Kriptovaliutos tapo pagrindiniu mokesčių agentūrų visame pasaulyje dėmesio objektu. Nors reglamentai vis dar keičiasi, kriptovaliutų prekiautojai, investuotojai ir vartotojai turėtų užtikrinti, kad jų laikytųsi, kad išvengtų baudų ir nuobaudų. Kanada galbūt nesiima tiek griežtų priemonių, kiek daugelis kitų šalių, tačiau tai nereiškia, kad kriptovaliutų negalima įtraukti į savo mokesčius.
Pažvelkime, kaip Kanados mokesčių agentūra (CRA) elgiasi su kriptovaliutų mokesčiais Kanadoje ir kaip prekiautojai bei investuotojai gali užtikrinti, kad jie laikosi taisyklių.
Kriptovaliutų mokesčiai: Kanados leidimas
Kanados mokesčių agentūra kriptovaliutas laiko preke pagal Pajamų mokesčio įstatymą. Kaip ir Jungtinių Valstijų Vidaus pajamų tarnyboje (IRS), bet kokios pajamos iš sandorių laikomos verslo pajamomis arba kapitalo prieaugiu, priklausomai nuo aplinkybių, o faktiškai sumokėtas mokestis priklauso nuo kiekvieno asmens mokesčių kategorijos ir kitų detalių.
Bet kokie kriptovaliutų nuostoliai gali būti panaudoti kapitalo prieaugiui ir mažesnėms pajamoms kompensuoti. Jei nėra jokio kapitalo prieaugio, kurį būtų galima kompensuoti, mokesčių mokėtojai gali perkelti nuostolius į priekį arba atgal, kad juos pritaikytų skirtingų metų deklaracijoms. Taip pat gali būti įmanoma derlius kapitalo nuostolius parduodant nuostolingas pozicijas per metus ir vėliau jas pakeičiant.
Pelnas arba nuostoliai turi būti deklaruoti Pajamų mokesčio ir išmokų deklaracijoje ir (arba) 3 priede. Dauguma žmonių privalo pateikti savo mokesčių deklaracijas iki 2020 m. balandžio 30 d., nors savarankiškai dirbantys asmenys turi iki 2020 m. birželio 15 d. Dėl besitęsiančio COVID-19 protrūkio taip pat gali pasikeisti laikas, per kurį dauguma žmonių turi pateikti mokesčių deklaracijas.
Išlaidų apskaičiavimo pagrindas
Verslo pajamų arba kapitalo prieaugio suma priklauso nuo jūsų parduodamos ar prekiaujamos kriptovaliutos savikainos ir tikrosios rinkos vertės.
Pasak CRA, sąžininga rinkos vertė yra didžiausia kaina, išreikšta doleriais, dėl kurios sutiktų norintis pirkėjas ir norintis pardavėjas atviroje ir neribotoje rinkoje. Šios kainos gali būti gautos iš to paties biržos brokerio, kurį naudojote sandoriui sudaryti, arba iš kelių didelės apimties biržos brokerių vidurkio dienos kainomis. CRA įspėja mokesčių mokėtojus, kad skaičiuojant sąžiningą rinkos vertę, laikui bėgant būtų naudojamas tas pats metodas. Kitaip tariant, turėtumėte naudoti skirtingus metodus ir pasirinkti mažiausią sąžiningą rinkos vertę, kad sumažintumėte mokesčius. Geros žinios yra tai, kad dauguma kriptovaliutų biržų pateikia sąžiningą rinkos vertę kaip savo ataskaitų dalį, kad padėtų supaprastinti mokesčius.
Jei kriptovaliutą gaunate iš kietosios atšakos arba „airdrop“, jums nereikia mokėti jokių mokesčių, kol turtas neparduodamas. Savikaina yra nulinė, nes už jo įsigijimą nieko nemokėjote, o tai reiškia, kad visos pardavimo pajamos yra apmokestinamos. Panašiai, monetos, gautos per pirminį monetų siūlymą (ICO), apmokestinamos taip pat, kaip ir bet kuris kitas kriptovaliutų keitimo sandoris.
Kasyba ir kitos situacijos
Kriptovaliutų apmokestinimas daugumai prekiautojų ir investuotojų yra gana paprastas, tačiau asmenims ar įmonėms, užsiimančioms kriptovaliutų kasyba ar finansiniais sandoriais, jis yra šiek tiek sudėtingesnis.
Priklausomai nuo situacijos, kalnakasiams gali būti taikomi keli skirtingi mokesčiai:
- Mėgėjams kasant kriptovaliutas taikomos tokios pačios sąlygos kaip prekiautojams ar investuotojams. Kapitalo prieaugis apskaičiuojamas pardavus bet kokį kriptovaliutų turtą, o kriptovaliutos savikaina yra lygi nuliui.
- Įmonės kriptovaliutas turi laikyti atsargomis, kurios gali būti vertinamos pagal įsigijimo kainą arba tikrąją rinkos vertę metų pabaigoje (vertinant kiekvieną prekę arba visą atsargą). Bet kokie pardavimai registruojami kaip verslo pajamos.
Įmonės taip pat gali atskaityti savo išlaidas iš verslo pajamų. Pavyzdžiui, kasybos įrangos, elektros ir kitas išlaidas galima apskaičiuoti pagal vieną monetą ir atskaityti iš pardavimo pajamų.
Tos pačios taisyklės taikomos ir skolinant kriptovaliutą bei generuojant palūkanas kaip finansinis subjektas. Pavyzdžiui, įmonė, kuri skolina kriptovaliutą prekiautojams ir ima jiems palūkanas, turi registruoti palūkanas kaip kapitalo prieaugį / nuostolį arba verslo pajamas.
Kriptovaliutų operacijų stebėjimas
Kriptovaliutų prekiautojai, investuotojai ir vartotojai visada turėtų registruoti savo sandorius – net kai jie perka ir laiko akcijas – kad išvengtų problemų, kai ateis mokesčių mokėjimo laikas.
The„ZenLedger“ leidžia lengvai apibendrinti operacijas keliose biržose ir neprisijungus prie interneto naudojamose piniginėse, taip pat automatiškai apskaičiuoti kapitalo prieaugį arba nuostolius. Kadangi visas procesas yra automatizuotas, yra pagrįstas metodas ir audito takas, jei mokesčių administratoriams kiltų klausimų. Nors „ZenLedger“ šiuo metu neapima Kanados rinkos, planuojame tai padaryti netrukus – tad sekite naujienas!
Bottom Line
Kanados kriptovaliutų mokesčių įstatymai atspindi daugelio kitų šalių, įskaitant Jungtines Valstijas, įstatymus. Žinoma, šie reglamentai nuolat keičiasi, nes kriptovaliutų rinka tampa ir svarbia turto klase, ir mainų priemone. Prekiautojai ir investuotojai turėtų stebėti šiuos pokyčius, kad išvengtų problemų atėjus mokesčių mokėjimo laikui.
Svarbu pasikonsultuoti su patikimu finansų patarėju, kai ruošiatės kriptovaliutų mokesčiams, kad išvengtumėte painiavos ir užtikrintumėte, jog laikotės naujausių gairių.
