Ar per pastaruosius metus pirkote, pardavėte ar keitėte kriptovaliutą? Jei taip, galite būti skolingi kapitalo prieaugio mokestį. Tiksli mokesčio suma priklauso nuo daugelio veiksnių, įskaitant kriptovaliutos laikymo laiką. Norint sumažinti kasmet mokamą mokesčio sumą, būtina suprasti kapitalo prieaugio mokesčio tarifą.
Pažvelkime į ilgalaikį ir trumpalaikį kapitalo prieaugį ir kaip galite sumažinti savo kriptovaliutų mokesčių sąskaitą.
Kas yra kriptovaliutų kapitalo prieaugis?
Prieš pradedant suprasti ilgalaikio ir trumpalaikio kriptovaliutų kapitalo prieaugio skirtumus, pirmiausia supraskime, kas yra kapitalo prieaugis. Kapitalo prieaugis – tai pelnas, kurį gaunate pardavę kriptovaliutą ar bet kokį kitą turtą. Kai parduodate skaitmeninį turtą, pvz., kriptovaliutą, už didesnę kainą, nei sumokėjote už jį, turite deklaruoti šį kapitalo prieaugį IRS kaip savo pajamų mokestį. Jūsų mokėtina kapitalo prieaugio mokesčio suma priklauso nuo laikymo laikotarpio (kaip matysime) ir jūsų pajamų mokesčio kategorijos.
Kapitalo prieaugio mokesčiai taikomi visų rūšių kriptovaliutų sandoriams. Pavyzdžiui, investuotojas, kuris skolina USDC per „BlockFi“ ir gauna 8.6 % palūkanų, privalo mokėti kapitalo prieaugio mokestį nuo sukauptų palūkanų. Panašiai kriptovaliutų kasėjas, kuris per metus išgauna vieną bitkoiną, privalo mokėti pajamų mokestį nuo bitkoino ir kapitalo prieaugio mokestį, jei parduoda bitkoiną už JAV dolerius.
Kiekvienų metų pabaigoje IRS leidžia jums palyginti savo kapitalo prieaugį ir nuostolius, kad nustatytų jūsų... neto Kapitalo prieaugis arba nuostolis. Galite panaudoti iki 3 000 USD grynojo kapitalo nuostolio, kad kompensuotumėte kitas apmokestinamąsias pajamas, o bet kokius papildomus nuostolius galima perkelti į būsimus metus, kad kompensuotumėte kapitalo prieaugį arba iki 3 000 USD per metus paprastųjų pajamų.
Pastaba: Pensijų sąskaitose, tokiose kaip IRA ar 401(k) sąskaitos, nėra kapitalo prieaugio ar nuostolių. Todėl negalite naudoti šių sąskaitų nuostolių pelnui ar kitoms pajamoms kompensuoti.
Kas yra kapitalo nuostoliai?
Beveik viską, ką turite, galima vadinti kapitalo turtu. Pardavę turtą per tam tikrą laikotarpį, gaunate kapitalo prieaugį. Tačiau yra tikimybė, kad pardavę turtą patirsite nuostolių. Tai vadinama kapitalo nuostoliais ir tai yra pinigai, kuriuos praradote dėl investicijos ar turto.
Tačiau ne viskas yra blogai. Kapitalo nuostoliai gali būti panaudoti bendrai mokesčių sąskaitai sumažinti, kompensuojant pelną. Mokesčių sumą galite nustatyti apskaičiuodami grynąjį pelną arba nuostolius. Jei nuostolių yra daugiau nei pelno, skirtumą galite atimti iš savo mokesčių deklaracijos, kuri siekia iki 3,000 USD per metus.
Ilgalaikio ir trumpalaikio kapitalo prieaugio supratimas kriptovaliutų apmokestinimo srityje
1. Trumpalaikio kapitalo prieaugio mokestis kriptovaliutoms
Trumpalaikis pelnas gaunamas, kai per vienerius metus perkate, parduodate arba keičiate kriptovaliutų turtą. Laikymo laikotarpis prasideda nuo kriptovaliutos įsigijimo dienos ir tęsiasi iki (imtinai) dienos, kai ją parduodate.
