IRS skaičiuoja, kad mokesčių vengėjai vyriausybei kasmet kainuoja daugiau nei 400 milijardų dolerių. Agentūra mano, kad pastaraisiais metais didėjančią „mokesčių spragą“ lemia ne tik mokesčius taupančios korporacijos ir milijardieriai, bet ir kelių trilijonų dolerių vertės kriptovaliutų pramonė.
Jei gavote IRS laišką, primenantį pranešti apie kriptovaliutų mokesčius, tikriausiai žinote, kad agentūra... žlugdomas dėl kriptovaliutų mokesčių slėpimo. Bet net jei negavote laiško, tai nereiškia, kad esate teisūs.
Šiame straipsnyje nagrinėsime, ar jums gresia auditas ir ko tikėtis, jei paštu gausite baimę keliantį audito pranešimą.
Ar jums gresia kriptovaliutų mokesčių auditas?
IRS (JAV vidaus pajamų tarnyba) nuo 2014 m., kai paskelbė pirmąsias kriptovaliutų mokesčių gaires, padarė didelę pažangą. Laimėjusi teisinę kovą su klientų įrašų išsiuntimu iš biržų, agentūra pradėjo siųsti tūkstančius pranešimų mokesčių mokėtojams, įtariamiems per mažu mokesčių mokėjimu.
2021 m. IRS išplėtė šias pastangas vykdydama operaciją „Paslėptas lobis“. aprūpinimas ir mokymas Agentai, turintys teismo ekspertizės kriptovaliutų įrankius, pradėjo peržiūrėti šaukimų į teismą duomenis lobyną, siekdami nustatyti galimą mokesčių slėpimą.
Nors vidutinė audito rizika tesiekia 0.6–1 % per metus, kriptovaliutų turėtojų audito rodiklis yra maždaug 2–5 % per metus. Paprastai rizika didėja didėjant atliekamų kriptovaliutų operacijų skaičiui ir turimų kriptovaliutų dydžiui.
Jei gavote IRS pranešimą apie kriptovaliutų mokesčius, jums kyla didžiausia kriptovaliutų mokesčių audito rizika. Šie pranešimai apima 6174, 6174-A ir 6173 laiškus. Tačiau, žinoma, auditas gali būti atliktas net ir negavus nė vieno iš šių laiškų.
Kas vyksta kriptovaliutų audito metu?
IRS visada praneš jums apie auditą paštu – niekada telefonu ar asmeniškai.
Priklausomai nuo aplinkybių, galite atsakyti paštu arba asmeniškai susitikti su auditoriumi, kad peržiūrėtumėte savo įrašus.
Dažniausias prašymas audito metu yra pateikti bet kokį piniginė ir jūsų turimus blokų grandinės adresus, taip pat visas kriptovaliutų biržas ar kitas saugojimo sąskaitas.
Kiekvienai šių sąskaitų operacijai gali reikėti pateikti:
- Data ir laikas, kada įsigijote turtą.
- Savikaina ir tikroji rinkos vertė įsigijimo metu.
- Data ir laikas, kada perleidote turtą.
- Pardavimo kaina arba tikroji rinkos vertė, kai jį parduodate.
- Jūsų naudoto sąnaudų pagrindo metodo paaiškinimas.
Be to, IRS gali paprašyti kitų su šiais sandoriais susijusių įrašų, pavyzdžiui, el. pašto patvirtinimų apie kriptovaliutų keitimo sandorius.
Jei suprantate, kad padarėte klaidą ar praleidote informaciją, apsvarstykite galimybę pasikalbėti su kvalifikuotu mokesčių advokatu. Bet koks kaltės pripažinimas IRS agentui ar net buhalteriui gali būti panaudotas prieš jus teisme, jei agentūra nuspręs jus patraukti baudžiamojon atsakomybėn už mokesčių vengimą.
Pasibaigus auditui, gausite laišką, kuriame bus paaiškinti nustatyti rezultatai ir jūsų galimų mokesčių suma. Jei nesutinkate su nustatytais rezultatais, turite 30 dienų apskųsti sprendimą – vien dėl to, kad IRS siūlomi pakeitimai dar nereiškia, kad jie teisingi!
Retais atvejais, jei IRS nustato, kad vengėte mokesčių arba įvykdėte sukčiavimą, jūsų byla gali būti perduota Teisingumo departamentui baudžiamajam persekiojimui.
Kiek laiko užtruks kriptovaliutų mokesčių auditas?
Audito trukmė priklauso nuo jūsų situacijos.
Jei prekiaujate tik vienu šifravimasauditas gali užtrukti tik savaitę ir vieną susirašinėjimą paštu. Tačiau jei turite sudėtingų sandorių, tokių kaip statymas ir pelningumo ūkininkavimas, procesas gali trukti mėnesius.
Auditas taip pat gali užtrukti ilgiau, jei IRS nusprendžia patikrinti ankstesnes mokesčių deklaracijas. Nors standartinis auditas apima tik trejus metus, jis gali būti pratęstas iki šešerių metų, jei agentūra deklaracijose randa „esminių klaidų“. O sukčiavimo atveju laiko apribojimų nėra.
