Kriptovaliutos tapo magnetu nesąžiningiems veikėjams, besidomintiems pinigų plovimu ar... mokesčių vengimasPavyzdžiui, „Silk Road“ įkūrėjas garsėjo tuo, kad naudojo bitkoiną anoniminėms operacijoms atlikti. Tačiau IRS daug investuoja į... kriptovaliutų vykdymas, o kriptovaliutų konfiskavimas kasmet muša naujus rekordus.
Šiame straipsnyje nagrinėjama, kaip IRS (JAV vidaus pajamų tarnyba) taiko didelius kriptovaliutų mokesčius, kur galite susidurti su problemomis ir kaip agentūra gali konfiskuoti kriptovaliutų turtą.
Kaip IRS apmokestina kriptovaliutas
IRS kriptovaliutą traktuoja kaip nuosavybė mokesčių tikslais, tai reiškia, kad jis labiau panašus į akcijas nei į dolerius.
Kriptovaliutos pirkimas fiat valiuta (pvz., doleriais) nesukelia apmokestinamojo įvykio, tačiau kriptovaliutų gavimas, pardavimas ar kitoks perleidimas paprastai sukuria mokestinę prievolę.
Mokėtino mokesčio suma priklauso nuo jūsų mokesčių kategorijos, sandorio pobūdžio ir laikymo laikotarpio. Pavyzdžiui, jei uždirbate kriptovaliutų kaip atlygį, paprastai mokate įprastą pajamų mokestį. Jei investuojate į bitkoinus ir juos parduodate po dvejų metų, mokate mažesnį ilgalaikio kapitalo prieaugio mokestį. Be to, bet kokie nuostoliai gali atsverti jūsų apmokestinamąjį pelną.
Ar IRS gali sekti kriptovaliutą?
Kaip IRS seka kriptovaliutų operacijas? Nors blokų grandinė užtikrina pseudoanonimiškumą, atsekti operacijas iki piniginės ir pamatyti, kur juda lėšos, yra lengva.
Daugelis biržų teikia IRS 1099 formas, kurios leidžia joms susieti sąskaitas su identifikuojančia informacija. Taigi, jei naudojatės viena iš šių biržų, IRS gali lengvai pamatyti, kad atlikote kriptovaliutų operacijas, ir įvertinti jūsų mokestinę prievolę. Todėl, jei neatliksite tinkamo mokėjimo, jie gali skirti baudas ir palūkanas.
Jei nesinaudojate biržomis, IRS teoriškai galėtų atsekti kriptovaliutų operacijas iki fiat valiutos operacijos. Tuomet jie galėtų išsiųsti finansų įstaigą, apdorojančią tą operaciją, prašymą atskleisti identifikuojančią informaciją, kurios paprastai reikalaujama pagal „pažink savo klientą“ įstatymus. Tačiau tikimybė, kad tapsite taikiniu tokiu būdu, yra mažesnė.
Nors mokesčių vengimas naudojant kriptovaliutas yra įmanomas, potenciali atsakomybė, jei tai būtų atskleista, laikui bėgant didėja. Sukčiavimui nėra senaties termino, todėl jei vėliau padarysite klaidą, jums gali grėsti didelė mokesčių bauda ir galimi baudžiamieji kaltinimai. Paprastai geriausia išlikti sąžiningam.
IRS baudos ir palūkanos
IRS gali nustatyti netesybos ir delspinigiai jei laiku nedeklaruosite arba nesumokėsite mokesčių. Prieš nagrinėjant IRS kriptovaliutų konfiskavimo atvejus, pravartu suprasti, kas gali lemti turto areštą ir kaip gali išaugti jūsų mokesčių sąskaita, jei neteisingai deklaruosite ir nesumokėsite mokesčių.
Dažniausios baudos apima šias sankcijas:
- Baudos už nepateikimąJei mokesčių deklaracijoje nepranešite apie savo kriptovaliutų operacijas, jums bus skirta bauda už nepateiktą deklaraciją. Šios baudos yra 5 % nesumokėtos mokesčių sumos kiekvieną mėnesį, kai mokesčių deklaracija pateikiama pavėluotai, bet ne daugiau kaip 25 %.
- Nesumokėtos baudosJums bus skirta bauda už nesumokėtą mokestį, jei pateiksite ataskaitą apie savo operacijas, bet nesumokėsite mokėtinos sumos. Šios baudos sudaro 0.5 % nesumokėtos mokesčių sumos kiekvieną mėnesį, kai mokėjimas vėluoja, bet ne daugiau kaip 25 %. Tačiau jei turite patvirtintą mokėjimo planą, bauda siekia tik 0.25 %.
- Tikslumo baudosJums bus skirta bauda už netikslų mokesčių deklaravimą, jei dėl aplaidumo ar taisyklių ar reglamentų nepaisymo sumokėsite iš esmės mažiau mokesčių. Šios baudos sudaro 20 % nepakankamai įvertintos mokesčių sąskaitos. Paprastai jos taikomos, jei sumažinate mokestį 10 % arba 5 000 USD (priklausomai nuo to, kuri suma didesnė).