Taigi, koks yra trumpalaikio kapitalo prieaugio mokestis kriptovaliutai? Konkreti suma priklauso nuo jūsų ribinio mokesčio tarifo, kuris keičiasi kiekvienais metais.
2021 m. ribiniai mokesčių tarifai yra šie:
| kursas | Pavieniai failai | Vedęs kartu paduoti |
|---|---|---|
| 10% | Iki $ 9,950 | Iki $ 19,900 |
| 12% | $ 9,951 $ 40,525 | $ 19,901 $ 81,050 |
| 22% | $ 40,526 $ 86,375 | $ 81,051 $ 172,750 |
| 24% | $ 86,376 $ 164,925 | $ 172,751 $ 329,850 |
| 32% | $ 164,926 $ 209,425 | $ 329,851 $ 418,850 |
| 35% | $ 209,426 $ 523,600 | $ 418,851 $ 628,300 |
| 37% | $ 523,601 ar daugiau | $ 628,301 ar daugiau |
šaltinis: Mokesčių fondas
Atidėto mokesčio pensijų sąskaitoms paprastai taikomi trumpalaikio kapitalo prieaugio mokesčiai, kai jos išimamos. Pavyzdžiui, jei perkate kriptovaliutas tradicinėje IRA sąskaitoje, iš karto gaunate mokesčių atskaitymą ir jums nereikia mokėti jokių mokesčių, kol neišimate pinigų. Tačiau už šiuos išėmimus paprastai mokate trumpalaikio kapitalo prieaugio mokestį.
2. Ilgalaikio kapitalo prieaugio mokestis kriptovaliutoms
Ilgalaikis kapitalo prieaugis atsiranda, kai po vienerių metų perkate, parduodate arba keičiate kriptovaliutų turtą. Vėlgi, laikymo laikotarpis prasideda turto įsigijimo dieną ir baigiasi jo pardavimo dieną.
Taigi, koks yra ilgalaikio kapitalo prieaugio mokestis kriptovaliutai? Konkreti suma priklauso nuo jūsų pajamų mokesčio kategorijos, tačiau mažas pajamas gaunantys asmenys gali nemokėti nieko, o dideles pajamas gaunantys gali sutaupyti net 17 % nuo įprasto mokesčio tarifo.
2021 m. ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčio tarifai yra šie:
| kursas | Pavieniai failai | Vedęs kartu paduoti |
|---|---|---|
| 0% | $0 | $0 |
| 15% | $ 40,400 + | $ 80,800 + |
| 20% | $ 445,850 + | $ 501,600 + |
šaltinis: Mokesčių fondas
Trumpalaikio ir ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčių kovoje ilgalaikio kapitalo prieaugio mokestis vėl yra aiškus nugalėtojas.
Kokios yra kriptovaliutų kapitalo prieaugio mokesčio lengvatos?
Kapitalo prieaugio mokesčiai taikomi daugumai turto pardavimo atvejų, tačiau yra keletas taisyklių išimčių, įskaitant vieną, kuri taikoma populiariai kriptovaliutų klasei!
Kolekcionuojamam turtui, pavyzdžiui, kolekciniams automobiliams ir puikiems vynams, taikomas 28 % kolekcionuojamų daiktų mokesčio tarifas, neatsižvelgiant į laikymo laikotarpį. Deja, nepakeičiami žetonai (NFT) dažniausiai patenka į šią kategoriją. Todėl kriptovaliutų prekiautojai ir investuotojai, pirkdami ir parduodami NFT savo portfeliuose, turėtų atsižvelgti į šiuos didesnius mokesčių tarifus.
Grynųjų investicijų pajamų mokestis (NIIT) prideda 3.8 % papildomą mokestį tam tikroms asmenų, palikimų ir patikos fondų investicijoms. Šie mokesčiai taikomi asmenims, kurių modifikuotos pakoreguotos bendrosios pajamos viršija 200 000 USD, o susituokusioms poroms – 250 000 USD, kai jos pateikia bendrą deklaraciją. Mokestis apskaičiuojamas, deklaruojamas ir pateikiamas 8960 formoje.