Kaip pasiruošti kriptovaliutų mokesčių auditui
Geriausias būdas pasiruošti auditui – susisteminti savo sandorius.
8949 formoje jau turėtumėte turėti operacijų sąrašą, tačiau gali tekti iš naujo sutikrinti jį su savo piniginėmis ir biržomis. Ši užduotis gali apimti kiekvieno perleidimo ir įsigijimo suderinimą, siekiant įrodyti, kad jūsų nurodytas savikainos pagrindas yra teisingas.
Nors tai galima padaryti skaičiuoklėje, kriptovaliutų mokesčių programinė įranga gali padėti automatizuoti ir supaprastinti procesą. Pavyzdžiui, „ZenLedger“ automatiškai prisijungia prie jūsų piniginių ir biržų, importuoja operacijas ir apskaičiuoja kapitalo prieaugį bei nuostolius. Taip pat galite sugeneruoti naują 8949 formą, kad palygintumėte ją su ta, kurią pateikėte IRS.
„ZenLedger“ leidžia lengvai importuoti operacijas iš biržų arba įkelti operacijas CSV formatu iš piniginės. Šaltinis: „ZenLedger“
„ZenLedger“ taip pat tvarko sudėtingesnes kriptovaliutų operacijas, tokias kaip kasimas, steikingas, „airdrop“ ir kitas pelningumo didinimas. Tokiu būdu jums nereikia rūpintis skirtingų tipų operacijų apibūdinimu ir tinkamų mokesčių prievolių apskaičiavimu.
Ir galiausiai, skirtingai nei daugelis kitų kriptovaliutų mokesčių sprendimų, „ZenLedger“ teikia a Didžioji vieninga apskaita ataskaitas su visomis savo operacijomis vienoje vietoje. Ši išsami ataskaitų teikimo sistema gali būti neįkainojama, jei jums reikia pateikti savo buhalteriui ar auditoriui patikimą operacijų įrašą.
Patarimai, kaip išvengti kriptovaliutų mokesčių audito
Neįmanoma visiškai atmesti IRS audito galimybės, tačiau galite gerokai sumažinti jo tikimybę imdamiesi konkrečių veiksmų.
Svarbiausias žingsnis, kurį galite žengti, yra tiksliai pateikti savo kapitalo prieaugio, nuostolių ir pajamų ataskaitas. Kadangi skaičiuoklėse gali būti klaidų, apsvarstykite galimybę automatizuoti procesą naudojant „ZenLedger“ ar kitą kriptovaliutų mokesčių programinę įrangą. Keletas šių sprendimų netgi integruojasi su „TurboTax“ ir kita mokesčių deklaravimo programine įranga, kad būtų išvengta klaidų.
IRS gali gauti informacijos iš trečiųjų šalių, pvz. 1099s forma, kuri neatitinka jūsų mokesčių deklaracijoje pateiktos informacijos. Tokiu atveju IRS išsiųs CP2000 pranešimus, kad išspręstų neatitikimą. Jei gausite šiuos pranešimus arba su kriptovaliutomis susijusius laiškus, privalote atsakyti per nurodytą laiką (paprastai 30 dienų).
Jei susiduriate su sudėtinga mokesčių situacija, apsvarstykite galimybę pasikalbėti su buhalteriu ar kitu mokesčių specialistu. Jie gali padėti jums nuspręsti, kiek konservatyviai elgtis su sandoriais, kuriems gali būti taikomi keli būdai, ir gali padėti atrasti mokesčių atskaitymus, kad sumažintumėte bendrą mokestinę prievolę.
Sužinokite daugiau apie kaip išvengti kriptovaliutų mokesčių audito.
Bottom Line
IRS mano, kad pusė kriptovaliutų pelno gali likti nedeklaruota, todėl ji agresyviai sustiprino savo teisėsaugos pastangas. Atsižvelgiant į pastaruoju metu vykusį įdarbinimo mastą ir investicijas į naujas technologijas, šie veiksmai greičiausiai ir toliau spartės.
Jei gavote kriptovaliutų įspėjamąjį laišką arba, dar blogiau, audito pranešimą, galite susimąstyti, kas toliau. Geros žinios yra tai, kad auditas nėra priežastis nerimauti, jei tinkamai deklaruosite savo kriptovaliutų operacijas. Tačiau kartais, remiantis audito išvadomis, gali tekti pataisyti mokesčių deklaraciją arba atlikti kitus koregavimus.
Jei norite sumažinti audito tikimybę arba pasiruošti auditui, „ZenLedger“ gali padėti sujungti visas jūsų kriptovaliutų operacijas vienoje vietoje, apskaičiuoti kapitalo prieaugį, nuostolius ir pajamas bei sugeneruoti formas, kurias turite pateikti kiekvienais metais.
Aukščiau pateikta informacija skirta tik bendrai informacijai ir neturėtų būti interpretuojama kaip profesionali konsultacija. Prašome kreiptis į nepriklausomą teisinę, finansinę, mokesčių ar kitą konsultaciją, pritaikytą konkrečiai jūsų situacijai.
