip IRS žino, kad esate jiems skolingi kriptovaliutų mokesčius? Ar IRS gali sekti kriptovaliutas? Trumpas atsakymas yra „taip“, bet kaip IRS seka kriptovaliutas? Skaitykite toliau ir sužinokite.
Kas lemia kriptovaliutų apmokestinimą?
Kriptovaliutos yra apmokestinamos, nes JAV Vidaus pajamų tarnyba (IRS) jas laiko nuosavybe. Tai reiškia, kad bet koks pelnas ar nuostoliai, gauti perkant, parduodant ar prekiaujant kriptovaliutomis, yra apmokestinami. kapitalo prieaugio mokestis.
Kai asmuo perka kriptovaliutą, jis iš esmės keičia vieną turtą kitu, o naujo turto vertę nustato rinka. Jei naujo turto vertė padidėja ir asmuo jį parduoda, jis gauna kapitalo prieaugį, kuris yra apmokestinamas. Kita vertus, jei naujo turto vertė sumažėja ir asmuo jį parduoda, jis patiria kapitalo nuostolį, kurį galima panaudoti kitam kapitalo prieaugiui kompensuoti arba iki 3,000 USD įprastų pajamų per metus.
Nepaisant šios klasifikacijos, 2014 m. tik keli mokesčių mokėtojai pranešė apie savo kriptovaliutų operacijas IRS. Tiek daug, kad 2013 ir 2015 m. tik keli šimtai mokesčių mokėtojų pranešė apie savo kriptovaliutų operacijas.
Taigi, bandant primesti kriptovaliutų mokesčių įstatymai2019 m. IRS išsiuntė daugiau nei 10 000 laiškų mokesčių mokėtojams, kurie galėjo praleisti mokesčių deklaracijos pateikimo terminą. Be to, mokesčių surinkimo agentūra 1 formoje pridėjo papildomą klausimą, kuriame mokesčių mokėtojų tiesiogiai klausiama, ar jie atliko kriptovaliutų operacijas einamaisiais finansiniais metais.
Formoje mokesčių mokėtojų buvo klausiama, ar jie bet kuriuo 2019 m. metu pardavė, gavo, mainė, siuntė ar uždirbo palūkanų už kriptovaliutą. Vėliau IRS perkėlė klausimą iš 1 formos priedo į 1040 formą, kurią mokesčių mokėtojai naudoja metinei pajamų mokesčio deklaracijai pateikti.
Taigi, kaip IRS seka kriptovaliutų operacijas?
IRS dirbo kurdama sistemą, skirtą kriptovaliutų sandorių stebėjimui ir užtikrinimui, kad asmenys ir įmonės mokėtų teisingą mokesčių sumą už šias investicijas.
Štai keli būdai, kaip IRS stebi kriptovaliutų operacijas:
1. Trečiųjų šalių ataskaitos
Vienas iš pagrindinių būdų, kuriais IRS stebi kriptovaliutų operacijas, yra trečiųjų šalių ataskaitos. Tai apima biržas ir kitas platformas, kurios palengvina kriptovaliutų pirkimą ir pardavimą. Šios platformos privalo teikti IRS informaciją apie savo naudotojų operacijas, įskaitant sumas ir dalyvaujančias šalis.
2. Blokų grandinės analizė
Blokų grandinė (Blockchain) yra vieša registracija, kurioje registruojamos visos kriptovaliutų operacijos. Nors dalyvaujančių šalių tapatybės paprastai yra anoniminės, pačios operacijos yra matomos. IRS (JAV mokesčių inspekcija) bendradarbiauja su įmonėmis, kurios specializuojasi blokų grandinės analizėje, kad galėtų sekti kriptovaliutų operacijas blokų grandinėje. Šios įmonės naudoja pažangią programinę įrangą operacijoms analizuoti ir sekti, o tai leidžia IRS nustatyti modelius ir susekti asmenis, kurie gali užsiimti mokesčių vengimu.