- Civilinės sukčiavimo baudosJei agentūra įtars, kad sukčiaujate, jums bus skirta 75 % nesumokėtų mokesčių bauda. Be to, IRS gali perduoti bylą IRS baudžiamųjų tyrimų skyriui, kad būtų galima iškelti baudžiamąją bylą, jei bus rimtų sukčiavimo įrodymų, už kuriuos gali būti skirta laisvės atėmimo bausmė.
Svarbu atkreipti dėmesį, kad šios baudos ir nuobaudos nėra viena kitos nepaneigiamos, o tai reiškia, kad toje pačioje mokesčių sąskaitoje galite būti skolingi kelioms baudoms. Pavyzdžiui, jei nepateiksite deklaracijos ar nesumokėsite, turėsite sumokėti ir baudą už nepateiktą deklaraciją, ir baudą už nesumokėtą deklaraciją. Dar blogiau, laikui bėgant už šias baudas kaupiasi palūkanos, todėl jos tampa didesnės.
IRS kriptovaliutų konfiskavimas
IRS kriptovaliutų priskyrimas turtui padėjo pagrindą turto areštui – o visa kita jau istorija.
Praėjusiais metais IRS konfiskavo maždaug 7 mlrd. JAV dolerių vertės kriptovaliutų – dvigubai daugiau nei 2021 m. 2023 m. pradžioje agentūra nagrinėja šimtus papildomų bylų, kurios gali dar labiau padidinti konfiskuoto kriptovaliutų turto apimtį.
Pagal Džimas Lee, IRS baudžiamosios teisėsaugos skyriaus viršininko, dauguma atvejų susiję su mokesčių mokėtojais, kurie savo mokesčių deklaracijose nepranešė apie kriptovaliutų operacijas, o ne apie pinigų plovimą ar ankstesnes dėmesio sritis.
Dauguma turto areštų prasideda pranešimu apie mokėtinus mokesčius. Jei neatsakysite per 30 dienų, agentūra gali areštuoti jūsų kriptovaliutų turtą, banko sąskaitas ar kitą materialųjį turtą, kad išieškotų jūsų skolas. Be to, jei jie įtaria sukčiavimą, jums gali net nelikti 30 dienų įvykdyti šį reikalavimą – jie gali nedelsdami bandyti išieškoti jūsų mokesčių skolą.
Kai įvyks areštas, IRS nedelsdama parduos kriptovaliutų turtą, kad sumokėtų jūsų mokesčių skolą. Todėl sumokėta vertė bus pajamos iš pardavimo sandorio, o ne jūsų pradinė savikaina. Be to, jums gali tekti mokėti papildomus su išieškojimu susijusius mokesčius.
Kaip išvengti problemų
Geriausias būdas išvengti IRS baudų, palūkanų ir konfiskavimo – deklaruoti kriptovaliutų operacijas savo mokesčių deklaracijoje. Naudodami „ZenLedger“ galite apibendrinti operacijas skirtingose piniginėse ir biržose, apskaičiuoti kapitalo prieaugį arba nuostolį ir sugeneruoti reikiamas mokesčių formas. O jei naudojate „TurboTax“, galite tiesiogiai integruotis, kad supaprastintumėte mokesčius.
Jei turite praeities nedeklaruotų sandorių, apsvarstykite galimybę pasinaudoti IRS savanoriško atskleidimo programa, kad išvengtumėte baudų ir palūkanų. Jūs atitinkate reikalavimus, jei IRS netikrino jūsų deklaracijos arba nesusisiekė su jumis dėl problemos. Tačiau verta susisiekti su mokesčių specialistu, kuris padėtų jums atlikti šį procesą ir išvengti nenumatytų problemų.
Ir galiausiai, jei gausite ką nors IRS pranešimai (ypač dėl mokesčių mokėtojų pranešimų), būtinai imkitės veiksmų iki termino. Mokesčio dažnai galite išvengti sudarydami mokėjimo planą, pateikdami prašymą dėl „kompromiso pasiūlymo“ arba gaudami „šiuo metu neišieškotiną“ išimtį. Tačiau vėlgi, gali būti gera idėja pradėti derybas padedant mokesčių specialistui.
Bottom Line
IRS ir toliau investuoja į kriptovaliutų mokesčių kontrolę, todėl pastaraisiais metais konfiskuotas rekordinis turto kiekis. Jei turite nedeklaruotų kriptovaliutų operacijų, geriausia apie tai pranešti kuo anksčiau, kad išvengtumėte problemų. Apskritai, naudojantis „ZenLedger“ arba patyrusiais buhalteriais, problemų galima išvengti.
Pradėkite naudotis „ZenLedger“ nemokamai jau šiandien!
Ši medžiaga parengta tik informaciniais tikslais ir neturėtų būti interpretuojama kaip profesionali konsultacija. Prašome kreiptis į nepriklausomą teisinę, finansinę, mokesčių ar kitą konsultaciją, pritaikytą konkrečiai jūsų situacijai.