Žinoma, valstijos taip pat gali turėti atskirus kapitalo prieaugio mokesčio tarifus nuo federalinių. Pavyzdžiui, Niujorko ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčio tarifai gali siekti iki 31.5 %, kuriuos sudaro 20 % nacionalinis ir 11.5 % valstijos tarifas.
Apmokestinami įvykiai
Apžvelgę du kapitalo prieaugio tipus, pažiūrėkime, kas sukelia kapitalo prieaugio mokesčio įvykį:
- Parduodama kriptovaliuta: Tai yra labiausiai paplitęs kapitalo prieaugio mokesčio įvykis. Šis įvykis įvyksta, kai parduodate savo kriptovaliutų žetonus už fiat valiutą. Pavyzdžiui, jei nusipirkote 2 bitkoinus už 10 000 USD, o po šešių mėnesių nusprendėte juos parduoti už 15 000 USD, jums bus taikomas 5 000 USD trumpalaikio kapitalo prieaugio mokestis. Tas pats pasakytina ir apie tai, jei parduodate po metų laikymo (ilgalaikio kapitalo prieaugio mokestis).
- Kriptovaliutų naudojimas prekėms ir paslaugoms pirkti: Jei perkate prekes ar paslaugas, naudodami savo kriptovaliutą, gausite kapitalo prieaugį. Pavyzdžiui, nusipirkote vieną bitkoiną už 500 USD, o po 3 metų to paties žetono vertė yra 20 000 USD. Dabar, naudodami tą patį žetoną, nusipirkote automobilį. Ilgalaikis kapitalo prieaugis sieks 19 500 USD.
- Vienos kriptovaliutos keitimas į kitą: Žetonų keitimas taip pat yra apmokestinamas įvykis. Tarkime, kad įsigijote 10 AAVE už 2000 USD. Po kurio laiko juos iškeitėte į ETH, tačiau keitimo metu AAVE vertė pasiekė 5000 USD. Taigi, jūs patyrėte 3,000 USD kapitalo prieaugį ir turite deklaruoti šias pajamas.
Patogus kriptovaliutų mokesčių taupymo strategijų kontrolinis sąrašas
Galite naudoti keletą strategijų, kad sumažintumėte savo mokesčių riziką – nuo paprasto turto laikymo ilgesnio laiko iki sudėtingų strategijų įgyvendinimo.
Plačiausiai paplitusios strategijos apima:
- Laikykite kriptovaliutas ilgiau nei vienerius metus. Ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčius galite mokėti, jei kriptovaliutas laikysite ilgiau nei metus prieš jas parduodami.
- Investuokite į neapmokestinamas arba atidėto mokesčio sąskaitas. Galite visiškai išvengti kapitalo prieaugio mokesčių arba juos atidėti investuodami į Roth IRA, 401(k) ir kitas mokesčių lengvatomis pagrįstas sąskaitas.
- Išnaudokite savo mokesčių nuostolius ištisus metus. Mokesčių nuostolių realizavimas apima nuostolingų pozicijų pardavimą, siekiant realizuoti kapitalo nuostolį einamaisiais metais, o vėliau jas pakeisti savo portfelyje.
- Pasirinkite tinkamus apskaitos metodus. IRS leidžia naudoti FIFO, LIFO ir mažinimo metodus, norint koreguoti mokesčių sklypų laikymo laikotarpius. Tinkamo metodo pasirinkimas gali padėti sutaupyti.
The„ZenLedger“ padeda apibendrinti operacijas keliose piniginėse ir biržose ir automatiškai apskaičiuoja jūsų kapitalo prieaugį ir nuostolius. Be to, platforma leidžia lengvai įgyvendinti tokias strategijas kaip mokesčių nuostolių panaudojimas, siekiant sumažinti jūsų mokesčius kiekvienais metais.
TheIšbandykite „ZenLedger“ nemokamai!
Bottom Line
Kriptovaliutų prekiautojai ir investuotojai visada turėtų nepamiršti ilgalaikio ir trumpalaikio kapitalo prieaugio mokesčių. Naudodami mūsų aptartas strategijas ir tokią platformą kaip „ZenLedger“, galite sumažinti savo metinę mokesčių sąskaitą ir išvengti problemų su IRS.