3. Džono Dou iškvietimas
Kai kuriais atvejais IRS gali išduoti Johno Doe šaukimą kriptovaliutų biržoms ir kitoms platformoms. Tai leidžia agentūrai gauti informaciją apie visus naudotojus, kurie atitinka tam tikrus kriterijus, pavyzdžiui, tuos, kurie atliko tam tikrą skaičių operacijų arba viršijo tam tikrą operacijų sumą doleriais.
IRS (JAV vidaus pajamų tarnyba) taiko iniciatyvų požiūrį į kriptovaliutų operacijų stebėjimą ir užtikrina, kad mokesčių mokėtojai tinkamai deklaruotų ir mokėtų mokesčius už šias operacijas. Kadangi kriptovaliutų naudojimas toliau auga, tikėtina, kad IRS ir toliau kurs naujas priemones ir reglamentus, kad užtikrintų mokesčių įstatymų laikymąsi.
Šaukimai į teismą kaip kriptovaliutų stebėjimo metodas
Šaukimai į teismą yra teisiniai dokumentai, kuriuos naudoja vyriausybinės agentūros, įskaitant IRS, siekdamos gauti tyrimui svarbią informaciją. Kriptovaliutų operacijų kontekste IRS gali naudoti šaukimus į teismą, kad gautų informaciją iš kriptovaliutų biržų, finansų įstaigų ir kitų subjektų, turinčių informacijos apie vartotojų kriptovaliutų operacijas.
Šį metodą IRS naudoja siekdama susekti mokesčių vengėjus, kurie vykdo kriptovaliutų operacijas ir apie jas tiksliai nepraneša. Šaukimai į teismą gali būti naudojami norint gauti tokią informaciją kaip vartotojo paskyros duomenys, operacijų istorija ir kiti svarbūs duomenys, kurie gali būti naudojami tiriant ir patraukiant baudžiamojon atsakomybėn asmenis, kurie naudoja kriptovaliutas neteisėtais ar neatitinkančiais įstatymų tikslais.
Pastaraisiais metais kelios biržos gavo kelis šaukimus į teismą, kuriuose joms buvo nurodyta atskleisti kai kurias naudotojų paskyras. Pavyzdžiui, IRS paprašė „Coinbase“ atskleisti maždaug 13 000 paskyrų informaciją, įskaitant vardą, pavardę, mokesčių mokėtojo identifikacinį numerį, adresą, gimimo datą, operacijų žurnalus, sąskaitų veiklos įrašus, visus sąskaitų išrašus ar sąskaitas faktūras. Panašiai IRS nurodė kitoms biržoms, tokioms kaip „Circle“, „Kraken“ ir „Bitstamp“, atskleisti JAV mokesčių mokėtojų informaciją, naudojamą biržoje.
Taigi, ar IRS gali sekti kriptovaliutas naudodamasi šiais šaukimais? Taip, IRS gali nustatyti, kaip dažnai JAV mokesčių mokėtojai vykdė kriptovaliutų operacijas ir kiek jų nebuvo deklaruota. Nors šaukimų išdavimas kiekvienai biržai gali užimti daug laiko, tai yra labai veiksmingas būdas nustatyti nesilaikančius mokesčių mokėtojus.
Norėdami suvynioti
IRS imasi aktyvių priemonių siekdama užtikrinti, kad kiekvienas mokesčių mokėtojas sumokėtų tai, kas jam priklauso mokesčių surinkimo agentūrai. Ar IRS gali efektyviai sekti kriptovaliutas? Galbūt, tačiau kadangi agentūra suintensyvino pastangas įvesti mokesčių įstatymus kriptovaliutų srityje, ji taip pat pradėjo konsultuotis su keliomis blokų grandinės bendrovėmis, kad išliktų lyderė. Šios blokų grandinės bendrovės padeda IRS taikyti naujas technologijas, tokias kaip mašininis mokymasis, šablonų atpažinimas ir duomenų analizė, siekiant nustatyti nesilaikančius mokesčių mokėtojus. Taigi, IRS yra pasirengusi būti visiškai aprūpinta įrankiais, kurie kovoja su įtartina veikla skirtingose biržose ir blokų grandinėse.
